提高科研资金使用效益，构建中国特色科研项目综合考评体系的深层次思考
谢仁强
摘要：本文通过深入分析、归纳科研项目在绩效评价、预算执行、资金使用、大型仪器设备共享等管理过程中容易产生的问题，探索性地提出解决目前多部门、多层次、多标准的管理体制对科研单位及项目考评不易量化的问题，并就如何构建中国特色科研项目综合考评体系提出可操作性的建议。
关键词：科研项目；中国特色；综合考评
“世界各发达国家，无一不是科技强国。”建设世界科技强国，是党中央在新的历史起点上作出的重大战略决策，这一重大决策与实现中华民族伟大复兴的目标高度契合，符合建设社会主义现代化强国的理论和历史逻辑。近五年，中央对创新驱动发展及科技创新的重视程度前所未有，仅涉及科研经费的政策就达20项之多，本文通过如何构建科研项目绩效评价体系分系统、科研项目资金管理评价体系分系统、科研项目预算执行考核评价体系分系统、大型仪器设备共享系统评价体系分系统，提出建设科研项目综合考评国家信息总系统的具体量化措施和建议。一、建立科研项目绩效评价体系分系统
为深入贯彻十九大关于“加快建设创新型国家”“全面实施绩效管理”的部署，引导科研事业单位走向世界科技前沿，需要建立科学合理的评价机制，将科研单位分为基础前沿研究、公益性研究、应用技术研发等三类进行评价。为使国家投入的资金、资源发挥最大的社会和经济效益，对涉及重大国计民生、国防科研、前沿科学等科研单位、科研项目实行政策性倾斜，加大其所属科研项目权重分数，进行分类评价。科研单位的绩效评价应体现各自类别特点，从事基础前沿研究的科研单位，绩效评价应突出研究质量、原创价值和实际贡献等；从事公益性研究的单位，绩效评价应突出实现国家目标和履行社会责任；从事应用技术研发的单位，绩效评价应突出成果转化、技术转移和经济社会影响等。绩效目标包括预期产出、预期效果、服务对象及社会公众满意度等方面。绩效评价体系应包括科技创新成果与水平、人才团队与条件平台建设、科研成果推广应用，科学传播、科技服务、科研组织方式与管理机制创新等方面。二、创立科研项目资金管理评价体系分系统
我国财政资金总体还处于偏紧状态，同比发达国家并不“富有”。但近几年对科技投入仍然保持较高增长，仅2015年国家财政科学技术支出达到7005.8亿元，同比上年增长8.5%；财政科学技术支出占当年国家财政支出的比重为3.98%。广大科研单位、科研工作者应始终保持“不忘初心、牢记使命”的责任感，以科研经费用于搞科研而非增加个人福利为宗旨。科研项目资金管理评价体系要强化对项目经费支出范围、劳务费、专家咨询费、测试化验加工费、燃料动力费等重点预算科目经费使用的检查工作，加大这些科目使用合规性的评价分数权重。三、设立科研项目预算执行考核评价体系分系统
科研项目具有周期长、预算金额大、项目间差异大、执行不可预知因素多的特点，是部门预算编制和执行的重点难点。从科研单位、科研人员来讲有以下影响因素：一是对中长期规划和公共预算的重要性认识不足；二是科研项目预算编制不够科学、精细；三是预算执行不够规范，个别项目负责人未按照预算指定用途使用资金，甚至挤占挪用财政资金；四是预算执行制度有待进一步规范；五是预算监管力度不够。例如，财政、科技等部门对项目执行主体的监管不够，缺乏有效的监督机制。经验收为优秀的项目，在财务审计中可能还存在着较严重的财务问题。因此，预算执行考评体系应充分吸纳影响科研项目预算执行的因素，按照影响程度确定考核评价权重，合理加权计算得出客观的评价结果。四、建立大型仪器设备共享评价体系分系统
因体制机制原因，我国科研设施与仪器设备建设跟购置存在部门化、单位化、个人化的倾向。应在国家层面推动立法，推动出台《国家重大科研设施与仪器共享条例》，采取区别对待，实施分类考核、统一管理，形成多元混合经营的市场化共享模式。考核评价体系对于科研仪器设备实行全程跟踪，从预算申报、预算执行、共享使用频次等进行综合考评。五、建立科研项目综合考评国家信息总系统
在国家相关部门领导下，建立依托于第三方的科研项目综合考评国家信息总系统，依托绩效评价分系统、大型仪器设备共享分系统，科研项目预算执行分系统、资金使用管理评价分系统，通过国家信息总系统的整合与共享，通过计算机加权计算各分系统的考评分数，综合所有单项项目计算得出某科研单位的科研项目综合考评情况，并面向社会公众发布科研单位综合考评评价报告，从而实现国家主管部门与社会公众的共同监督。六、强化科研项目综合考评结果的监督与运用
成立国家科研项目监督检查机构，机构可由财政部、科技部、会计师事务所、科技界专家联合组成，每年定期对科研单位综合考评评价报告进行监督检查，给出评价报告，结果作为年度科研任务安排部署、财政拨款、結余资金使用、科研事业单位人事管理、绩效工资总量核定等工作的重要依据。七、小结
通过科研项目综合考评国家信息总系统可以充分提高资金使用效率，提高科研单位在社会公众中的形象，对于实现科技强国具有较好的现实意义。
参考文献：
[1]钟晶琳.浅谈如何提高科研事业单位项目经费预算执行力[J].行政事业资产与财务，2015（29）：26-27.
[2]谢一梅.事业单位强化预算管理提高预算执行率的思考[J].交通财会，2013（8）：34-36.
