关于融资担保机构客户的信用风险评价

    马万

    摘要：在社会经济进一步的开放发展下，融资担保企业发展面临着较大的风险，而作为企业风险管控的重要手段之一，客户信用风险评价体系的构建，可以在加强企业风险管控水平的同时，为融資担保企业的长久发展提供坚实的支撑。正因此，如何构建完善客户信用风险评价体系，并做到对评价体系的全面、长久的贯彻与实施，成为融资担保企业重视的问题。文章立足于融资担保行业发展的分析，在构建全面信用风险评价的基础上进行评价体系应用原则的探究，希望能够为相关融资担保企业的发展提供一定的借鉴。

    关键词：应用原则;融资担保企业;信用评价;客户

    基于市场与政府双作用下，为满足市场交易中巨大的担保需求，融资担保行业应势而生。而经过几十年的发展与沉淀，目前融资担保行业发展逐步完善，且融资担保企业架构与机制初步成型，可以在为中小微企业提供融资担保需求的同时，为我国社会发展贡献巨大助力。而在不断发展过程中，融资担保企业经营风险问题愈发明显，成为制约融资担保企业发展的关键性因素。要想进一步维持融资担保企业的健康发展，进行风险的防范与识别至关重要，所以需借助完善的客户信用评价体系来支撑企业的长久发展。

    一、融资担保行业概念及分类

    根据2017年国务院颁布的《融资担保公司监督管理条例》，融资担保是指帮助被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的一种行为。

    首先，从对象角度进行划分。按照担保对象融资形式的不同，融资担保可以分为直接融资担保或者是间接融资担保两种。但是两者的概念不同，直接融资担保主要是提供债券担保，一般不涉及其它类型、方式的担保;而间接融资担保所包含的内容较多，通常包含为被担保人的银行借款、承兑汇票、信用证、融资租赁等间接融资行为提供担保。2018年4月银监会发布的《融资担保公司监督管理条例》四项配套制度（以下简称“四项配套制度”）将融资担保业务界定为借款类担保业务、发行债券担保业务和其他融资担保业务三类。其中，借款类担保业务按照业务性质可分为政策性担保业务和商业性担保业务。其他融资担保指为被担保人发行基金、信托、资产管理计划、资产支持证券等提供担保。本文所分析的对象为间接融资担保对象，不涉及直接融资担保对象。

    二、融资担保机构客户群体现状

    对于所有的行业来讲，受众均是其最需关注的内容。所以为了更好地开展相关融资担保工作，融资担保机构同样需关注受众群体（客户）的具体状况。当下来看，融资担保的主要业务发展模式为，通过为企业申请银行贷款提供担保，确保其资金需求得到满足，让企业正常经营得到保障。其一般业务流程为，客户申请—担保受理—担保尽职调查—担保审查审批—出具担保意向函—银行审批—银行放款—保后检查管理—担保终结（或担保风险预警及应急处理，代偿及追偿）。这一业态，充分反映融资担保机构在金融体系中处于末端，其客户群体主要为达不到银行准入标准的客户，或者为经营上存在一些问题，及没有足值抵押物的中小微企业，其在银行不符合直接授信条件，需要通过担保机构的介入，获取银行资金。

    融资担保机构的发展，虽然极大程度上解决企业融资难的问题，但另一方面由于客户群体资质较差，面临的风险也不能忽视。对于融资担保机构来说，如何选择优质的客户进行发展是十分必要的。通过调查发现，客户的信用风险评价就是掌握客户内部控制的重要手段之一，客户信用风险评价具有高效、便捷等优势，应用起来十分便利，除此之外，客户信用风险评价在一定程度上可以有效的缓解融资担保机构所需要面临的巨大风险，能够较为有效地为融资担保机构的发展保驾护航。

    三、融资担保机构客户信用风险评价目前存在的问题

    （一）信用评价团队不够专业

    现阶段，就从融资担保机构的相关人员组成来看，虽然是按照“三会一层”的设置来对团队进行组建，但是在职能部门的职责划分中分工不够明确的问题普遍存在，其中的一个大问题具体表现是在融资担保机构中，大多数人都有一人身兼多职，这种现状表现的尤为明显。其次，融资担保机构是一项专业性较强的行业，但是内部工作人员都存在工作经验不足的问题。再者，在融资担保机构中，尽管设立了风险管理部门，但是没有设置针对客户的信用进行评估的专业部门，从而导致整个信用评价的团队缺乏专业性。由此可见，其在职责划分、专业性、信用评估等方面均存在着很大的问题，有必要对信用评价团队进行进一步的改革、责任划分，这样才能够确保信用评价团队发挥它自身的的作用。

    （二）信用评价体系不具有针对性

    从实际出发是评判所有行业一贯的准则，目前我国融资担保机构，对客户进行的信用评价体系基本上都是参照银行，并没有形成自身独特的、具有针对性的信用评价体系。在银行里的信用评价体系中，最为明显的特征就是将企业的规模和资本作为最进行评价的评级指标，但是这种信用评价体系并不能完全适用于任何融资担保机构。而主要原因是由于融资担保机构的用户群体都是中小微企业，这和银行的客户是存在着本质上的区别。由于信用评价体系不同，同时还不具备针对性，导致目前融资担保机构最后担保的企业，出现一些资信不佳或者不良的问题，但是对于规模较大的企业，这一问题无疑成为融资担保机构的一大难题，对企业的发展造成了极大的风险。由此可见，对于融资担保机构来讲，其必须更多地关注自身的实际，从实际出发明确出符合自身发展的信用评价体系，这样才能够推动融资担保的发展。

