| 标题 | 财务公司资金管理存在的常见问题与对策 |
| 范文 | 钱媛媛 [摘 要]财务公司对企业集团资金采取集中管理模式，在某种程度上能够避免资金不足，克服资金运营效率偏低等问题。但是我国财务公司作为产融结合的产物，运营发展时间比较短暂，使财务公司资金管理将会面临各种问题。文章重点对当前财务公司资金管理基本内容进行阐述，从负债结构、融资渠道等多个方面，对财务公司资金管理过程中存在的问题进行分析，并结合分析结果提出相关对策。 [关键词]财务公司;资金管理;资金运营效率 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.27.141 1 财务公司资金管理基本内容概述 1.1 资金的预算管理 在财务公司中期，不但需要保证整个集团企业资金供需的协调性和稳定性，同时还要提高资金使用效率，给财务公司提供更多的利润。加强财务公司资金预算管理，能够有效保证资金管理目标顺利实现。 1.2 资金的筹集管理 在资金筹集管理过程中，需要根据资金来源及公司资金统筹规模，实现对筹资过程的监管。通常情况下，财务公司是产融结合后形成的机构，担任的职责在于给集团企业资金管理提供服务。在集团企业存在资金需求时，财务公司需要采取多种融资方式，适当扩充融资规模，避免不必要资金支出，给集团企业运营发展提供支持。 1.3 资金的风险管理 财务公司在集团企业中担任的职责是根据资金使用要求进行管理，提高资金使用效率，减少资金风险发生。在资金风险管理过程中，包含的内容有信用风险管理、市场风险管理等。 2 财务公司资金管理存在的常见问题 2.1 资产负债结构不合理 当前，财务公司在进行资产负债结构设计时，时常会出现资产和负债结构不统一的现象。在资产来源方面，财务公司的资金往往来源于其他子公司的存款。如果财务公司没有根据集团企业管理要求，科学设计资产负债结构，必将会给公司今后资产负债管理工作开展增添难度，加剧负债风险出现，制约财务公司自身管理价值的发挥，引发资金管理风险。 2.2 融资渠道过于单一 一般情况下，财务公司资金来源主要以其他子公司存款为主，财务公司流动负债率要大于其短期存款。如果财务公司在融资过程中，采取融资市场拆分等现象，将会面临大量影响因素，如拆借期限比较短、银行贷款审批要求严格等。在这些制约因素下，对集团企业及财务公司融资发展将带来直接影响。 2.3 集团管控过度 从财务公司自身角度来看，具有一定的特殊性，财务公司不仅作为集团企业下属的子公司，同时也是独立的金融产业机构。在财务公司运营过程中，应该做好风险防范和控制工作，结合实际情况，制定可行性内部控制管理对策，从而保证企业健康发展。但是在实际运营发展中，集团企业存在过多干预财务公司资金往来的状况，具体表现在财务公司为集团企业进行外部融资、利润指标压力偏高等方面，这给财务公司运营发展提出了严峻考验。 2.4 风险管理水平较低 在财务公司运营发展过程中，对资金风险管理呈现出两种不同态度：一个是过于规避风险，风险偏好较为明显，根据企业运营发展情况，过于防范资金运行风险，在这种情况下使得资金安全性和稳定性得到保证，但是也会造成资金运营效率的下降，影响企业业务发展;另一个是对资金風险管理的重视力度偏低，没有结合资金风险管理要求，制订可行性管理计划。具体表现在缺少对必要管理组织机构和体系的建设，或者即便制定了相关体系，但没有严格按照管理要求执行，使得管理体系过于形式化，无法对财务公司资金风险进行科学防控，给公司运营发展造成威胁。 3 财务公司资金管理常见问题的处理对策 3.1 优化营运资金管理 从目前情况来看，财务管理公司在开展资金管理工作时，主要是参考商业银行资金管理模式进行，这种管理模式在资金负债管理上有着良好的效果，能够有效协调资金运行管理的安全性和稳定性，综合统筹管理公司资产和负债，通过协调达到总量均衡，结构合理。针对重要资产负债比例，财务公司加强资金管理，资金来源决定其资金用途，达到财务风险分散的效果。并且，财务公司需要全面减少资金过剩现象，防止资金运用效率随之降低。财务公司在进行资金管理过程中，财务公司作为金融机构，需要利用自己在资金运用渠道方面的优势，通过使用各种金融工具，提高资金运营效率，最终取得理想的管理效果。 3.2 全面实施拓宽同业合作 财务公司需要迎合时代发展，对现有的业务模式进行创新和优化。例如，在存款管理中，通过设定最低存款标准的方式，在存款数额超出设定要求后，将会把该部分存款更改成其他类型存款，并且可以提供相应的优惠利率。在贷款上，财务公司可以采取开发信贷等业务活动，降低贷款风险发生概率。针对融资渠道单一的现象，为了给财务公司及时统筹所需资金，财务公司除了要和银行机构建立良好的合作关系，获取最优惠的福利之外，也可以通过基金公司、债券公司等渠道，促进公司资金周转效率，避免公司资金大量浪费。在融资过程中，为了防范融资风险，财务公司还要做好融资管理工作，通过采取吸收成员企业存款等方式，全面拓展新型的融资渠道，尤其是和其他金融企业合作交流，形成同业资金生态网络，全面挖掘工具潜在功能，给财务公司及集团企业统筹更多资金，实现企业健康发展。 3.3 促进各部门内部沟通 为了实现财务公司资金科学管理，要求财务公司结合资金管理要求，在企业内部组建专业的管理团队，并加强各部门之间交流，在企业内部形成良好的资金管理格局，引导各级部门人员积极参与到资金管理工作中，从而提高企业资金管理水平。为了实现该目标，财务公司管理人员需要积极和集团企业领导交流，并且把财务公司运营情况及时反馈给上级部门，便于集团企业领导及时掌握财务公司实际运营状况，合理制定发展决策，实现集团企业和财务公司的共同发展。 3.4 加强资金风险管理体系建设 首先，在财务公司内部，积极建设把风险管理当作主体的企业文化，强化企业职工风险管理意识，根据金融机构运行要求，加强资金风险控制管理。其次，强化财务公司内部管理体系建设。财务公司管理人员通过积极建设完善的风险管理机制，从风险评估、风险识别、风险管理等方面入手，采取各种管理方法减少信誉风险、市场风险等的出现。此外，财务公司需要强化内部管理，运用岗位制约、内部稽核等管理手段建立风险防线，从根源上防止不必要风险出现。 4 结论 总而言之，当前我国财务公司在资金管理过程中，因为受到各种因素的影响，导致管理问题频频出现，阻碍资金应用价值的提升，不能给集团企业运营发展提供充足的资金保障。所以，财务公司应结合时代发展，积极拓展融资渠道，加强资金管理，完善管理模式，全面提高财务公司资金管理水平，减少资金风险。 参考文献： [1]樊雪.财务公司资金集中管理模式研究[J].现代营销（信息版），2019（2）：32. [2]高士刚.企业集团财务公司风险管理控制研究[J].会计师，2019（1）：27-28. [3]安天应.关于企业集团财务公司资金管理模式的研究[J].纳税，2019，13（15）：85，88. [4]卓海熔.基于企业集团资金集中管理财务公司模式的探析[J].财会学习，2019（25）：68-69. |
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