| 标题 | 人口老龄化视野下的福建省养老保险制度探讨 |
| 范文 | [摘要]近年来，国家越来越重视社会保障，尤其是人口老龄化日益严峻的情况下，养老问题更是人们关注的焦点，但我国的养老保险制度历史较短，仍然存在一些需要完善的问题。文章的研究对象主要是福建省基本养老保险，首先对我国三类基本养老保险的定义及其特点、制度改革和发展趋势进行阐述，通过了解到的基本情况和数据，分析养老金的支付压力如何日益增大。参考其他学者的研究成果，对福建省基本养老保险基金的现状及存在問题进行分析，如基金管理分散、监管体系不完善、基金投资市场化水平低等。鉴于此，结合福建省出现养老保险基金问题的原因进行探讨后，给出符合我省养老金情况的改革措施，希望据此可以为福建省基本养老保险的可持续性发展提供适合并有针对性的政策建议。 [关键词]：养老保险；福建省；建议 [DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2018.26 1 引言 养老保险制度是社会保险体系重要的组成部分，保障参保人达到一定年龄退休后的基本生活需要，直接反映一国福利水平的高低[1]。在人口老龄化的影响下，人们越来越关注如何养老这一问题，在党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中，明确指出了养老保险深化改革需要达到的几个目标，养老保险制度的改革和完善任重而道远。 中国的养老保险制度较国外来讲建立较晚、历时较短，从新中国成立之后逐渐发展起来。由最初的针对机关事业单位到普通群众，从城镇发展到农村，从退休制度到社会统筹再到三支柱的养老保险制度，我国的养老保险制度在改革中不断完善。20世纪50年代初我国颁布并多次修正《中华人民共和国劳工保险条例》和《国家工作人员退休条例》[2]，保障对象为机关、事业单位及企业职工，实行退休制和以企业为单位的现收现付制。1991年开始实行社会统筹，引入个人账户，扩大养老保险的覆盖面。2009年开始部分市县的新型农村社会养老保险试点工作。由于城镇和农村居民在养老保障方面存在不同权利和待遇，呈现出鲜明的城乡二元化，因此，在2015年1月国务院发布的《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》[3]，从2014年10月开始实行事业单位与企业养老保险制度“并轨”，“双轨制”的破冰对缓解财政压力和社会公平都有重要意义。 福建省相比其他省市经济水平一般，存在地区发展不平衡的问题。同时，作为养老保险制度改革的试点省份情况更加复杂，历史遗留问题多，这给进一步深化改革造成了一系列阻力且相关研究较少。换个角度来说，福建省作为养老保险制度改革研究也就更具典型性和必要性。 2 福建省养老保险制度运行现状及问题 2.1 福建省养老保险的运行现状 2.1.1 养老保险的地位 从表1中可以看出，一方面，国家重视社会保障，百姓关注养老问题，且养老保险基金在社会保险基金中的比重较大，养老保险无疑是社会保障中重要的一环；另外一方面，养老基金收入逐年下降，而支出基金却在上升，也说明我省养老负担在逐年增加。 2.1.2 福建省养老保险参保人数 从表2看出，虽然参保人数在逐年上升，但离退休人员增长率仍然略高于在职职工的增长率，造成养老保险负担系数（离退休人数/参保人数）呈逐年上升趋势，长此以往，恐怕难以支付退休人员的养老金。 2.1.3 福建省养老保险基金收支情况 在表3中，2015 年，福建省企业职工养老保险基金收入为372.47亿元，基金支出 336.18亿元，企业职工离退休人数为 124.1万人，也就是说月需支付养老待遇 28亿元左右，人月平均养老待遇为2256.24 元。