| 标题 | 统一抛账平台之应付系统抛账设计与实现 |
| 范文 | 黄娟 摘要：应付系统通过统一抛账平台进行抛账管理，实现了业务数据与财务数据统一，为集团ERP上线提供了保障。 关键词：总账；应付；抛账；会计事项；会计科目 中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1009-3044（2017）26-0095-02 1 概述a 应付系统是配合集团ERP上线，全面覆盖所有付款及报支业务、具备完整功能流程的账款管理系统。ERP系统的特色是“以会计为核心，当交易发生时，同时产生会计账务”。在交易发生时，如果会使得资产、负债、资本、收入、费用发生增减变化，就构成一个会计事项，此时将同时产生会计账务至会计总账管理系统，达成总账与实务（物）数据同步，以充分表达公司的营运状况。在这个环境下，建立统一抛账平台，使会计人员和信息人员能统一进行抛账表维护，维护各系统不同会计事项的抛账规则。 2 统一抛账平台介绍 统一抛账系统分为两个管理模组：抛账表管理模组与系统设定模组。 抛账管理模组的使用对象为会计人员，抛账管理模组包含会计事项维护作业、会计科目因子维护作业、抛账表维护作业、抛账分录维护作业，让会计人员可以设定会计事项、会计科目因子相对应的会计科目、抛账表借贷方分录规则及进行抛账分录的抛账。此外，本模组亦包含会计事项、会计科目因子、抛账表、辅助项报表产制功能。 系统设定模组的使用对象为系统人员，系统设定模组包含抛账表元件设定作业（含抛账设定及因子设定）、抛账界面查询作业、公用元件查询作业，让系统人员可以用组合抛账表元件的方式设定抛账表内容项目，并且方便地查询抛账界面及公用元件。 3 应付系统抛账架构 应付账款管理系统主要管理各类的应付账款，包括采购、工程、设备维修、杂项费等。要求系统整合报支申请、会计审核、付款申请、付款等上下游流程，所有对外支付款项必须皆通过应付凭单（如发票、报销单），以应付账款处理全过程为主线。应付凭单的来源分为两类：一是从某业务领域管理系统获取应付凭单信息（例如采购报支信息从购销系统）；二是在应付账款管理系统中录入合同发票信息及报支申请，包括工程、设备维修、杂项费等，通过报支项目及费用分类设定，提供各部门人员进行报支操作。 应付账款管理系统目前主要包括个人报支、各类发票、供应、项目等付款、票据管理等共27个抛账点。下面以个人借款作为例子，介绍抛账实现过程。这要包括两部分内容：一是需要在抛账平台新建抛账表及相关配置，二是在应付系统出纳确认环节添加抛账功能，将抛账数据按抛账配置形成JSON格式数据放到DI_CLIENT相应表中。抛账平台定时任务会定时读取数据并转换再传给总账系统，总账系统接收并返回信息给抛账平台，再反写到DI_CLIENT相应表中。如下图所示： 3.1 统一抛账平台设置 抛账事项需要与业务部门一起讨论具体的抛账规则，整理成如下格式： 然后再将具体的抛账规则在抛账平台进行设置。对于个人借款，抛账点比较简单，借贷科目都是固定的，因此主要分为以下三步：第一步新增会计事项，一个抛账点至少会有一个抛账事项；第二步是进行金额类别设定；第三步进行抛账表维护作业。分别如下面三個图： 对于借贷项科目不固定或者需要辅助项的情况，需要先设定“会计科目类别设定”或“辅助项类别设定”，在设定具体的因子后修改交易资料栏位内容。 3.2 出纳抛账查询/处理 付款和发票在出纳确认同时向用友抛账，但是由于系统之间交互有一个时间差，因此抛账后可以在对公处理画面查询到具体的抛账结果。抛账一般会有三种情况，成功、失败、未知。抛账成功的凭证允许出纳取消抛账，在应付系统修正供应商余额，同时用友生成红冲凭证，保证业务系统与用友系统的余额一致；抛账失败的凭证会提示抛账失败原因，允许修改后再进行抛账；未知状态的纪录不只允许进行查询，需要等待反馈信息。具体查询及撤销抛账如下： 应付系统抛账查询/处理功能的亮点是抛账处理完全交给业务人员处理，不基本不需要技术人员干预。 4 结束语 资金应付系统配合ERP正式上线后，目前抛账稳定。2017年抛账结果如下： 应付系统抛账功能减少了业务部门的手工凭证量，提高了业务数据的准确性和业务处理的及时性，为ERP稳定运行提供了重要保障。 参考文献： [1] 苏杭， 曾盛绰. 物流管理信息系统与制造业企业ERP[J]. 网络与信息， 2009（1）. [2] 娄尔行. 基础会计学[M]. 上海： 上海财经大学出版社， 2000. [3] 杨延双， 张艺， 袁小栋. 基于ERP的电子商务系统的设计与实现[J]. 电脑应用技术， 2008（2）. |
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