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商业银行小企业贷款风险管理建议研究

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王静

摘要：随着我国经济的快速发展，商业银行在现代社会中扮演的角色愈加重要，并且逐渐成为我国国民经济快速发展的有力保障。贷款业务又是商业银行的核心业务，因此小企业贷款业务风险控制对于商业银行甚至整个金融系统的健康运行都有着重要的影响。银行应该根据自身实际管理情况，合理调整自身贷款业务结构，采取有效的风险管理措施，将商业银行小企业贷款风险控制在一定的范围之内，进而将商业银行的不良贷款率控制在最低。在这种背景下本文主要研究了商业银行小企业贷款风险管理现状，主要包括贷款风险管理信息系统现状、评估体系现状以及监督现状。然后探究其中存在的问题，主要是信息系统有待完善、评估体系有待健全以及监督措施落实不到位。进而提出针对性的建议，主要是完善贷款风险管理信息系统的建设、健全贷款风险评估体系以及确保内部管理监督措施的有效实施。通过本文的研究试图帮助商业银行降低小企业贷款风险，进而帮助商业银行更好地发展。

关键词：商业银行;小企业;贷款风险管理

商业银行近些年对于小企业贷款风险管理方面的工作经常出现问题，因此商业银行只有不断完善贷款风险管理体系，并且健全风险管控结构才能够更好满足商业银行小企业贷款需求，进而更好地为实体经济服务，帮助银行化解贷款风险，挖掘更深层次的企业价值。因此研究商业银行小企业贷款风险管理具有重要的意义。

一、商业银行小企业贷款风险管理流程

在商业银行小企业贷款流程中，主要实行的是以行长为负责核心，在此基础上进行分级授权与审批。其中主要包括：贷前审查、评估风险、确定授信、贷款审批、发放贷款、贷后复查、不良贷款处理等环节。如上图所示，商业银行小企业贷款流程主要是以贷前、贷中与贷后为核心，具体如下：

贷前和贷中是由商业银行客户经理来挖掘小企业客户。然后客户提交相应的资产证明，其中主要包括近三年的财务报告、企业实际使用情况、征信报告以及企业的流水等。当企业上交这些资料后，商业银行客户经理进行审查，并初步分析小企业是否具备贷款条件的资质。如果小企业符合商业银行的贷款资质，就由商业銀行的客户管理负责人完成贷款申请报告的批复。客户经理在完成小企业贷款条件分析报告后，再交由商业银行风险管理部门进行审核。当风险管理进行客户风险评估后，再决定是否要上交给贷款管理部门。由贷款部门做出最终的授信判断，最终判断是否能够对小企业发放贷款。

在商业银行的贷后管理阶段，客户经理要做好跟踪检查工作。通常采用的方式就是贷后回访，目的是检查企业是否进行正常经营，以及是否遵循约定按时还息等。如果发现问题要将风险发生的可能性出具报告，并将报告及时上交给商业银行的风险管理人员，最终由商业银行审查，并出具处理的意见。

二、商业银行贷款风险管理现状

1.贷款风险管理信息系统现状

贷款风险管理信息系统是保证风险管理工作能够有效开展的重要因素之一。目前商业银行自有的风险管理信息预警平台使用率较低，不能起到应有的作用，使得商业银行对小企业贷款风险预警信息不够真实，进而导致商业银行的风险贷款管理信息系统落后。通过调查发现，目前商业银行的主要信息系统例如MIS系统仍然处于比发达国家落后的水平。这就意味着商业银行在收集和统计小企业贷款信息的过程中不能够依靠专业的系统支持，因此对小企业贷款信息的分析就缺乏相应的科学性。由于贷款风险管理信息系统的问题，使得商业银行与小企业之间一直处于信息不对称的状态中。

