试析企业补充医疗保险存在的问题
程榕
【摘 要】论文主要分析了我国企业补充医疗保险的作用以及企业补充医疗保险存在的问题，并且针对这些问题提出了相关的解决措施，主要包括：经营管理上的完善、加强政府干预、完善补充医疗保险制度等几个方面，希望对解决广大职工在医疗方面的需求有所帮助，以供参考。
【Abstract】The paper mainly analyzes the role of supplementary medical insurance in our country and the problems existing in the supplementary medical insurance， and puts forward some relevant measures to solve these problems， including improving the management， strengthening government intervention， improving the supplementary medical insurance system etc.. It is hoped that the solution to the medical needs of the staff will be helpful， for reference.
【关键词】企业；补充医疗保险；问题
【Keywords】enterprise； supplementary medical insurance； issues
【中图分类号】F842.6 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）09-0126-02
1 引言
在企业的发展过程中，广大职工对于医疗保险方面的需求有着逐渐上涨的趋势，在现阶段充分利用卫生资源、公平、公正的前提下，对企业补充医疗保险进行不断的完善，一方面这是企业发展的必然需求，另一方面，可以对医疗保险费用的支出具有促进作用，对其进行合理、有效的利用，使基本医疗保险资金发挥出其应有的效用，切实地解决职工看病难的困境。
2 企业补充医疗保险的作用
2.1 有效减轻国家和政府的财政负担
当前，我国基本医疗保险的覆盖人群在逐渐的扩大，伴随着医疗服务价格的不断上升，政府基本医疗保险的支出也呈现出增长的趋势，这在一定程度上会对国家的财政造成负担。而企业补充医保保险的建立，可以有效缓解这种现状，由企业来承担一部分的医疗保障责任，减轻国家的财政负担。
2.2 有效增强企业的竞争力
在激烈的市场竞争中，人才的竞争已经成为了主要的竞争力，而企业补充医疗保险的建立，可以作为吸引人才、留住人才的手段之一，增强企业的凝聚力和吸引力，在企业的发展过程中，建立相关的激励机制，将职工对企业的贡献与企业建立的补充医疗保险补助标准相关联，调动职工的积极性，有效提高企业的竞争力。
2.3 有效弥补基本医疗保险制度的不足
当前，人们对于医疗保障的需求各不相同，而且不同的人群对于医疗消费的承受能力也是有所差别的，基本医疗保险制度只能在保基金的基础上，满足大部分人的基本保障需求，而企业补充医疗保险则具有灵活性、多样性的特点，可以根据广大职工的实际情况，来提供不同的保障制度，以此来满足不同人员的需求。
3 企业补充医疗保险存在的问题
3.1 缺少健全的法律法规
当前，我国的保险制度还存在不健全的问题，不能与现代社会的发展相适应，在补充医疗保险制度的发展过程中，缺乏及时有效、规范有序的制度性基础作为保障，而且在国家政策方面也缺乏相对较完善的制度，如，部分地区，由于对于企业补充医疗保险没有全面的了解，所以导致有些人认为社会保险经办机构承办补充医疗保险是非法集资[1]。所以，在补充医疗保险的发展过程中，缺乏完善的法律法规势必会对其造成一定的影响。
3.2 缺乏政府干预
在企业补充医疗保险发展的过程中，政府只是对其进行了指导，并没有真正的参与到企业补充医疗保险的运行当中，一般都会认为，企业补充医疗保险是企业自身确立的，应该由企业自身来设定相关的内容，跟社会医疗保险的经办机构没有关系，所以在政府方面，缺乏对企业补充医疗的干预，对发展的相关政策没有进行确立和完善，在政府的监管力度方面也存在着严重的不足，对企业补充医疗保险的发展，没有起到一定的促进作用。
3.3 保障内容和水平受基本医疗保险的制约
