| 标题 | 山西煤炭运销集团煤炭贸易融资创新管理 |
| 范文 | 赵中元 【摘要】 企业的发展需要大量的资金支持，融资是企业发展的关键。文章以山西煤炭运销集团煤炭为案例，全面分析该企业使用的自偿性贸易融资方式的特点，剖析该融资方式在实际运用中的优势，同时对使用过程中存在风险节点的把控提出了注意事项。 【关键词】 自偿性贸易融资； 创新管理； 融资方式 中图分类号：F275.6文献标识码：A文章编号：1004-5937（2014）21-0061-02 近年来，面对低迷的煤炭市场，山西煤炭运销集团（以下简称“煤销集团”）为了更好地发展，融资成为企业发展的关键。传统的融资方式已无法满足集团发展的要求，如何创新融资方式，扩大融资渠道，降低融资成本是煤销集团目前急需解决的问题。 一、创新管理及自偿性贸易融资理论 创新这一概念是著名经济学家熊彼特于1912年首先提出的。熊彼特在《经济发展理论》中认为，经济增长的过程是经济从一个均衡状态向另一个均衡状态的移动过程，虽然经济以外的力量如战争、自然灾害也能打破旧的均衡，但是，从经济本身的角度来说，只有“创新”才是打破旧的均衡并达成新的均衡的力量。创新是经济增长的原动力。依此原理，煤销集团在融资方式上大胆尝试，找到了适合企业贸易发展的贸易融资方式。 所谓贸易融资，是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。贸易融资方式主要有保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇。目前，煤销集团使用的贸易融资是以自偿性贸易融资中的预付账款类贸易融资为主，国内信用证为支撑，出口押汇、进口押汇为探索和尝试的融资模式。 二、煤销集团贸易融资创新管理“十化”模式 根据煤销集团的实际情况，企业和银行在原有贸易融资模式的基础上制定了适合于集团的贸易融资模式。为了达到效益极大化，根据业务的不同进行个性化贸易融资，遵照“业务需要，随时贷款，业务结束，立即还款”的原则，完全做到“贷一笔，清一笔，还一笔”。一笔业务结束马上办理还款手续，根据下一笔业务的需要随时放款，这样极大地节约了贷款成本，实现经济效益最大化。同时，银行的创新在于随时保证信贷额度，贷款天数一般短于90天，具体天数以贸易结算还款日为准，这就有别于一般的贸易融资规定的180天的放款期限，增加资金使用灵活度，极大地支持煤销集团的贸易业务。 在实际操作中煤销集团贸易融资创新管理表现为“十化“模式： （一）贸易合同真实化 各贸易公司申请贸易融资贷款，其财务管理部需会同业务管理部门把好融资第一关，认真审核贸易背景的真实性，对合同进行严格审查，确保每笔业务合同真实有效。 （二）上报材料详实化 对各贸易公司上报的材料进行详细审查，核实情况，对符合贸易融资贷款要求的业务进行审核批准。 （三）发放贷款严格化 为防范资金风险，对于上游民营企业客户进行资信评级，符合条件的民营企业按照“货到付款或者货权转移完成后付款”的原则审批放款，确保资金安全。 （四）融资监控过程化 银行放款后，集团相关部门进行全程跟踪，密切关注业务进展情况，及时了解资金使用情况及回款情况，建立预警系统，防范资金风险。 （五）信息反馈常态化 各使用贸易融资的贸易企业在每月15日和30日上报贸易融资台账，根据台账反应情况，将业务和责任落实到人，积极督促回款，促进业务结算。 （六）融资成本最小化 督促各贸易公司最快回款，做到回一笔货款马上还一笔贷款，专款专用，“贷一笔，清一笔，还一笔”，最大限度地减少融资成本。 （七）循环良性化 在各贸易公司实际业务中，发现问题，及时沟通，尽快解决问题，确保贸易融资贷款的使用良性循环。 （八）融资方式多样化 在不同的业务背景下，积极推进银行承兑汇票和国内信用证的使用，各公司在与客户沟通时最大限度地使用国内信用证，极大地减少财务费用，节约融资成本。 （九）档案管理规范化 健全贸易融资档案管理，对每一笔贸易融资贷款建立档案，档案包括：申报资料、业务情况说明书、上下游合同、承诺书、合作单位资质等资料。同时，随着业务的推进逐步充实档案，如：进、销项增值税专用发票，银行回款凭证，归还贷款凭证等均逐步归档。 （十）业务总结归类化 对各贸易公司业务完结后进行专项检查，对不同类型的业务进行归纳总结，出具规范的检查报告，对完结业务进行评价，为之后的业务起到指导作用。 三、煤销集团自偿性贸易融资创新管理的成效 （一）银企共赢效应 对煤销集团而言，解决了企业融资问题；对融资银行来讲，自偿性贸易融资方式的应用，在银行业市场竞争激烈而复杂的背景下，使融资银行占有一席之地，同时，自偿性贸易融资方式增加了银行的经营收入，可谓一举多得。