2.贷款风险管理评估体系现状

贷款风险评估主要是商业银行用相应的评估方法对申请贷款的小企业经营状况、信用情况等指标进行评估。目前小企业在向商业银行申请贷款后，商业银行首先要收集小企业的信息，然后由专业负责人员测算小企业的信用等级，最终确定相应的贷款额度，进而下发贷款。这一操作流程是在传统简单的贷款流程基础上改进得来的。通过对小企业定性以及定量进行分析，能够得出更加全面的小企业信息情况，这符合商业银行公开公正的贷款原则。授信是信用评定基础，以此为参考能够更好地确定小企业可获得的授信额度。但是商业银行最终对小企业做出授信行为的主要依据应该是由客户经理出具的小企业评估报告，这份报告中主要说明了小企业存在的风险特征。因此商业银行制定了客观的企业信用等级评定表，以此作为参照对申请贷款的小企业进行客观打分。信用评定表部分如下表所示：

3.贷款风险管理监督现状

商业银行小企业贷款风险管理体系中，主要包括以下三个方面的责任追究：一是追究第一责任人，明确对贷前调查工作者负主要责任，如果经过调查发现存在调查不属实者，就对其进行严格追究;是追究相关部门的责任，如果出现不尽责的情况，则对信用审查部门进行严格追究;三是确定整体责任，主要是针对审贷结构组织的每位成员都进行追究。同时商业银行还设有针对性的部门来进行小企业贷款的风险监督管理工作。这一部门主要是负责制定相应的规章制度，同时能够为小企业的贷款工作提供充分的支持。该部门还能够对商业银行贷款人员是否按照相关规定履行职责做出相应监督，对于小企业申请贷款时出现的贷前操作风险做出必要的提示和防范，确保商业银行小企业各项业务合法合规。

三、商业银行贷款风险管理问题

1.贷款风险管理信息系统有待完善

在信息技术高速发展的今天，随着市场经济中的竞争逐渐激烈，各个领域都尽力将信息技术与自身的业务相结合，以此种方式来提高自身的核心竞争力，试图保持自身的可持续发展。对于商业银行这一信息高度集中的行业而言就更应该重视信息技术的应用，因为只有将信息技术与自身业务做到充分结合，才能够保障自身贷款业务的稳步发展，为自身风险降低做出努力。

但是近些年，商业银行在小企业贷款风险管理方面信息技术的应用较为落后。主要存在以下几方面的问题：

一方面，商业银行缺乏相应的收集小企业贷款信息的专有平台。在小企业贷款贷前的风险控制方面，商业银行并没有真实的小企业信息数据来源，更未通过大数据进行小企业贷前风险的量化评估。同时在贷后风险管理上，商业银行的软件功能也有待完善，这严重阻碍了商业银行小企业贷款风险管理的评估。

另一方面，商业银行与贷款小企业之间并没有形成有效的沟通。横向角度看，商业银行彼此之间没有互相交流的机制存在，因此就不能互相交流经验、吸取经验教训，因此很多商业银行都会出现在贷款风险方面的共性问题;纵向角度，商业银行部门复杂繁复，其下属部门较多，因此导致银行与小企业之间的沟通不能够及时进行，信息传递的时间较长。很多商业银行由于员工在位时间较久，因此仍然保留着传统的沟通习惯，这就导致了商业银行与小企业之间的沟通困难。这种沟通方式的不顺畅就加剧了商业银行小企业贷款风险管理的问题。

2.贷款风险评估体系有待健全

首先，商业银行对于小企业贷款风险的控制仅仅是集中在贷前管理方面，针对小企业贷中管理以及贷后管理的投入较少。现存的针对小企业贷中管理以及贷后管理也仅仅是理论要求，缺少实地考察，商业银行大多数是依靠自身的经验进行判断和猜测。同时商业银行检查小企业贷款批准报告也没有实际的考核机制，同时在考核系统中也没有将实地检查列入到考核范围。

其次，商业银行存在很多应对突击检查风险评估的情况。评估机制并不能真正发挥作用，因此就会出现很多风险制度短期实行的情况，但是实际中缺乏连续性、系统性的规划，因此评估机制有待进一步完善。

最后，商业银行对小企业贷款风险分类的划分也不够细化，尽管理论信用风险划分存在，但是实际中的实施情况仍然有待提高。不同信用类型的企业没有真正得到不同的对待，这就使得小企业贷款风险很大一部分没有被避免。

