中小银行金融风险管理的实践探讨

    李少伟

    摘 要：随着国家对于银行的扶助政策的进一步推广，各种中小型的银行越来越多。有关数据表明，各类中小银行对于我国税收的增长率已经达到了百分之六十。但是这类中小银行会经常的面临一些金融方面的风险，这与整个市场资金的走势密切相关。可以说，对这些金融风险的管理情况，一定情况上决定了这个银行的经营情况。能够将风险顺利化解的中小银行，往往可以在波动的金融市场里获得比较好的收益，而那些不能够处理好金融风险的银行，可能会因此而面临破产的危险。

    关键词：中小银行 ?金融风险管理 ?研究

    中小银行在我国的经济发展整个大局下占有重要的地位，也得到了政府政策的大力支持。这些中小银行由于规模不大，总是会遇到各种各样的金融风险。这些风险的规避情况将会影响到這类银行的发展，甚至会决定这些中小银行的存亡。实际上，只有解决的金融风险的管理，才可以做好中小银行的经营。而要解决金融管理问题，就免不了从人员的业务水平、核算制度和国家政策方面进行讨论。

    一、为什么中小银行会面临着金融风险

    （一）中小银行从业人员业务水平不够

    中小银行由于比较脆弱，往往会随着市场的波动而面对各种风险。中小银行虽然规模很小，但是所需要的专业人才的素质要求却很高。如果这类银行的工作人员不能够做好金融风险的预测和规避，就有可能使银行至于一个危险的境地。也就是说，从业人员应当具有很强的大局观和应变能力。这样一来，中小银行金融风险管理人才就需要极高的素质。目前来看，我国的这种人才数量并不是很多。中小银行的金融风险管理情况关乎一个银行的运作情况。如果这项工作不能做好，那么这家中小银行一定不能够长久的存在下去。所以说，我国目前银行业发展的局势要求相关的人才培养机构更加的有效率，为中小银行的金融风险管理提供更多合格的人才。

    （二）银行的金融核算工作做得不到位

    中小银行金融风险出现的原因有很多，银行自身的金融核算工作做得不到位就是其中一个关键原因。具体来讲，这个问题体现在如下几个方面：第一，账簿的信息记录不够准确及时。银行进行金融信息统计的一个重要的依据就是银行的账簿，如果银行的账簿上的信息不够准确，更新不够及时，那么我们在进行金融信息管理的过程当中就极易出现错误，金融风险也就随之产生了。第二，相关的金融流程不能很好遵守。国家为了规范中小银行的金融行为，会制定一个银行的金融管理流程。如果不能够很好的遵守这个流程，就有可能会面临着违反国家法律法规的风险，这种行为显然也会带来巨大的金融风险。第三，税务管理不到位。税务的支出是中小银行金融支出的一个关键部分，如果银行自身都做不好纳税工作，客户又怎么能够对银行的金融情况足够信任呢？银行的如果做不好自身的税务管理，也可能会遭到被税务局纳入黑名单的风险，，从而对银行的正常运营带来巨大的打击。从这个角度来看，处理好银行会计核算制度的瑕疵，规避由于会计核算做成的金融风险是很关键的一个举措。

    （三）国家财税政策的变化

    国家由于不断地发展，中小银行的发展空间也会随之发生变化。尤其是国家对于这些中小银行的政策，更是关系着中小银行发展情况的一个关键因素。这类政策变化一点，就可能带来巨大的影响。比如说，如果国家对中小银行的税率提高百分之零点一，就可能会造成大量中小企业的亏损。另一个方面，如果国家对中小型银行开放优惠政策，很多银行就有机会扩大业务了。这也是为什么中小银行面临财税风险与国家政策息息相关的原因。要想规避这类风险，需要中小银行深入了解国家相关的财税政策。只有可以将国家政策的变化了然于心，才可以针对于政策的变化完成转型。这样，银行才可以对财税政策的改革早有准备，减少自己面临的风险。

    二、如何做好中小银行的金融风险管理

    （一）对工作人员进行有效的培训

    我们应当尽一切努力，对涉税人员进行有效的培训，从而提高涉税人员的业务水平。这个业务水平包含的范畴十分广大，涵盖了银行音容活动的方方面面。只要任何一个阶段出现了问题，就可能会导致银行面临巨大的金融风险。这就就是为什么需要对涉税人员进行培训。相关的考核也是很有必要的，考核可以确保他们能够胜任自己的工作，并把一些不合格的员工裁掉，保证银行内部的高效率。当然，一个完备的人员监管体系和工作成果核查制度也是必须的。人终究是会犯错的，无论是有意的还是无意的，涉税人员的一个轻微的错误，就有可能会导致银行的巨大金融风险产生。因此，对于人员工作成果的监管和核查是必要的。做到了这几点，我们的中小银行财务风险才不会因为相关人员的专业素养问题变得更加严重。

    （二）在银行内部建立一个完备的金融体系

    银行自身的金融核算十分关键，它是银行是否能去的客户和政府信任的一个基本因素。如果银行的金融体系不够完善，我们就极有可能面临来自客户、市场和政府的多重金融风险。并且，政府方面会不定时的对银行的金融管理进行核查，如果核核查不合格，国家就会减少对于银行的政策和经济支持力度，银行就会面临更大的风险。当发现金融风险的时候，银行应当积极的查明原因，并采取针对性的措施进行应对，这样一来才可以减小损失。对于银行来讲，合理规避金融风险，实际上就是盈利。

    （三）关注国家政策的变化并及时作出调整

    国家的政策从根本上影响着中小银行的金融风险情况。目前来看，国家对于此类中小银行态度十分友好。但是随着资本的不断饱和，有朝一日国家说不定会撤销这些又会措施，从而使这类中小银行面临巨大的风险。因此，各类中小银行应当关注国家的财政措施，并合理的进行调整。当然，衡量一个银行能能否良好运营的一个关键，就是看它能不能预测到国家政策的变化并提前做好准备。能够做到这一点的银行，往往都可以将来自国家政策的金融风险降至最低，同时良好的运营下去。

    三、结束语

    中小银行的存在显著的提升了我国经济的活力，这种形式应当得到市场的支持和政府的保护。但是从另一个方面来看，中小银行进行金融管理的过程当中的风险会阻碍此类中小银行的发展。这些风险来自于国家政策、银行方案、人员素质等各个方面，这些风险的存在使得这类银行的发展始终不是十分顺利。实际上，如果这类中小银行不能够良好存在，很多的企业也会受到牵扯，整个社会主义市场经济的格局也会发生巨变。因此，银行应当从各个方面采取措施，培训员工、改善体制、预测政策，从而将银行的金融高风险维持在一个较低的水平。这样一来，就可以达成银行、企业、社会、政府四方面的共赢，人们也会实实在在的受益。

    参考文献：

    [1]周科.商业银行金融创新与风险管理——基于中小企业融资需求视角[J].海南金融，2018（06）：4-10.

    [2]熊玮婷.Z银行中小企业供应链金融风险管理研究[D].江西财经大学，2018.