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河北省多层次养老保险体系建设及国外借鉴

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路倩　王士心

[摘要]人口老龄化背景下，养老问题成为河北省极为重视的民生问题，如何让老年人老有所养，体面度过晚年生活成为社会及学术界研究的重点内容。国际上普遍采用促进私营养老金及融入针对性养老服务模式、医疗护理模式等措施。文章借鉴国外经验，激励商业养老保险发展，采用多种养老模式并存的模式合理构建河北省多层次养老保险体系，从而减轻企业与政府的压力，有效应对人口老龄化问题。

[关键词]多层次养老保险;基本养老保险;企业年金;商业养老保险

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.04.052

1前言

由于生活水平和医疗水平的提高以及社会保障制度的健全，人类的平均寿命延长很多。根据《2016年河北省分性别统计分析报告》，全省平均预期寿命为76.17岁，其中男性73.9岁，女性78.67岁。而60岁及以上人口占比约为17%。该占比高于联合国对老龄化社会界定的传统标准7个百分点。说明河北省已经进入老龄化社会。并且呈现出两个突出特点，一方面是“未富先老”，2018年河北省人均GDP为7160美元，而已经进入老龄化社会的发达国家人均GDP能达到2万美元;另一方面是农村老年人占比较大，河北省农村老年人占全省老年人总数的60%，而且农民收入低、保障水平低、子女外出务工，留守老年规模大。在此严峻的背景下，完善基本养老保险制度，加快发展企业年金、职业年金，鼓励发展商业养老保险、推出个税递延养老保险，促进社会保险与商业保险相衔接，加强养老机构、医疗护理服务，建立多层次养老保险体系，应对老龄化，促进河北省养老产业全面协调可持续发展有现实意义。

2河北省多层次养老保险体系现状及存在问题

目前河北省的养老保险体系采用三支柱模式，第一支柱为国家主办的基本养老保险模式;第二支柱为企业年金和职业年金模式;第三支柱为商业性养老保险模式。三个支柱分别呈现不同的特点。

2.1采用“统筹结合”模式的基本养老保险效率不高

根据《2018年河北省人力资源和社会保障事业发展统计年报》显示，2018年年末河北省全省就业人员4196.09万人，其中城镇就业人员1323.97万人。总就业人数比2017年减少10.37万人。参加企业职工基本养老保险的人数达到1261.82万人，同比增长3.44%;2018年年末全省机关事业单位职工基本养老保险参保人数为288.68万人;2018年年末全省参加城乡居民养老保险的人数为3511.62万人，同比增长1.08%。从表1可以看出2018年全年基本养老保险基金收入（含财政补贴）2205.76亿元，全年基金支出2097.04亿元，年末基金累计结存1051.58亿元。2018年河北省养老基金支出占全年GDP收入的5.82%，高于全国平均水平5.28%。2018年全省企业离退休人员月平均养老金为2654元，替代率约为45%。

由此看来，河北省基本养老保险覆盖面不断扩大，養老保险基金收入显著提升，但是如无政府财政补贴的部分，河北省基本养老保险还处于收不抵支的状态。养老金的缴费率水平高于全国平均值，而替代率却达不到国际劳工组织建议的养老金替代率最低标准为55%。说明河北省养老金制度效率不高，企业责任较重，机制存在一定问题。

2.2作为养老补充的企业年金制度发展缓慢

2004年河北省颁布《河北省企业年金实施意见》，2017年发布《关于贯彻〈企业年金办法〉有关问题的通知》，并强调企业年金是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。职工参加企业年金，能提高退休后的收入水平和生活质量。根据相关文献显示，第二支柱在养老保障制度中占比仅18%，享有基本养老保险的群体中仅有2.4%的人参加了企业年金。经过多年发展，河北省企业年金参保率每年都在提升，但是覆盖面仍然很低，特别在民营企业中占比不到5%。

总体而言，企业年金发展缺乏动力机制，很多企业实行自愿加入原则，加之当前社会生活压力巨大，诸多人特别是年轻人“活在当下”的想法并不愿意加入企业年金项目。另外，企业年金运营不规范也限制了其规模化发展。最后，较高的社保基本养老保险的缴费率，让群众陷入“我有社保”的怪圈。

2.3商业性养老保险缺失

商业性养老保险作为基本养老保险的补充，是河北省多层次养老保险体系的第三支柱，但是由于目前政策不完善、群众商业保险意识不强，以及目前基本养老保险的“支撑”使得河北省商业性养老保险长期处于缓慢发展状态中。根据相关文献显示，2017年河北省商业养老保险密度为272.18元/人，保险深度仅为0.6%。以房养老、个税递延养老保险等模式虽得到推广但毕竟是针对小部分人群。商业性养老保险产品以投资分红类产品为主，起保额度较高，一般家庭较难承受。

由此可见，购买商业养老保险的意识仍然不高;政府虽有让渡税收性保险，但是激励作用仍然不够，参见个税递延养老保险的效果不明显;保险公司所提供的养老保险产品返还时限短，不能起到真正养老的作用，加之保险公司能提供的养老保险产品公众认可度并不高;总体而言第三支柱发挥的作用比较局限，未来河北省商业养老保险发展任重道远。