3.贷款风险管理监督措施落实不到位

商业银行小企业贷款监督措施实施并不到位。主要原因如下：

首先，商业银行内部监督检查流于形式，并没有形成真正的合力。商业银行设有内部监督机构，但是由于商业银行基层网点众多，很少有商业银行能够深入了解贷款小企业的实际情况。

其次，商业银行监督检查缺少刚性约束。在小企业贷款风险事前监督过程中，由于小企业的贷款量直接与商业银行客户经理的工资挂钩，使得商业银行经理往往都会流于形式地进行监察，因此监察的部门参与较少，很难真正发现贷款小企业的问题。在小企业贷款后发现了问题，尽管已经启动了商业银行的问责程序，但是商业银行的损失已经形成。再加上商业银行工作一般较为稳定，因此员工的离职率较低，人员之间的变动频率很低。当员工出现长久工作而彼此之间过于熟悉的情况时，就会导致卖人情的现象出现，对于贷款风险监督检查人员仅仅是流于形式地进行经验总结，并不能真正使问责程序得到有效实施。最后的结果通常也只是不了了之。这就使得风险监督人员违规成本较低，不能够真正发挥到警示的作用。

最后，商业银行小企业贷款风险监督人员的素养存在较大的差距。监督检查工作是一项对人员素质要求较高的工作，其对贷款风险监督人员的素质要求较高。例如要求工作人员要有扎实的专业功底，同时还要有较高的品格等。同时商业银行很多岗位还存在着兼职现象，这就在客观上影响了商业银行对小企业贷款风险监督检查的工作质量。

四、商业银行小企业贷款业务风险管理策略

1.完善贷款风险管理信息系统建设

商业银行建立完善的贷款风险管理信息系统，能够不断提高小企业信息收集的效率与真实性，为商业银行和小企业之间的交流提供安全并且快速的平台。通过这种方式能够大大提高小企业的信息质量。一方面，商业银行能够通过大数据对小企业的贷款风险进行有效分析，有助于商业银行风险决策者提供更多的贷款风险，进而帮助商业银行决策者作出合理的判断。另一方面，该系统能够从各个角度收集小企业的贷款风险，帮助商业银行得到更好的发展。

一直以来，商业银行都忽视了小企业贷款信息管理系统的维护工作，因此商业银行普遍存在着信息管理薄弱、信息储备有待加强的问题。这就使得商业银行的信息质量不高，无论是小企业的贷前风险识别还是贷后的风险监控，信息系统都没有发挥其真正的作用。因此商业银行应该加强信息系统的完善，收集相关行业的信息，对小企业贷款作出最准确的分析，帮助商业银行小企业贷款负责人作出准确的决策。

2.健全贷款风险评估体系

（1）实现风险集中管理模式

风险集中管理模式是健全小企业贷款风险评估体系的核心环节。具体实施主要包括以下方面：

首先，商业银行应该充分重视贷款风险管理的作用，然后真正优化小企业在贷款中风险管理制度存在的不足，真正体现银行执行以及监督的职能。其次，商业银行还要针对性地建立小企业贷款风险管理组织体系，并且安排专门的部门来负责这部分的工作，同时将风险量化评级进行统一管理，对小企业贷款的重点风险环节进行监控，为小企业风险防范提供有效的保障。同时该部门还要负责将风险管理政策进行细化，并授信审批管理控制企业准入机制，实现对小企业贷款风险进行事前控制。商业银行还要根据市场经济以及政策来调整相应部门的职能。例如商业银行的营业部分支网络作为商业银行风险管理的执行机构，主要负责小企业贷前审查以及贷后管理工作，监事会作为信用风险管理体系中的监督部门，主要对申请贷款的小企业进行实施监督。

（2）建立切实的风险控制流程

风险控制流程不完善也是导致商业银行小企业贷款风险评估工作失误的主要原因。因此商业银行应该在现有的风险管理流程基础上重新优化，要着重强调的就是在每一个环节中风险存在的可能。然后加强对小企业贷款风险流程的管理，具体明确在流程中各个环节的负责人，做到出现风险时能够追究到个人。通过这种方式能够很好地避免商业银行小企业贷款风险管理人员不作为甚至是逃避责任的情况出现。商业银行可以采用非现场监管与现场监管两种方式并行的办法来控制小企业贷款风险。非现场监管需要商业银行在小企业真实数据的基础上进行控制风险，而银行又主要以這种监管方式为主。因此商业银行应该建立相应的小企业贷款风险信息系统作为主要保障。