由此可见，自偿性贸易融资方式为融资企业和融资银行带来了预期利益，实现了双赢。 （二）融资便捷效应 传统的贸易融资方式是以行业、企业、盈利能力、现金流、净资产负债率及担保方式为授信标准的，从整个行业考虑授信额度。这是一种典型的长期还款判断标准。而自偿性贸易融资方式以真实的贸易为判断标准，只要贸易背景真实可靠，授信企业处于正常的运营状态，企业即可获得融资。这样不仅简化了融资过程，而且降低融资成本，使得融资更加便捷。 （三）淡化准入控制，强调操作控制 为了加强贸易融资贷款过程中的操作控制，煤销集团多元资产管理处按照多元板块贸易企业的特点，编制下发《集团多元局贸易企业贸易融资使用办法实施细则》。该文件明确规定贸易融资的审批流程、审批资料内容及贸易融资台账报送时间及途径等，为多元贸易企业申报贸易融资贷款提供了便捷条件。经过1年多的摸索，依据贸易融资贷款过程中出现的实际情况对制度进行相应的调整，于2013年8月19日下发《晋能有限责任公司关于使用贸易融资贷款的补充规定》，进一步规范贸易融资贷款的使用，经过各单位总经理办公会的一致认可，明确业务利弊和每个人的职责后，方可使用贸易融资贷款。 （四）与贸易周期相匹配的短期融资产品，融资成本降低 大多数自偿性贸易融资周期在180天之内，根据煤销集团贸易企业的周转周期，规定使用贸易融资周期在90天内，这样当贸易企业提前回款，银行可以提前办理还款手续，最大程度地减少了企业融资成本，同时银行的回款也得以保证。可见，自偿性贸易融资方式的推出满足了贸易企业、银行等各利益主体的利益诉求。 四、贸易融资方式创新管理应用需控制的节点 （一）对合作伙伴的甄选 煤销集团直属贸易企业在选用自偿性贸易融资方式时，鼓励与规模较大、信誉较高、运营状况良好的上下游企业进行深入合作。首先，银行对煤销集团直属贸易企业进行自偿性贸易融资贷款时考虑贸易企业的还款能力，如果上下游合作伙伴的信誉度越高，及时偿还银行贷款的能力就越强，银行更愿意为这样的贸易进行授信。其次，对于煤销集团贸易企业，如果合作伙伴信誉度高，可确保本企业货物和回款的安全性；如果合作伙伴信誉度低，极有可能出现各种纠纷，致使业务无法顺利进行，贸易融资贷款无法及时偿还银行，甚者将造成逾期，影响煤销集团的整体信誉。 （二）融资银行的合理选择 煤销集团直属贸易企业在选择银行进行融资贷款时，必须选择可信度强、知名度高、经营状况良好的银行，防止银行在贷款规模不足的情况下，无法按时按规模放款，影响贸易业务的正常进行。 （三）确保贸易背景真实 自偿性贸易融资必须有真实的业务背景，不得出现用不实业务骗取贷款的行为。这就使得贷款企业必须保证贸易合同真实可靠、贸易行为连续有效。 （四）确保物流链安全可靠 贷款企业必须确保物流链安全可靠。必须注意货物在物流过程中莫名丢失或损坏，造成下游客户货款无法及时收回的状况。因此煤销集团直属贸易企业应尽量与运输物流渠道安全畅通的物流公司合作，确保货物发运及时，运输安全，准时到达。 （五）严格控制下游企业的回款周期 在贸易过程中，下游企业的回款直接影响到整个贸易融资偿还和融资成本的高低，一旦货款没有按时收回，银行会直接扣划煤销集团资金。所以煤销集团直属贸易企业应严防市场行情、下游客户等造成货款无法及时回收的影响。 （六）选择适当周期的融资产品 在使用自偿性贸易融资贷款时，应确切地估计该笔业务的贸易周期，尽可能地选择与贸易周期相匹配的短期融资产品，依据煤销集团贸易公司的经验，一般从采购、运输、销售到货款回收最快的不超过30天，正常情况下在90天之内。所以一般情况选择90天的贸易融资产品相对合适，如出现提前回款可提前偿还银行，这样不仅可以确保不拖欠融资货款的偿还，还可以节省融资成本。 五、结论 煤销集团使用的自偿性贸易融资方式是一项创新型贸易融资方式，虽然使用仅1年多，但它的出现为煤销集团直属贸易企业贸易融资找到了一条新的出路，在提升贸易业务量上发挥着巨大的作用，并且加速资金流转，降低融资成本，使煤销集团在贸易业务的经济效益在市场整体形势不好的情况下得以提升，更为贸易融资注入了新的生命力。煤销集团直属贸易企业在运用自偿性贸易融资方式时，应充分利用自偿性贸易融资方式的优点，增强企业自身的信用等级，使企业得到长足的发展。● 【参考文献】 ［1］ 熊彼特.经济发展理论［M］.北京：北京出版社，1912. ［2］ 张耀麟.银行进出口贸易融资［M］.北京：中国金融出版社，2003. |
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