在我国，普遍存在的企业补充医疗保险制度都是在基本医疗保险报销水平上建立的，其范围是在基本医疗保险的“三目”范围内的，即基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施标准。企业补充医疗是对需要个人付费的部分进行一定的补助，或者对基本医疗保险的起付标准给予一定的补偿，但是对于超过“三目”范围的部分以及超过基本医疗保险支付额度的部分，没有相应的补偿。
3.4 抗风险能力不足
企业补充医疗保险的实施一定程度上是受企业经济实力限制的，为了保障企业经济效益的发展，很多企业就降低了在企业补充医療保险资金方面的投入，这一定程度上就降低了对广大职工提供的补充医疗保障，而且也降低了企业抵御风险的能力。企业在医疗保险管理人员方面也存在一定的缺陷，其人员的综合素质达不到标准的要求，缺乏丰富的管理经验，以及在专业知识的储备方面也存在着不足，对于企业补充医疗保险的实施缺乏有力的技术支持。另外，企业补充医疗保险与基本医疗保险有着密切的关系，基本医疗保险定点报销医院的选择与“三目”的调整，在一定程度上都会对企业补充医疗保险造成一定的影响，如补充医疗保险的定价基础越市场发展空间，这些都会提升企业的成本交易与业务风险。
4 企业补充医疗保险存在问题的解决措施
4.1 完善企业补充医疗保险的经营管理体系
要想保证企业补充医疗保险健康长效的发展，就要对其经营管理体系进行不断的完善，建立相关的管理部门，并且配备专业的管理人员，可以根据企业的发展规模和经济实力来建立相关的企业补充医疗保险管理委员会，对企业的保险进行专门的管理，统一标准，有效的降低企业补充医疗保险基金的运营风险。另外，还可以采取投保商业保险的形式，根据企业的实际情况，选择适合本企业的商业医疗保险险种，由商业保险公司全权负责企业的医疗保险补偿，并且通过实践证明，采用这种方式可以有效地降低企业运营的风险[2]。
4.2 加强政府对企业补充医疗保险的指导
在企业补充医疗保险发展过程中，要加强政府部门的指导和干预的力度。近年来，我国在就业与再就业、缴纳社会保险金等方面实施了税收优惠政策，但是就企业补充医疗保险方面来说，我国还没有进行过多的干预，也没有针对此出台过相关的政策，就目前的形势来看，建立多层次的社会保障体系，是社会发展的根本保障。针对此，国家应该引起高度的重視，在企业补充医疗保险上给予一定的支持，提高广大职工的医疗保障水平。另外，对于企业补充医疗保险的建立，要时刻关注国家政策的变动，以此作为标准，来对自身的补偿标准进行调整，保障企业补充医疗保险的合理性。
4.3 建立完善的企业补充医疗保险制度
4.3.1 建立多元化的职工家属医疗费补助制度
在我国，基本医疗保险制度越来越完善，逐渐建立并完善了城镇居民医疗保险制度以及新农合医保制度，将基本医疗保险保障的范围逐渐扩大。但是，目前，仍有部分职工家属没有享受到基本医疗保险保障，企业补充医疗保险制度，可以就这部分人群，适当将补助比例进行提升，使其能享受到医疗保障[3]。
4.3.2 建立综合性的医疗保障体系
要想使企业职工真正的享受到企业医疗保障，就要对其医保体系进行不断的完善，建立集预防、治疗、保健服务于一体的综合性的医疗保障体系，对各个职工的实际情况建立健康档案，并且定期地向各职工开展相关的培训，宣传疾病预防与卫生保健的知识，减少疾病的发生，而且还能有效地保障企业补充医疗保险费用的支出[4]。同时，还要根据职工的实际经济情况，对“三目”以外而且金额较多的医疗费用进行有针对性的补助，有效减轻职工的经济负担。
5 结语
通过对企业补充医疗保险的深入分析，可以了解到企业补充医疗保险对于各职工的重要作用，而且对于企业的经营管理也有着一定的促进作用，国家和相关企业必须要引起高度的重视，并且要针对企业补充医疗保险中存在的问题，进行有针对性的解决，不断完善我国的医疗保障体系，使职工获得更多的保障。
【参考文献】
【1】黄平.浅谈企业补充医疗保险在实施过程中面临的问题和对策[J].财经界（学术版），2015（07）：117.
【2】甄鑫.石家庄铁路分局企业补充医疗保险运行机制及其完善对策研究[D].保定：河北大学，2016.
【3】佘晨晓.福利需要理论下企业补充医疗保险实证研究——基于TOPSIS方法[J].经济研究导刊，2017（03）：57-60.
【4】张华芝.关于基本医疗保险及企业补充医疗保险的研究[J].人力资源管理，2016（11）：242-244.