3多层次养老保险体系之国际经验

3.1政府的政策支持

国际养老金制度改革趋势是大力发展私营养老金，所以在政策上往往限制公共养老金缴费率，从而为私营养老金的发展释放一定的市场空间。根据资料显示，2014年OECD21个国家强制性养老金的总缴费率平均为17.57%，而河北省基本养老保险缴费率为28%，即便根据《降低社会保险费率综合方案》最新通知，企业缴费率降低到16%，基本养老保险总缴费率为24%依然高于OECD2014年的缴费水平。另外，OECD国家实施税收优惠的激励政策，政府通过让渡税收收入，提升群众的商业养老需求，激励企业和个人参加各种形式的私营养老金项目。根据文献显示，私营养老金的发展不仅提升了养老金的给付水平，也使得税收优惠对养老金的放大效应达到了4倍。

3.2国际基本养老制度模式分析

国际上“多层次”养老保险体系分为5支柱模型，在基本养老保险、企业年金、商业养老保险的基础上增加了社会救助和家庭存款两个支柱。目前国外养老保险制度大致分为三类：第一种模式以美国、日本、德国为代表，通过立法强制雇主和雇员参加养老保险，保费由雇主和雇员共同承担;第二种模式以新加坡、智利为代表的强制储蓄型养老模式，新加坡建立中央公积金制度，并设立专门部门管理，负责养老金运作及给付;智利成立退休养老基金管理公司，负责养老事宜;第三种为统筹型养老模式，由前苏联创设，该模式以宪法的形式把享受养老保险定为社会成员固有权利，由国家和用人单位负担养老金。

3.3发达国家养老服务支持

单纯的保险制度不能保证良好的养老保障，国外发达国家根据老年人的经济状况、收入情况、个人喜好融合医疗护理、精神慰藉等多样化需求建立了多层次的养老服务体系。目前发达国家可供选择的养老模式包括居家式养老、公寓式养老、“半托式”养老、全托式养老;针对不同老人采用分级层的养老服务，为老人提供“菜单式”服务，如日常照料包括三餐、洗浴、出行等;生活照料包括散步、读书看报等;医疗护理服务等。同时，国际发达国家比较重视老年人精神生活，倡导“亲情养老”，如日本努力让老年人离开医院，回归家庭，共享天伦之乐。

4构建河北省多层次养老保险体系的启示及建议

4.1完善多层次养老保险体系框架建设

首先，应当制定基础法律和制度政策，完善《社会保险法》，制定与中国国情匹配的《社会保障法》、税收优惠政策、加强政府对商业保险公司的监管及其他相关制度政策，促进养老保险制度逐步走向成熟。其次，在目前三大支柱养老保险体系基础上，增加社会救助和个人储蓄环节，分散风险，丰富养老保险体系。最后，借鉴国外发达国家降低基本养老保险费率，大力发展私营养老金即商业性质养老资金占比，提升养老基金的可持续性和效率。

4.2多模式共存促进养老保险体系持续发展

单纯的养老金并不能解决养老问题，养老金需要转化成有效的、有针对性的养老服务，才能保障老年人度过愉快的晚年。所以可以根据地区或者不同类型的人设计不同的养老模式。对于城镇有多套住房的家庭，以商业养老保险为抓手，鼓励其以房养老、租房养老;鼓励城镇职工购买个税递延型养老保险;为“失独”家庭设计政策性与商业性相结合的养老保险，鼓励其抱团养老;对于农村地区农民可以以地养老，也可以加入商业性养老机构开发乡村旅游养老等模式共存以针对不同层级人的养老需求。在养老服务中增加由政府主导的护理保险、医养结合的模式应对老年的护理需求。在养老保险体系中加入青年志愿者环节，一方面让青少年从网络中走出来，另一方面促进全社会的敬老爱老新局面;建立老年人大学或者与地方高校合作设立老年人俱乐部，充分利用社会资源与社会力量更好地服务于地方养老事业。最后该模式中还应该有“寿终服务”为老年人提供身后事服务，实现商业保险“到天堂”的服务。

4.3促进商业保险机构的自身发展

商业保险公司是多层次养老保险体系第二支柱与第三支柱的重要环节，无论是商业养老保险产品，还是企业年金的投资运营管理都涉及保险公司的精算，故保险公司首先应该提升精算水平，提升在风险评估、成本核算等環节的准确性。其次，提升保险公司的投资管理水平，保障养老基金的安全性及较高回报率。最后，保险公司应当提升商业养老保险产品的竞争力及自身服务水平，需针对不同人群设计不同类型的有效的养老保险产品。

4.4多措并举应对河北省老龄化社会，保障养老保险体系持续循环发展

为保证河北省多层次养老保险体系长期有效运转，在建设过程中除了养老资金问题，还需要考虑人才需求的问题，需要培养专业的保险人才、医疗护理人才。人才的需求可以通过“反哺教育”模式，免费招收河北省各地区大学生，毕业后到指定地区从事养老产业相关工作以补充后续人才需求量。另外人口老龄化和延迟退休大环境下，需要根据老年人的工作经验和特点，开发非全日制的就业岗位。

参考文献：

[1]朱俊生.构建多层次养老保险体系：国际经验与中国实践[J].理论前沿，2017（6）.

[2]梁艳.河北省多层次养老保险的体系建设[J].劳动保障世界，2018（33）.

[3]徐梦夏，盖艳丽.国外养老保险制度对我国的启示[J].现代商贸工业，2017（6）.

[4]姜秀谦，李坤，朱峰.国外多层次养老服务模式及启示[J].社会治理，2017（3）.

[5]高庆波.发展二、三支柱完善多层次养老保障体系[N].中国保险报，2018.10.31.

[作者简介]路倩（1988—），女，汉族，河北保定人，硕士研究生，河北金融学院助教，研究方向：养老保险、人身保险;王士心（1985—），女，汉族，河北保定人，博士研究生在读，河北金融学院讲师，研究方向：社会保险。

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