标题 | 基于风险矩阵的混合所有制配电公司风险管理 |
范文 | 曹建巍 吴慈生 张立刚 【摘 要】 风险管理是组建混合所有制配电公司面临的重要课题。当前,混合所有制配电公司处于组建试行阶段,有关混合所有制配电公司风险管理的研究相对较少,研究混合所有制配电公司风险管理具有重要意义。在综述风险矩阵研究文献的基础上,遵循风险矩阵的应用步骤,首先识别了组建混合所有制配电公司面临的风险,其次设计了混合所有制配电公司风险评估矩阵,并以国网安徽省电力有限公司隶属的宁国、金寨、六安、淮北等正在组建或即将组建混合所有制配电公司的市、县供电公司为调查样本,对混合所有制配电公司风险进行了评估,最后提出了混合所有制配电公司风险防控的对策建议。 【关键词】 风险矩阵; 混合所有制配电公司; 风险识别; 风险评估; 风险防控 【中图分类号】 F272.5 ?【文献标识码】 A ?【文章编号】 1004-5937(2020)01-0147-05 一、引言 2016年10月,国家发改委、国家能源局发布的《有序放开配电网业务管理辦法》明确指出,鼓励社会资本有序投资、运营增量配电网,促进配电网建设发展,提高配电网运营效率[1]。截至2018年6月,全国共有320个增量配电业务改革试点项目,分为三个批次相继获得国家发改委、国家能源局批准[2-5]。组建混合所有制配电公司,推进增量配电业务改革,既是国家电力体制改革和国企混合所有制改革的政策所趋,又是优化电力市场资源配置,降低电价,更好服务经济社会发展的形势所迫。但是,混合所有制配电公司在我国刚刚起步,目前尚处于试点阶段,存在诸多亟待研究及解决的问题。其中,对混合所有制配电公司的风险管理是无法回避的问题。不能有效地管理风险,将可能导致混合所有制配电公司组建无法顺利进行,增量配电业务改革无法达到预期目标。因此,组建混合所有制配电公司存在哪些风险?如何对这些风险进行评估?风险评估后应该采取什么防控措施?上述问题已成为组建混合所有制配电公司面临的重要课题。 二、风险矩阵综述 风险是指某种特定的危险事件(事故或意外)发生的可能性与其产生的后果的组合。风险最鲜明的特点是不确定性,即发生概率的不确定性和造成后果的不确定性。风险管理就是通过对风险识别、评估、防控,降低风险发生概率及减轻风险造成后果的过程。 风险管理有诸多方法,其中,风险矩阵(Risk Matrix Method,RMM)是一种经典的风险管理方法,具有可行性强、辨识度高等特征,被广泛运用于风险管理之中。风险矩阵,即在识别风险的基础上,将风险概率和风险后果综合评估,进而明确风险等级,提出风险防控措施。美国空军电子系统中心(1995)在对采办项目的寿命周期风险评估工作中,首次系统地提出并应用了风险矩阵评估方法[6]。Paul等(1998)撰文对风险矩阵进行了全面科学的阐述[7]。目前,国内学者对风险矩阵的研究主要集中在两大方面,一方面是风险矩阵的模型、技术及优化策略等方面的方法研究;另一方面是风险矩阵在企业风险管理及行业、项目风险管理中的应用研究[8-10],例如,学者们运用风险矩阵方法对技术创新、信息安全与可操作性分析等企业管理风险及风电项目、电力系统及结构与电力设备设施、电力公司信息安全等行业、项目风险展开了研究[11-15]。 风险矩阵的应用主要有三个步骤:第一步是风险识别,即对尚未发生的、客观存在的各类风险进行系统的分析和归纳,风险识别是风险评估的前提与基础,未准确、全面地识别风险就不能客观、充分地进行风险评估;第二步是风险评估,即通过定性和定量等技术手段评价风险概率和风险后果,对损失频率和损失程度做出估计,确定风险指标值,进而与风险标准进行比较,确定风险等级,明确风险是否可以接受,风险矩阵主要应用于评估环节;第三步是风险防控,即风险评估的最终目的,在明确风险评估等级的基础上,对所有风险采取分类式、差异化的防控措施,力争做到风险不发生或风险发生造成损失最小化。 由于混合所有制配电公司基本都处于组建试行阶段,有关混合所有制配电公司风险管理的研究,特别是风险矩阵在混合所有制配电公司风险管理中的应用研究相对较少,因此,运用风险矩阵的方法,识别混合所有制配电公司风险,对混合所有制配电公司风险进行评估,提出混合所有制配电公司风险的防控对策具有较强的实践意义。 三、混合所有制配电公司风险识别 风险识别的方法主要有文献梳理法、流程图法、研讨会法、问卷调查法、案例分析法等。