| 标题 | 我国银行业监督检查制度的激励相容研究 |
| 范文 | 张敏
摘 要：作为巴塞尔协议的第二支柱，监督检查制度对防范银行业风险中发挥重要作用。本文首先分析了我国银行业监督检查制度的演变，其次，基于激励相容视角分析了我国《商业银行资本管理办法（试行）》中监督检查制度的特性，最后，本文分析了促进我国银行业监督检查制度激励相容的对策建议。 关键词：监督检查；激励相容；PCA机制 1 我国银行业监督检查制度的演变 （一）我国银行业监督检查的初始阶段 从1995年到2003年，是我国银行监督检查的初始阶段。1995年3月，全国人大通过《商业银行法》，规定商业银行的资本充足率不得低于8%；1996年人民银行发布《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，对资本充足率的计算方法进行了细化，提出了具体要求；自2002年1月1日开始，中国银行业全面实行贷款质量五级分类制度，同时加强对贷款质量五级分类管理制度执行情况的检查；2003年12月，全国人大通过《中国人民银行法（修正案）》、《中国商业银行法（修正案）》以及《中国银行业监督管理法》，这三部法律都充分借鉴了1998年巴塞尔委员会公布的《有效银行监管的核心原则》等框架。 这一时期的总的特点是，在借鉴1988年《巴塞尔协议Ⅰ》的基础上，规定我国商业银行的资本充足率标准并对其计算方法进行细化，但缺乏事实上的惩罚机制，商业银行的资本充足率管制一直处于软约束状态，商业银行的资本水平普遍不足。 （二）我国银行业监督检查的强化阶段 从2004年到2011年，是我国银行监督检查的强化阶段。 随着贷款风险五级分类法的逐步实施，银行体系的不良资产逐步显现，贷款损失准备严重不足的问题暴露出来，资本保护银行免受外部冲击的功能退出。2004年2月，银监会发布《商业银行资本充足率管理办法》，在总体上借鉴了《巴塞尔协议Ⅰ》和《巴塞尔协议Ⅱ》的主要框架，特别是提出了完整、明确的资本充足率监督检查标准和程序，主要内容有：第一，明确了董事会和高级管理人员的职责；第二，银监会对商业银行资本充足率情况实行现场检查和非现场监控；第三，根据资本充足率状况，银监会将商业银行分成三类进行监管。 自2004年6月，巴塞尔新资本协议公布以来，全球近百个国家和地区明确表示将实施新资本协议。推动国内大型商业银行实施新资本协议，将有助于他们提升风险管理能力，缩小与国际先进银行的差距。 （三）我国银行业监督检查的完善阶段 2012年6月7日，银监会发布了《资本办法》，这标志着我国银行业监督检查进入了完善阶段，其主要相关内容包括：第一，关于商业银行内部资本评估程序；第二，对商业银行实施资本充足率监督检查，确保资本能够充分覆盖所面临的各类风险。 2 我国银行业监督检查制度的激励相容特性 激励相容这一概念是由美国教授William Vickiey和英国教授James Mirrlees首先引入经济学领域的，由于他们开创了信息不对称条件下的激励理论，因此获得了1996年度的诺贝尔经济学奖，让·梯若尔也因提出通过设计激励相容的机制可以消除不完全契约的交易成本，而获得2014年的诺贝尔经济学奖。所谓激励相容指的是制度所涉及的各个成员的效用最大化目标与该项制度的总体目标保持一致的状态。尽管《资本办法》对银行业的监督检查制度提出了一系列要求，但在若干条款中仍体现出灵活性，以实现监督检查制度的激励相容，主要表现在以下方面。 （一）银行业分类监管制度 《资本办法》根据商业银行资本充足率情况分成四类，分类监管示意图见图1所示。 分类监管能够增强监管的针对性，达到细致、动态的监管效果，体现了激励相容的监管理念。 （二）第二支柱资本要求的"三挂钩"制度 《资本办法》提出了第二支柱资本要求的"三挂钩"制度：一是与内部资本充足评估程序（ICAAP）挂钩。二是与特定信用风险资产组合挂钩。