【摘 要】论文主要分析了我国企业补充医疗保险的作用以及企业补充医疗保险存在的问题，并且针对这些问题提出了相关的解决措施，主要包括：经营管理上的完善、加强政府干预、完善补充医疗保险制度等几个方面，希望对解决广大职工在医疗方面的需求有所帮助，以供参考。
【Abstract】The paper mainly analyzes the role of supplementary medical insurance in our country and the problems existing in the supplementary medical insurance， and puts forward some relevant measures to solve these problems， including improving the management， strengthening government intervention， improving the supplementary medical insurance system etc.. It is hoped that the solution to the medical needs of the staff will be helpful， for reference.
【关键词】企业；补充医疗保险；问题
【Keywords】enterprise； supplementary medical insurance； issues
【中图分类号】F842.6 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）09-0126-02
1 引言
在企业的发展过程中，广大职工对于医疗保险方面的需求有着逐渐上涨的趋势，在现阶段充分利用卫生资源、公平、公正的前提下，对企业补充医疗保险进行不断的完善，一方面这是企业发展的必然需求，另一方面，可以对医疗保险费用的支出具有促进作用，对其进行合理、有效的利用，使基本医疗保险资金发挥出其应有的效用，切实地解决职工看病难的困境。
2 企业补充医疗保险的作用
2.1 有效减轻国家和政府的财政负担
当前，我国基本医疗保险的覆盖人群在逐渐的扩大，伴随着医疗服务价格的不断上升，政府基本医疗保险的支出也呈现出增长的趋势，这在一定程度上会对国家的财政造成负担。而企业补充医保保险的建立，可以有效缓解这种现状，由企业来承担一部分的医疗保障责任，减轻国家的财政负担。
2.2 有效增强企业的竞争力
在激烈的市场竞争中，人才的竞争已经成为了主要的竞争力，而企业补充医疗保险的建立，可以作为吸引人才、留住人才的手段之一，增强企业的凝聚力和吸引力，在企业的发展过程中，建立相关的激励机制，将职工对企业的贡献与企业建立的补充医疗保险补助标准相关联，调动职工的积极性，有效提高企业的竞争力。
2.3 有效弥补基本医疗保险制度的不足
当前，人们对于医疗保障的需求各不相同，而且不同的人群对于医疗消费的承受能力也是有所差别的，基本医疗保险制度只能在保基金的基础上，满足大部分人的基本保障需求，而企业补充医疗保险则具有灵活性、多样性的特点，可以根据广大职工的实际情况，来提供不同的保障制度，以此来满足不同人员的需求。
3 企业补充医疗保险存在的问题
3.1 缺少健全的法律法规
当前，我国的保险制度还存在不健全的问题，不能与现代社会的发展相适应，在补充医疗保险制度的发展过程中，缺乏及时有效、规范有序的制度性基础作为保障，而且在国家政策方面也缺乏相对较完善的制度，如，部分地区，由于对于企业补充医疗保险没有全面的了解，所以导致有些人认为社会保险经办机构承办补充医疗保险是非法集资[1]。所以，在补充医疗保险的发展过程中，缺乏完善的法律法规势必会对其造成一定的影响。
3.2 缺乏政府干预
在企业补充医疗保险发展的过程中，政府只是对其进行了指导，并没有真正的参与到企业补充医疗保险的运行当中，一般都会认为，企业补充医疗保险是企业自身确立的，应该由企业自身来设定相关的内容，跟社会医疗保险的经办机构没有关系，所以在政府方面，缺乏对企业补充医疗的干预，对发展的相关政策没有进行确立和完善，在政府的监管力度方面也存在着严重的不足，对企业补充医疗保险的发展，没有起到一定的促进作用。
3.3 保障内容和水平受基本医疗保险的制约