完善的信息管理系统拥有较多的优点，具体表现在以下两个方面：首先，该系统能够帮助商业银行小企业贷款风险管理人员收获到全面的信息，帮助商业银行更好地了解到小企业的经营情况以及实际贷款风险的状态。该系统还能够帮助商业银行将小企业各个层级的贷款风险进行统一处理，这种处理结果能够帮助商业银行管理层站在宏观的监督上作出决策，因此商业银行应该优化对小企业贷款风险监管的信息管理系统。商业银行还要建立相应的小企业贷款数据库，搭建信息资源共享平台，运用大数据的技术来预测小企业贷款的风险概率，通过这种方式来分散小企业的贷款风险，同时还能够帮助商业银行优化贷款环境。在信息系统建立后，商业银行能够结合新媒体，例如在公共号上开通相应的快速通道，通过这种方式来不断找寻优质客户，收集到企业真实可靠的信息，进而不断提高商业银行小企业贷款信息库的质量。

3.确保内部管理监督措施有效实施

内部监督检查主要包括对小企业的信息掌控、动态监督、反馈执行等内容，商业银行应该结合自身管理的实际情况，针对小企业的监督机制进行进一步完善。保证监督工作能够落到实处，进而促进小企业贷款风险的有效控制。具体应该从以下几个方面入手：

首先，要对小企业贷款流程的重要环节加强监督，重视其监督工作，建立分解机制，对日常中小企业贷款产生的问题做到提早发现并及时解决，以免为商业银行本身带来较大的损失。同时商业银行还要完善监督检查公开制度，将小企业客户信息以及工作人员信息都收录到内部舆情监督检查系统中，充分发挥双方的互相监督作用。

其次，商业银行也要突出责任追究制度。商业银行应该针对小企业贷款制定严格的责任追究制度，明确责任的划分，将责任具体落实到各个岗位中，一旦出现任何问题都能够做到追查到个人。针对违规操作的员工，商业银行应该对其进行责任认定，严格追究其责任，对由于人为原因产生的不良贷款情况加大问责力度。建立责任追究制度能够帮助商业银行加强对小企业监督工作的权威性与严肃性。同时商业银行也要将这种责任追究制度摆在突出的位置，甚至可以直接纳入到商业银行领导的绩效考核中，做到银行从上到下强化监管，最终形成层层落实的良好监督局面。

最后，商业银行也要对内部检查人员进行定期的培训。由于检查监督工作是一项要求较高的工作，其实施人员不仅要有审计、会计等方面的专业知识，同时还要明确相关的法律法规，还要兼具计算机软件知识。因此商业银行应该对监督检查人员进行定期培训，不断提高相关人员的素质。同时商业银行还要采用持证上岗的制度，只有在考核结束后才能够允许相关人员上岗，这能够促进监督检查人员提升自身素质，同时也能够增加监督检查工作的专业性与权威性。进而减少商业银行小企业的贷款业务风险。

五、结束语

综上所述，随着世界经济的高速发展，商业银行小企业贷款风险也在逐渐加大。在商业银行对小企业日常放贷的过程中，由于其经营产品具有较大的特殊性，因此风险是难以避免的问题。而贷款风险一旦产生，就有极大的可能给小企业带来较大的损失，对于整个区域内的金融而言也具有极为不利的影响。因此本文主要研究商业银行小企业的贷款风险管理现状，探究其中存在的问题进而有针对性地提出相应的策略。本文的研究结论如下：

首先，商业银行小企业的贷款风险管理信息系统有待提高，因此应该完善相关信息系统的建设;

其次，商业银行小企业贷款风险评估体系有待提高，因此应该建立安全风险评估体系，主要包括实现风险集中管理模式以及建立切实的风险控制流程;

最后，商业银行小企业贷款风险管理措施落实不到位，因此应该确保内部管理监督措施的有效实施。

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