三是与操作风险挂钩。监管部门有权根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情况，提高操作风险的监管资本要求。"三挂钩"制度起到了激励风险管理水平先进的银行，鞭策风险管理水平落后的作用，同样体现了监管当局激励相容的监管理念。 3 我国银行业监督检查制度的激励相容改进 需要进一步完善我国逆周期的宏观审慎政策框架以及银行的分类监管政策，以促进我国银行业监督检查制度的激励相容，此外，还可考虑在监督检查制度中引入预先承诺机制的思想。 （一）完善逆周期的宏观审慎政策框架 本轮金融危机发生之前，各国监管当局都将微观审慎性监管作为金融监管的重心，危机发生之后，强调宏观审慎的监管原则已成为国际监管当局的一致的呼声。监管当局应该进一步构建和完善我国逆周期的宏观审慎政策框架，以有效防范系统性金融风险。我国金融业发展和改革"十二五"规划在第二章完善调控促进经济平衡健康发展中也指出：建立健全金融宏观审慎政策框架，引导并激励金融机构稳健经营，提升风险防范能力。建立和完善宏观审慎政策与微观审慎监管协调配合、相互补充的体制机制。目前我国监管当局需要结合国情寻找更多一些的激励手段和工具，更多地运用激励相容的监管理念，不断发展和完善宏观审慎政策框架，推动金融机构走向更高审慎性的监管标准。 （二）完善银行业的分类监管制度 分类监管是指银行监管当局根据商业银行公司治理、内部控制、风险状况、业务特性等方面的差异，对不同的银行机构和业务实施不同的监管，其实质是根据商业银行风险程度，对其市场准入、生存发展、市场退出的全过程采取有针对性的监管措施，以优化监管资源的配置。将来，要进一步完善我国银行的分类监管制度，比如按银行资产规模、金融创新、风险管控、系统重要性及其他要素作为标准进行分类，实行差别化监管。同时，要根据经济环境变化和商业银行发展状况，实施动态监管，引入激励相容的监管理念，定期对分类标准进行调整，使监管政策顺应银行业发展实际，这样既能达到监管目标，又能激发银行机构经营创新的内在动力。 （三）在银行业监督检查制度中引入预先承诺机制的思想 美联储于1995年提出预先承诺机制（pre-commitment approach，PCA）这一风险监管的概念，它全面体现了激励相容的监管理念。为进一步提高我国银行业监督检查制度的激励相容特性，可考虑引入PCA机制的思想。 首先，监管当局设定测试期间，银行结合自身情况向监管当局承诺被处罚的最高指标。期间，如果银行遵守其承诺指标，当局不干涉其经营活动。相反，如果银行没有遵守其承诺指标，风险显现，则银行应当向监管当局提出解决问题的措施及期限。期间内，如果银行能够解决问题，监管当局不进行干预；但是，如果期间之后银行情况仍未好转，则监管当局将通过非现场监管和现场检查的方式加大监管力度，采取干预措施直至实施较重的处罚。当然如果银行不能提供有效解决的途径和办法，监管当局就将对银行实施处罚。可以用图2表示这一机制。 参考文献： [1]卜亚.激励相容：银行金融创新监管机制构建[M].上海交通大学出版社， 2013. [2]吴军，何自云.金融制度的激励功能与激励相容度标准[J].金融研究， 2005， （6）： 33-46. [3]银监会. 商业银行资本管理办法（试行）， 2012，6. [4]中国银监会商业银行资本管理办法课程组.商业银行资本监管的新框架[J].中国金融，2012（13）：16-18. [5]中国银监会商业银行资本管理办法课程组.完善资本监督检查机制[J].中国金融，2012（17）：13-15. [6]周小川.金融政策对金融危机的响应-宏观审慎政策框架的形成背景， 内在逻辑和主要内容[J].金融研究，2011（1）：1-13. |
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