机关事业单位养老保险基金收入 81.49亿元，支出 97.78亿元，其离退休人数 22.99万人，月需支付养老待遇 8.15亿元左右，人月平均养老待遇达到3544.29元。 由下图可知，虽然养老基金收入有了较大的提高，但不容乐观的是养老基金支出也在随之快速增长，虽然根据数据统计出每年累计结余基金总数在不断增加，但增长率却逐渐降低，也就是说基金收入与基金支出的差距逐渐缩小。可见，我省近年基金总体支撑能力不断减弱，基金收入与基金支出的差距逐渐缩小，系统财政风险加大，易造成收不抵支的情况。 2.2福建省养老保险制度存在的问题 2.2.1财政压力不断增大 财政压力不断增大有以下原因： 首先，由于机关事业单位与企业并轨前，由财政支出承担退休金，导致一些地区单位不堪重负，难以支付退休金而出现了拖欠现象留下历史问题；其次，目前我省城乡居民养老保险基础养老金最低标准为每人每月85元（各市县不一、根据实际情况可上调），职工养老金也经调整月增206元，逐年调高的养老金加上政府补贴的部分，都为各级财政带来支付压力和风险。第三，近几年基金收入之所以能保持较快增长的水平，主要还是依靠在岗职工平均工资增长带动收入增加，但是因为新增的参保率太低，即使基金征缴率能够保持目前的水平，在财政转移支付力度不增加的情况下，仍然极有可能会出现基金收不抵支的困境[11]。 2.2.2基金管理分散、监管体系不完善 现阶段职业年金基金全省统一集中管理，城乡居民养老保险基金实行县级管理和统筹，基金分散，基数小且未建立配套的财务管理模式，在基金管理的过程中，容易造成贪污腐败的经费流失等管理风险。一方面，我省的管理人员并不是专门的理财人员，管理具有盲目性。同时县级管理的基金彼此割裂的分散化管理也相当不合理，形成各区域各行其是、自负盈亏单独运作机制；另一方面，基金的管理与监督未分离，缺少外部监督易造成基金挪用问题，一旦出现问题，造成的损失难以想象，这种监管缺位、政府自唱独角戏的方式与科学管理背道而驰。 2.2.3基金投资市场化水平低、收益微薄 基金的保值增值是养老金管理的重要部分，但我省尚未出台基本养老保险基金投资运营办法，我省养老金投资仅局限于存放银行或购买国债，获取的收益较小，养老保险基金的投资回报率远小于生活水平的增长率，难以保值增值甚至处于贬值状态，基金存在保值增风险。随着逐年攀升的参保率，养老基金的规模不断增大，造成的损失也是巨大的。投资渠道受限以及投资风险大、政府选择规避风险不敢轻易冒险的原因，使得养老金增值保值能力过低。 2.2.4制度衔接工作缺位，职业年金工作停留表面 机关事业单位与企业职工养老保险制度并轨前，待遇差异化。机关事业单位无需缴纳养老金便可领取退休金，且事业单位平均养老金1.8倍于企业职工，公务员机关体系平均养老金2.1倍于企业职工。这显然有失公平，使得人才单向流动，难以实现资源优化配置，同时还可能引发社会矛盾。然而，职业年金制度改革虽好，但企业职工养老保险和机关事业单位并轨后的制度衔接工作仍无明确规定。机关事业单位基金与企业职工养老金分别管理使用，单独立账，使基金难以互通共济，且出台的方案过于笼统、模糊，根据地区的实际情况制定政策，经济发展不同采取的政策必然不同，制度的碎片化又会加剧地区不平衡，使差距越大，改革越困难。 3 完善福建省养老保险制度的建议 3.1 柔性推行延迟退休政策，缓解财政压力 养老金财政压力除了逐年增长的养老金支出还有养老金参保人由缴费者变为领取者的负担。为了缓解财政压力可通过延迟退休政策来达成。首先，经济发展、医疗水平的进步使得人们的寿命延长，劳动年限普遍提高；其次，现如今就业人员大多数受过高等教育，很多岗位人员都是技术高尖精人才，过早的退休容易引起资源浪费；最后，延迟退休并未对劳动者造成损失，劳动者依旧有工作收入，又能在一定程度上減少养老金的支出并延长缴费年限，缓解养老压力。 3.2 完善养老保险基金的监管体系，健全相关法律法规 首先，对基金的管理人员进行筛选、培训，选择有管理能力及相关专业的人员。