| 标题 | 浅谈企业资金管理存在的问题及对策 |
| 范文 | 吴燕飞 摘要：资金就好比企业的“血液”，维持着企业的生存和发展，贯穿在企业整个管理过程中。在这个经济不稳定的时代，越来越多的企业意识到，在经营过程中，尽管获得利润是企业长期存续的保证，但企业仅追求利润是远远不够，还要关注企业资金流的状况。在现实社会中，经常会见到“账面上有可观的利润但实际中却没有钱”或者“借钱缴纳税金”的现象，这就说明企业的资金出现了问题，经营状况处在比较危险的境地，所以正确的资金管理才是企业经营管理的核心，企业结合实际情况制定一套资金管理体系，将资金管控好，才能推动企业可持续健康发展。文章阐述了资金管理对企业的重要性，通过分析目前企业资金管理主要存在的问题，提出了相应的解决对策。 关键词：资金管理;思想意识;体系改革 随着传统行业的没落，很多新型行业崛起，受资金因素的限制，新兴行业经营业务始终停滞不前，越来越多的企业领导意识到，在企业的经营过程中，尽管获得最大利润是企业生存发展的根本目的，但仅关注利润是远远不够的，只有良好的企业资金管理才是企业存续发展的保证。有的企业虽然暂时处于亏损状态，只要保持经营状态就有扭转亏损取得盈利的机会，而一个没有良好的现金流来偿还即将到期的债务的企业，也有可能面临破产倒闭的局面，所以一个企业的资金管控变得尤为重要，它就如人身体的“血液”，决定着企业的生存和持续发展。 一、企业资金管理概述 （一）资金管理的概念 在企业生产经营过程中，企业管理者利用各种管理手段和方法，对“钱、财、物”进行有效管理和控制。其中，“钱”就是企业生产经营最重要的资源，它贯穿于整个生产经营活动中，是企业管理活动的中心。企业财务管理分为“钱”和“账”两大类，“钱”和“账”必须分离，这样才能防范财务风险，保证企业的正常运行。资金管理通俗讲就是对“钱”的管理。 企业资金管理是指在企业正常经营活动中，结合企业的实际经营状况和特点，对企业的资金进行合理的构建、配置和优化，使企业的资金处在可控的范围之内，保障企业的资金安全可靠和良好的循环，保证企业可持续建康发展。 （二）企业资金管理的重要作用 企业资金作为收支工具，容易导致资金周转不灵，将企业陷入财务困境，另外企业资金流动性比较大，容易被他人挪用到与经营无关的地方，造成公司资金无故流失，因此加强资金管控对企业的发展具有十分重大作用。 1. 加强资金管理，以备资金日常的流动 企业日常的经营资金流动主要是流入、流出与结存，只有流入和流出协调配合，才能保障企业的支付能力和偿债能力。除了日常的经营开支外，企业还应保留一定的备付金额，以备不时之需。 2. 通过良好的货币资金管理，才能更有效的资金运行 企业的资金结存过多或者过少，都不利于企业的发展，而应该控制在合理的范围之内。若资金量过多，遇到通货膨胀，就会造成购买力损失风险的及资源的浪费。若资金量过少，就会影响企业的支付能力和偿债能力，因此，企业尽量不要有闲置的资金也不要有过少的资金，应当做好收支合理的规划和安排，有效的运用资金。 3. 加强资金管控，能有效的防范风险，杜绝舞弊 在企业的各项活动中，企业资金是最容易被挪用的对象之一，加强资金的管控，首先要制定企业资金管控制度，才能有效的确保资金的安全和日常经营活动的流动。从而防止舞弊不当的现象。 二、企业资金管理存在的问题 （一）管理资金意识淡薄 现在很多企业的高管领导对资金的管控还没有足够的认识，他们往往错误地认为资金管理就是简单地对“金钱”的管理，对资金的收支没有严格的把控与预算分析，收入与支出之间缺乏平衡，有钱的时候不知道好好的规划，盲目投资，没有钱的时候四处融资，造成资金方面财务成本过高。由于企业最初的资金筹集主要来源于家人与亲戚，因此企业一旦获得利润后很快就被瓜分，导致企业无法可持续发展。企业缺乏资金管理意识，又没有完善的内部管理进行制约，都会给企业后续的发展带来很大的资金管理风险，不利于企业长久发展。 （二）资金管理模式选择不当 现在企业最多主要是以单一的集中管理模式为主，以此防范风险，采用“一手抓”的资金管控，避免了资金分散，资金成本高等特点，但不利于调动成员企业或分公司的积极性，影响资金的周转速度及市场的应变力。若以分散管理模式来管控资金，很容易造成企业集团与分部的矛盾，使得企业资金无法集中，影响各部门之间的支配和调度，容易造成重复设賬的情形，降低了资金的使用效率，加大了贪污腐败的不良风气，出现资金日常管理混乱局面，各自为政，影响企业经营整体发展。 （三）企业资金管理手段落后 信息化时代使越来越多的企业家跨区域跨国际经营，这就在资金管控上出现了巨大困难。虽然每个企业都制定了很详细的计划安排，但真正运用实施的很少，对企业资金管理造成很大的影响，资金的内部控制过于形式化，例如财务部门只管理算账，对各项资金的流动没有按计划安排，未有效的进行监督管控。