企业集团的资金集中管理模式构建

    王政

    摘 要：本篇文章首先对企业集团实施资金集中管理的意义进行阐述，从集中要求、协同要求、灵活要求三个方面，对企业集团资金集中管理要求进行解析，并以此为依据，提出企业集团的资金集中管理模式构建对策。

    关键词：企业集团? 资金集中管理? 构建对策

    在當前社会经济发展水平不断提升的环境下，我国企业集团开展现代化管理工作显得非常重要。近年来，人们受到市场经济发展因素的影响，对经济方面有了深入的了解，企业集团财务管理也受到了人们的重视。然而，在实际过程中，大部分企业集团在进行财务管理过程中，因为受到市场、经济等因素影响，导致财务问题频频出现，严重阻碍了企业集团的今后发展。具体问题展现在运营资金过于分散、资金无法实现科学分配等。这些问题的出现，严重影响了企业集团资金应用效率的提升。基于此，通过对企业集团现有资金管理模式的改变，把集中管理理念应用其中，不但能够有效提升资金应用效率，同时还能防止财务风险出现，对企业集团稳定发展起到了引导的作用。

    一、企业集团实施资金集中管理的意义

    从资金集中管理自身角度来说，就是根据企业集团当前资金情况，对其采用集中整合及管理方式，实现对企业资金的动态管理。受到传统经济因素的影响，大部分企业集团在开展资金管理工作时，采用的管理方式过于滞后，已经不能满足企业集团管理需求。而资金集中管理模式可以在实时动态管理的情况下，对资金运作情况进行分析和统计，提高风险管理效率，强化预算、管理等功能，降低财务风险发生几率，提升企业集团资金应用水平，实现企业集团效益最大化。

    二、企业集团资金集中管理要求

    （一）集中要求

    针对企业集团而言，集中作为资金集中管理的核心内容，在落实资金管理工作时，应该从全局入手，实现资产的集中管理，将资源作用充分发挥，实现企业集团资金应用效率的提升。在开展资金集中管理工作是，需要从资金应用、决策、监管等等方面入手，以此实现资金应用效率的提升，促进企业集团资源的优化。

    （二）协同要求

    针对一个大规模的企业集团来说，协调要求在于企业集团管理、协调资金所秉持的重要标准。企业集团在调度资金的过程中，需要把企业效益当作重点，从企业实际情况入手，根据各个部门结构特性和运营需求，在对其资金需求量及框架进行评估的同时，实现闲置资金的科学调度，尽量让各个部门结构效益实现最大化。针对企业集团而言，可以让各个部门根据共享资源，均能获取一定利益，将企业集团各个部门结构优势全面发挥。通过集中投资及统一规划，极大限度的引导企业集团健康发展。

    （三）灵活要求

    灵活要求则是企业集团实现资金集中管理必须满足的要求，注重稳定性及适应性的融合。首先，企业集团在开展日常运营活动过程中，注重内部和外部管理与管理体系之间的稳定关系，从而确保企业稳定运行。其次，企业集团还要注重适应性要求。资金集中管理是企业集团内部管理的核心内容，鉴于企业集团内外环境的改变，选择对应的管理方式，促进资金管理优化，保障现有的资金集中管理体系可以引导企业集团稳定发展。

    三、企业集团的资金集中管理模式构建对策

    （一）强化管理理念

    通常情况下，集团企业旗下设有诸多子公司，集团本部各个职责部门获取的资金数量比较少，为了能够实现资金的科学应用，就要通过集中管理方式进行，由资金管理部门实现资金管控，引导集团企业战略目标顺利实现。统一企业集团内部管理理念，通过定期开展专业培训工作，给企业职工交流提供条件，在企业集团内部，树立良好的资金管理理念，扩充职工视野，深化资金集中管理理念，提升职工对资金集中管理的注重力度，消除各种忽略资金集中管理的思想和情绪。并且，在企业集团内部，还要防止资金集中管理上的强制干预，更注重资金集中管理服务特性，让各个层级人员都能从企业集团角度入手，加强资金集中管理。此外，要求企业集团把资金集中管理当作根本，在企业内部各个部门及人员之间设定良好的管理流程，调剂融通资金，实现资源传递和共享。同时，企业集团需要采用资金集中管理方式，设定利益协调体系，引导下属职工自主的参与到资金集中管理活动中，实现企业集团效益最大化。

    （二）科学谋划战略

    在进行资金集中管理体系建设时，应该根据企业集团实际情况，做好战略部署工作。首先，完善相关授权机制。企业集团应该把对应的管理权限适当的下发给各个子公司，让子公司能够享有一定的管理权限。在企业集团整体框架下，实现子公司资产的科学管理和融合，

    确定企业集团和子公司掌握的各项权限，例如资金决策、担保决策、自主生产运营等，只有这样，才能促进资金效力的激发。其次，做好资金预算管理工作。预算作为一项现代化管理方式，将其运用到企业集团资金管理工作中，能够从企业集团实际情况入手，实现资金的统一部署和规划，并实现对企业集团资金应用情况的分析，根据分析结果，设定对应的管理目标，引导企业集团资金管理水平的提升，将资金应用价值充分发挥。

    （三）加强管理力度

    采用集中管理方式开展资金管理工作，不但能够促进企业集团资金管理水平的提高，同时还能减少集团企业融资成本。在集团企业运营发展过程中，根据资金需求，全面探索资金管理信访室，完善集团企业资金集中管理体系，采用信息化管理方式，实现对企业资金动态监管，提升资金集中管理覆盖面。并且，企业集团需要定期对财务情况进行核查和统计，有效监管企业内部资产运行及应用状况，强化资金集中管理，达到会计监管的效果。除此之外，优化资金集中管理及风险管理体系，加强资金集中管理情况的绩效考核，全面实施风险职责体系，强化薪酬和绩效考核之间的关系。最后，企业集团还要构建审批体系及应急管理对策，从而引导资金应急体系的优化。

    （四）资金流动管理

    在执行资金集中管理工作时，能够实现企业资金的统一管理。在此过程中，需要把闲置资金进行会中，加以科学规划和应用，促进企业集团内部资金结余和核算。并且，从细节入手，加强资金管理，防止企业集团内部资金拆借业务现象出现，实现对资金调度进度的把控，进而提高企业集团资金应用效率。

    四、结束语

    总而言之，通过开展资金集中管理工作，不但能够引导企业集团运营目标的快速实现，同时还能促进资金应用效率的提升。从企业集团自身角度来说，资金管理涉及的范畴较为广泛，在当前经济稳定发展的环境下，市场体系逐渐完善，资金管理过程中存在的问题逐渐凸显。基于此，企业集团应该从自身角度入手，加强资金管理，并把资金集中管理理念应用其中，优化资金管理方式，完善相关体系，给企业集团资金集中管理工作顺利开展同提供引导，在提高企业集团资金管理水平的同时，实现企业集团健康发展。

    参考文献：

    [1]张琼英.探讨资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J].知识经济，2015.

    [2]苏佳.企业集团资金集中管理模式应用分析[J].中国市场，2015.

    [3]任梦杰. 财务公司模式下的企业集团财权制度安排[J].会计之友，2016.

    [4]陈雅玮. S集团资金集中管理探究——资金池及内部银行模式的创新运用[J].国际商务财会，2017.