（作者单位：中国气象局资产管理事务中心）
摘要：本文通过深入分析、归纳科研项目在绩效评价、预算执行、资金使用、大型仪器设备共享等管理过程中容易产生的问题，探索性地提出解决目前多部门、多层次、多标准的管理体制对科研单位及项目考评不易量化的问题，并就如何构建中国特色科研项目综合考评体系提出可操作性的建议。
关键词：科研项目；中国特色；综合考评
“世界各发达国家，无一不是科技强国。”建设世界科技强国，是党中央在新的历史起点上作出的重大战略决策，这一重大决策与实现中华民族伟大复兴的目标高度契合，符合建设社会主义现代化强国的理论和历史逻辑。近五年，中央对创新驱动发展及科技创新的重视程度前所未有，仅涉及科研经费的政策就达20项之多，本文通过如何构建科研项目绩效评价体系分系统、科研项目资金管理评价体系分系统、科研项目预算执行考核评价体系分系统、大型仪器设备共享系统评价体系分系统，提出建设科研项目综合考评国家信息总系统的具体量化措施和建议。一、建立科研项目绩效评价体系分系统
为深入贯彻十九大关于“加快建设创新型国家”“全面实施绩效管理”的部署，引导科研事业单位走向世界科技前沿，需要建立科学合理的评价机制，将科研单位分为基础前沿研究、公益性研究、应用技术研发等三类进行评价。为使国家投入的资金、资源发挥最大的社会和经济效益，对涉及重大国计民生、国防科研、前沿科学等科研单位、科研项目实行政策性倾斜，加大其所属科研项目权重分数，进行分类评价。科研单位的绩效评价应体现各自类别特点，从事基础前沿研究的科研单位，绩效评价应突出研究质量、原创价值和实际贡献等；从事公益性研究的单位，绩效评价应突出实现国家目标和履行社会责任；从事应用技术研发的单位，绩效评价应突出成果转化、技术转移和经济社会影响等。绩效目标包括预期产出、预期效果、服务对象及社会公众满意度等方面。绩效评价体系应包括科技创新成果与水平、人才团队与条件平台建设、科研成果推广应用，科学传播、科技服务、科研组织方式与管理机制创新等方面。二、创立科研项目资金管理评价体系分系统
我国财政资金总体还处于偏紧状态，同比发达国家并不“富有”。但近几年对科技投入仍然保持较高增长，仅2015年国家财政科学技术支出达到7005.8亿元，同比上年增长8.5%；财政科学技术支出占当年国家财政支出的比重为3.98%。广大科研单位、科研工作者应始终保持“不忘初心、牢记使命”的责任感，以科研经费用于搞科研而非增加个人福利为宗旨。科研项目资金管理评价体系要强化对项目经费支出范围、劳务费、专家咨询费、测试化验加工费、燃料动力费等重点预算科目经费使用的检查工作，加大这些科目使用合规性的评价分数权重。三、设立科研项目预算执行考核评价体系分系统
科研项目具有周期长、预算金额大、项目间差异大、执行不可预知因素多的特点，是部门预算编制和执行的重点难点。从科研单位、科研人员来讲有以下影响因素：一是对中长期规划和公共预算的重要性认识不足；二是科研项目预算编制不够科学、精细；三是预算执行不够规范，个别项目负责人未按照预算指定用途使用资金，甚至挤占挪用财政资金；四是预算执行制度有待进一步规范；五是预算监管力度不够。例如，财政、科技等部门对项目执行主体的监管不够，缺乏有效的监督机制。经验收为优秀的项目，在财务审计中可能还存在着较严重的财务问题。因此，预算执行考评体系应充分吸纳影响科研项目预算执行的因素，按照影响程度确定考核评价权重，合理加权计算得出客观的评价结果。四、建立大型仪器设备共享评价体系分系统
因体制机制原因，我国科研设施与仪器设备建设跟购置存在部门化、单位化、个人化的倾向。应在国家层面推动立法，推动出台《国家重大科研设施与仪器共享条例》，采取区别对待，实施分类考核、统一管理，形成多元混合经营的市场化共享模式。考核评价体系对于科研仪器设备实行全程跟踪，从预算申报、预算执行、共享使用频次等进行综合考评。五、建立科研项目综合考评国家信息总系统
在国家相关部门领导下，建立依托于第三方的科研项目综合考评国家信息总系统，依托绩效评价分系统、大型仪器设备共享分系统，科研项目预算执行分系统、资金使用管理评价分系统，通过国家信息总系统的整合与共享，通过计算机加权计算各分系统的考评分数，综合所有单项项目计算得出某科研单位的科研项目综合考评情况，并面向社会公众发布科研单位综合考评评价报告，从而实现国家主管部门与社会公众的共同监督。六、强化科研项目综合考评结果的监督与运用
成立国家科研项目监督检查机构，机构可由财政部、科技部、会计师事务所、科技界专家联合组成，每年定期对科研单位综合考评评价报告进行监督检查，给出评价报告，结果作为年度科研任务安排部署、财政拨款、結余资金使用、科研事业单位人事管理、绩效工资总量核定等工作的重要依据。七、小结
通过科研项目综合考评国家信息总系统可以充分提高资金使用效率，提高科研单位在社会公众中的形象，对于实现科技强国具有较好的现实意义。
参考文献：
[1]钟晶琳.浅谈如何提高科研事业单位项目经费预算执行力[J].行政事业资产与财务，2015（29）：26-27.
[2]谢一梅.事业单位强化预算管理提高预算执行率的思考[J].交通财会，2013（8）：34-36.
（作者单位：中国气象局资产管理事务中心）