另外对企业的原材料没有科学有效的备库，或者无计划有序的进行生产，造成供大于求，资金回笼慢。企业规模虽然在扩大，但是领导层不能及时了解到企业整体的资金流动状况，零散的资金得不到有效的整合支配，从而使资金使用效率大大降低。 （四）企业资金风险管理不足，引发财务风险 在我国，有很多企业属于家族式企业，管理方面就会存在各式各样复杂的问题，特别是在资金管理方面，很多企业管理者自己本身对资金管控的思路狭隘、又轻视对资金的管控、再者对资金时间价值掌控不够，另外对多余的资金没有科学合理安排，更对资金的使用短缺没有合理的规划，其次，很多企业从传统经营管理模式企业慢慢转变过来，没有完善的资金管理体系，账户管理混乱，资金调拨不按流程走，因经济压力日益增大，出现了很多违规担保或连环担保现象，这给企业带来严重的资金风险，造成不必要的经济负担和麻烦，甚至威胁到企业的生存和后续的发展。 三、企业资金管理问题的解决对策 （一）增强全员资金管理意识 首先，在重要管理岗位上配备高素质具备良好的职业道德的专业人才，定期进行资金管理风险方面的学习和培训，避免盲目投资和筹资现象的发生，使员工认识到资金管理的重要性和迫切性。明确岗位责任制，确保在标准状态控制下，资金管理集中制。加强对现金、票据、支票、印章的敏感材料保管，做到谁用谁签字负责，即用即还的安全意识。其次，建立严格的赊销政策，采取有力的催收措施，使应收账款及时兑现，加速周转速度，及时回收资金。科学有力的进行库存备量，避免因存货原因占用过多的资金，有效提高资金周转的灵活性。再次，加强对原材料、半成品、成品、固定资产的管理，避免资产浪费，流失。 （二）结合企业实际，科学地寻求最适合的资金管理模式 随着信息技术的不断发展，使得企业资金集中管理成为可能，结合企业的实际情况，选择适当的资金管理模式是企业资金管理成功与否的关键所在。在当前形势下，不管是单一式企业还是集团式企业，资金集中管理是企业追求发展的方向，资金集中更有助于企业资金调度和优化配置。很多企业改变了以往的资金粗放模式，创建了符合现代化企业理念需求的资金经营模式，使企业可以更加准确、及时地掌握整个资金的存量、流向、分布和流量情况。 企业资金管理模式有拨付备用金模式、统收统支的模式，内部银行的模式，结算中心模式等。但在现实操作中运用较多的有收支结算管理，集团账户管理，混合管理三种。企业需要根据资金集中管理程度与企业每个发展阶段的匹配，尋求更利于完善企业整体的资金链模式，实现企业利益最大化。有助于企业更好的调配资金，整合和优化资金资源，降低财务成本，降低企业财务风险。实现企业内部资金的相互平衡，提高资金的使用效率。 （三）引进新型管理财务软件，进行资金管理数据的整合 计算机通信网络技术和统一的财务管理软件是现代化企业进行企业资金管理有效的承载载体，对于大型集团及跨区域的企业，必须要有统一的资金管理系统，借助ERP系统简化采购，销售与财务之间的流程过程，让各项业务形成相关联的完整信息，由于资金统一管理，领导层才能全面清晰的进行决策分析，实时监控资金风险，规划使用资金管理，避免因资金的缺乏，带来不必要的成本增加，有效的进行各公司之间的资金管理效率。同时，企业应当加强资金管理信息化系统的建设，通过互联网信息网络化管理平台，采集和构建基础信息，完善资金数据，为管理层对资金决策分析提供可靠较全面的数据支撑。 （四）建立健全的资金管理体系 随着社会主义市场经济体制的完善和公民社会的发展，传统的资金管理受到了严峻的挑战，企业要发展就必须转变观念，强化资金管理。若要强化资金管理，企业就要建立一套相互联系又相互制约的资金内部管控制度，这些制度包括资金的筹集、资金的投资和资金的经营性收入、支出等几个方面，通过这些相关的制度加以保证规范资金行为，依法理财，认真履行资金管理职能，有效地使用每一分钱。另外企业在加强统一管理的基础上，结合自身的实际情况，建立资金核算流程。借助参考制度的标准，降低资金的使用风险，为企业创造可观的收益。 总之，企业资金管理控制手段成效与否，直接会影响着企业在激烈的经济市场环境竞争下能否生存和可持续发展，并影响着企业领导层能否对资金合理优化配置。因此，只有不断的完善资金管控制度，提高企业管理层资金管控责任意识，通过各种有效流程规避企业风险，才能使企业在保证良好的资金环境下，更好的发展企业。 参考文献： [1]常琦.企业资金管理存在的问题及对策探析[J].纳税，2018（27）. [2]彭云.企业资金管理存在的问题及完善对策[J].管理观察，2018（19）. [3]郑俊梅.新常态下企业资金管理模式研究[J].现代商业，2018（11）. （作者单位：江苏众益智能安防有限公司） |
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