    （三）指标的权重赋予不够客观

    信用评价同样是需关注的重点内容。在对企业进行信用评价时，通常采取的是尽职调查的方式进行，其中尽职调查的内容有公司的组织结构、业务流程、项目进度等，但是在多个组成部分中，财务指标的话语权较大，可以在尽职调查的所有指标中占比70%，而对于一些定性的指标，往往所占的比例较小。从中可以明显看出权重赋予的信用评价，缺乏客观性，这还会直接影响到融资担保机构的决策与执行。对此，需进一步对各项指标的内容进行权重划分，依据实际确定权重，这样才能够让指标发挥应有的作用。

    四、融资担保机构客户的信用风险评价建议对策

    （一）优选客户、优化调查过程中的指标权重

    严格对担保项目的前期审核，加大评估贷款担保项目的执行力度。第一，从宏观经济、国家的产业政策、市场发展前景、关联企业及部分上下游企业经营的状况、总体的经营管理水平、企业内部的财务状况、企业的抵质押物情况、企业法人代表及高管成员的诚信状况等方面来开展分析评估。第二，以合法性、可行性为基本的操作原则，以可控制风险为底线，对确定受理的担保项目实施反担保形式的评估。第三，重大项目可以通过专业性的评估机构对项目整体进行评估。通过对担保对象的整体进行评估，来确定是否达到受理要求;然后通过反担保方式评估， 决定是否帮助其进行担保。第四，通过层次分析进行权重确认，可以较好地推导出权重的比率，从而实现将复杂的问题简单化的过程。做到未雨绸缪，防范潜在风险演变为现实损失。

    （二）选取由特色的中小企业资信评估指标

    融资性担保公司在分析被担保客户的过程中，只在银行资信评估指标体系的过程中采用了一些常规的可以体现企业财务状况的质变进行了反映，不能将担保公司的业务特点充分体现出来。所以，第一，融资担保机构应选择和自身业务特色相符的资信评估指标，主要包括领导人素质、财务管理评价、发展前景、信誉评价、成长能力、经营能力、偿债能力等。第二，积极对企业信用评价方法进行完善，在企业信用评价中引入现金流量分析，并把一些定性指标加入，促进信用性指标比重和担保贷款偿还能力相关指标提高，将其他指标比重降低，同时要确保对企业信用进行评价的数据均是有效的、真实的，还应对企业贷款时的企业信用等级、发展方向、技术变化趋势、企业市场、社会环境和政策等进行系统研究和全面分析。各体系同时又包括诸多具体的指标，从而将一个相互关联的整体构成。

    （三）完善业务管理信息系统

    优化业务管理信息系统时需着重关注七方面内容。一是建立客户管理。能够发挥出全面管理公司所有客户信息的作用，系统能够自动查询客户关联股东和历史业务记录等信息，并及时呈现出来，达到自动导入客户信息的目的。二是进行项目管理。目的是管理担保业务，能够受理每个项目、录入尽职调查结果、核实反担保措施、担保项目审查审批、合同签订、保后管理和项目解除等，并发挥着代偿追偿、项目归档等作用。三是保费管理。能够在系统中自动核算担保费用，财务人员负责确认项目收费，利用客户名称、项目经理名称等进行检索，达到查询收费的日期、状态等目的。四是日常管理。能够对担保业务操作人员进行“个人事务”的提醒。五是预警提醒。能够对在保项目作出预警提醒，内容包括项目到期提醒、逾期提醒、风险等级预警、保后监查提醒以及费用收取提醒等。六是分析统计。在管理平台支持下，形成可以将公司业务特点反映出来的资料文件共享中心，在系统内存入公司各项资料文件和知识库文档，根据权限进行共享。七是系统管理。主要采取对内部参数进行设置的方式，可以达到流程管理、用户管理、机构管理、角色权限管理等目的。融资性担保公司要将信息管理系统充分应用起来，在日常工作中发挥信息化系统的作用，这样才能保证工作效率实现提升，也达到优化审批手续、减少人为风险等目的。

    （四）提高内部信用评价团队的专业素养

    第一，融资担保机构要善于吸引并利用行业经验和专业知识丰富的业务人才，借助他们在调查和分析信用方面的能力对客户的信用风险进行有效评价和控制，而應届优质毕业生也是可选择的人才类型之一，只要加以培养便可成为日后的优秀人才;第二，对已有的风险管理人员进行培训，可以加大培训力度，使风险管理人员能够得到系统的培训和学习，提高自身对风险判断和识别的能力，从而更好地把担保项目业务风险降到最低。

    五、结语

    综上所述，将信用风险评价实施于融资担保交易过程中，可以为融资担保企业获取利益、创造效益提供保障。对此，融资担保企业需提高对承保客户信用风险评价体系构建的重视度，做到依据行业发展现状制定契合企业自身发展的信用风险评价体系，进而为融资担保企业发展提供坚持的保障。

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    （作者单位：武汉信用风险管理融资担保有限公司）