在我国，普遍存在的企业补充医疗保险制度都是在基本医疗保险报销水平上建立的，其范围是在基本医疗保险的“三目”范围内的，即基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施标准。企业补充医疗是对需要个人付费的部分进行一定的补助，或者对基本医疗保险的起付标准给予一定的补偿，但是对于超过“三目”范围的部分以及超过基本医疗保险支付额度的部分，没有相应的补偿。
3.4 抗风险能力不足
企业补充医疗保险的实施一定程度上是受企业经济实力限制的，为了保障企业经济效益的发展，很多企业就降低了在企业补充医療保险资金方面的投入，这一定程度上就降低了对广大职工提供的补充医疗保障，而且也降低了企业抵御风险的能力。企业在医疗保险管理人员方面也存在一定的缺陷，其人员的综合素质达不到标准的要求，缺乏丰富的管理经验，以及在专业知识的储备方面也存在着不足，对于企业补充医疗保险的实施缺乏有力的技术支持。另外，企业补充医疗保险与基本医疗保险有着密切的关系，基本医疗保险定点报销医院的选择与“三目”的调整，在一定程度上都会对企业补充医疗保险造成一定的影响，如补充医疗保险的定价基础越市场发展空间，这些都会提升企业的成本交易与业务风险。
4 企业补充医疗保险存在问题的解决措施
4.1 完善企业补充医疗保险的经营管理体系
要想保证企业补充医疗保险健康长效的发展，就要对其经营管理体系进行不断的完善，建立相关的管理部门，并且配备专业的管理人员，可以根据企业的发展规模和经济实力来建立相关的企业补充医疗保险管理委员会，对企业的保险进行专门的管理，统一标准，有效的降低企业补充医疗保险基金的运营风险。另外，还可以采取投保商业保险的形式，根据企业的实际情况，选择适合本企业的商业医疗保险险种，由商业保险公司全权负责企业的医疗保险补偿，并且通过实践证明，采用这种方式可以有效地降低企业运营的风险[2]。
4.2 加强政府对企业补充医疗保险的指导
在企业补充医疗保险发展过程中，要加强政府部门的指导和干预的力度。近年来，我国在就业与再就业、缴纳社会保险金等方面实施了税收优惠政策，但是就企业补充医疗保险方面来说，我国还没有进行过多的干预，也没有针对此出台过相关的政策，就目前的形势来看，建立多层次的社会保障体系，是社会发展的根本保障。针对此，国家应该引起高度的重視，在企业补充医疗保险上给予一定的支持，提高广大职工的医疗保障水平。另外，对于企业补充医疗保险的建立，要时刻关注国家政策的变动，以此作为标准，来对自身的补偿标准进行调整，保障企业补充医疗保险的合理性。
4.3 建立完善的企业补充医疗保险制度
4.3.1 建立多元化的职工家属医疗费补助制度
在我国，基本医疗保险制度越来越完善，逐渐建立并完善了城镇居民医疗保险制度以及新农合医保制度，将基本医疗保险保障的范围逐渐扩大。但是，目前，仍有部分职工家属没有享受到基本医疗保险保障，企业补充医疗保险制度，可以就这部分人群，适当将补助比例进行提升，使其能享受到医疗保障[3]。
4.3.2 建立综合性的医疗保障体系
要想使企业职工真正的享受到企业医疗保障，就要对其医保体系进行不断的完善，建立集预防、治疗、保健服务于一体的综合性的医疗保障体系，对各个职工的实际情况建立健康档案，并且定期地向各职工开展相关的培训，宣传疾病预防与卫生保健的知识，减少疾病的发生，而且还能有效地保障企业补充医疗保险费用的支出[4]。同时，还要根据职工的实际经济情况，对“三目”以外而且金额较多的医疗费用进行有针对性的补助，有效减轻职工的经济负担。
5 结语
通过对企业补充医疗保险的深入分析，可以了解到企业补充医疗保险对于各职工的重要作用，而且对于企业的经营管理也有着一定的促进作用，国家和相关企业必须要引起高度的重视，并且要针对企业补充医疗保险中存在的问题，进行有针对性的解决，不断完善我国的医疗保障体系，使职工获得更多的保障。
【参考文献】
【1】黄平.浅谈企业补充医疗保险在实施过程中面临的问题和对策[J].财经界（学术版），2015（07）：117.
【2】甄鑫.石家庄铁路分局企业补充医疗保险运行机制及其完善对策研究[D].保定：河北大学，2016.
【3】佘晨晓.福利需要理论下企业补充医疗保险实证研究——基于TOPSIS方法[J].经济研究导刊，2017（03）：57-60.
【4】张华芝.关于基本医疗保险及企业补充医疗保险的研究[J].人力资源管理，2016（11）：242-244.