完善管理体系，从县级管理逐步整合基金，实现市级甚至省级的基金统筹，在全省范围内实行统一政策，使基金管理更规范更有安全性[13]；其次，对基金进行全面监督，除了政府部门的监管和信息公开，应加入社会团体及公民的监督、不定期抽查。全面提高监管质量，提高养老保险基金运营的透明度，这有助于消除道德风险和控制腐败问题，有助于推动基金监管的机制改革；最后，应完善相关法律法规，建立多级责任机制，实现职责分明，对监管缺位、越位人员及其贪污腐败行为进行惩处，保证养老保险基金的运行。 3.3 拓宽投资渠道、寻求最优组合确保基金的保值增值 养老金的保值增值工作任重而道远，仅仅依靠银行存储和国债的收益难以为继。一方面，拓宽投资渠道，利用最佳投资组合等工具，挖掘更多适合的投资产品，兼顾收益性和增值性进行选择和部分尝试，如养老彩票、养老相关产品、住房建设投入等。另一方面，调动积极性，鼓励基金入市，利用市场专业机构、听取专门人员的建议进行投资选择，保证养老金的运营的专业性和安全性。 3.4 完善统账结合的职工养老保险制度，将职业年金落实到位 未来的改革方向为： 大账户、 小统筹、 名义账户制，将现行的“统账结合” 模式改革为“大账户+ 小统筹” 模式[14]，如由现在缴费工资的8%提高至 15%，降低社会统筹，如由现在的 20% 降为12% 。改革后实行名义账户制，记账利率与缴费年限相挂钩，这样具有较强的激励效应，鼓励人们积极长期的参保[15]。同时，尽快出台职业年金的处理办法，统一缴费比例、逐步规范缴费基数，使机关事业单位建立与企业相同的养老保险制度，理顺基金管理体制，使其可以互通使用，减轻财政负担。 参考文献 [1] 薛惠元.我国养老保险制度改革的突出问题及对策[J]. 经济纵横，2015（5）：82. [2] 吴江.中国养老保险制度问题研究[D].长春：吉林大学，2015：16. [3] 王晓辉.人口老龄化背景下我国城镇职工养老保险制度研究[D].昆明：云南财经大学.2015：13. [4] 李时宇.双重困境下的养老保险体系改革研究[M].北京：中国人民大学出版社，2013：1. [5] 高薇.中国事业单位养老保险制度研究[D].北京：财政部财政科学研究所，2012：34. [6] 袁志刚，封进，葛劲峰，陈沁.养老保险经济学：解读中国面临的挑战[M].北京：中信出版社，2016：241. [7] 卢驰文.机关事业单位与企业职工养老保险并轨新方案研究[J].社会保障研究，2015（4）：22-23. [8] 苏宗敏.基于公平视角下的养老保险制度并轨改革[J].企业科技与发展，2016（3）：45-46. [9] 陈浩.人口老龄化背景下我国养老保险制度研究[D].南京：南京大学.2013：28 [10] 陈婷婷.揭阳市基本养老保险存在问题及对策研究[D].云南：云南财经大学，2015：49. [11] 李珍.中国社会养老保险基金管理体制选择：以国际比较为基础[M].北京：人民出版社，2005：196. [12] 汪泽英.我国基本养老保险制度的公平问题探析[J].中州学刊，2004（11）：178. [13] 吴燕.多源流视角下事业单位养老保险制度改革的政策过程分析及启示[D].成都：西南交通大学，2015：56. [14] 程仰林.浅谈中国养老保险新模式[J].山西财政税务专科学校学报.2014（6）：162. [15] 刘元春.养老制度“双轨制”的弊端及其政策建议[J].吉林化工学院学报，2013（12）：6-9. [作者简介]沈富儿（1977-），女，汉族，福建漳州人，福建中医药大学人文与管理学院讲师，研究方向：健康保险 |
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