本文运用文献梳理法和研讨会法对混合所有制配电公司风险识别展开了研究,即在梳理国有企业混合所有制改革的共同风险[16-17]和电力行业增量配电业务改革的行业风险[18]的基础上,与电力体制改革的研究学者、混合所有制配电公司组建的专业从业者共同研讨,得出混合所有制配电公司可能面临风险的一致结论。经过研究,混合所有制配电公司可能面临治理风险、资金风险、市场风险、经营风险、技术风险、政策风险等,每类风险均包括若干个具体风险。如表1所示。 四、混合所有制配电公司风险评估 (一)混合所有制配电公司风险评估矩阵设计 采用风险矩阵对混合所有制配电公司风险进行评估,应遵循设计在先,应用在后的原则。设计风险评估矩阵,即对风险概率和风险后果设定等级并赋予分值,综合风险概率和风险后果构建风险矩阵,按照不同风险概率和风险后果的组合,明确并定义风险等级。 1.混合所有制配电公司风险概率等级设计 风险概率是指被调查者认为风险发生的概率大小。本文采用李克特五点量表对混合所有制配电公司风险概率划分等级并赋予分值,分为基本不可能、概率较小、较可能、概率较大、极为可能五个等级,依次对应赋予1、2、3、4、5分的分值,具体如表2所示。 混合所有制配电公司风险概率矩阵为: 其中,Pn代表风险n的概率,Pai…Pei代表选择相应风险概率的样本数,N代表样本总数。 混合所有制配电公司风险概率得分即为风险概率矩阵各项的总和,计算公式为: 2.混合所有制配电公司风险后果等级设计 风险后果是被调查者认为风险造成的严重程度。本文采用李克特五点量表对混合所有制配电公司风险后果划分等级并赋予分值,分为影响较小、影响一般、影响较严重、影响相当严重、影响极为严重五个等级,同样依次对应赋予1、2、3、4、5分的分值,具体如表3所示。 混合所有制配电公司风险后果矩阵为: 其中,Cn代表风险n的后果,Cai,…,Cei代表选择相应风险后果的样本数,N代表样本总数。 混合所有制配电公司风险后果得分即为风险后果矩阵各项的总和,计算公式为: 3.混合所有制配电公司风险矩阵构建 将混合所有制配电公司风险概率得分划分为0—1(含)、1—2(含)、2—3(含)、3—4(含)、4—5(含)五个等级,风险后果得分划分为0—1(含)、1—2(含)、2—3(含)、3—4(含)、4—5(含)五个等级,基于不同等级的风险概率得分和风险后果得分,构建如表4所示的混合所有制配电公司风险矩阵。 4.混合所有制配电公司风险等级标准 如表5所示,混合所有制配电公司风险等级分为三个级别,分别运用英文首字母的L、M、H表示。等级越低,表示风险越可以接受,只需对风险进行管理审视;等级越高,表示风险越不可以接受,越要采取有效措施,防范并消除风险。 (二)混合所有制配电公司风险评估矩阵应用分析 混合所有制配电公司风险评估矩阵的应用,即在风险识别和风险评估矩阵设计的基础上,通过对风险的实际调查、统计及分析,确定风险的相应等级。 1.混合所有制配电公司风险评估调查过程 问卷调查法是风险评估调查较常用、较成熟的方法。本文采用问卷调查法对混合所有制配电公司风险评估进行调查。基于混合所有制配电公司风险识别,回答了“评估什么风险”的问题;基于混合所有制配电公司风险评估矩阵设计,回答了“怎样评估风险”的问题。本文以此为基础,设计了混合所有制配电公司风险调查问卷,问卷主要内容是运用李克特五点量表评价混合所有制配电公司15项风险的发生概率和造成的后果。 在国家发改委、国家能源局批准的三个批次增量配电业务改革试点项目中,安徽省共涉及13个项目[2-5]。本文以国网安徽省电力有限公司隶属的宁国、金寨、六安、淮北等正在组建或即将组建混合所有制配电公司的市、县供电公司为调查对象,对参与混合所有制配电公司的相关专业从业者发放调查问卷,由上述人员对混合所有制配电公司风险概率和风险后果进行评分。整个调查共发放问卷55份,回收问卷52份,剔除无效问卷7份后,实际有效问卷45份。 2.混合所有制配电公司风险评估调查结果 对有效问卷展开统计分析,计算混合所有制配电公司风险概率得分和风险后果得分。如图1所示,风险概率得分在3—4(含)和2—3(含)两个等级。其中,风险概率得分处于3—4(含)等级的风险从高到低依次是:R6、R9、R8、R2、R4、R13、R5、R7、R1、R15,风险概率得分处于2—3(含)等级的风险从高到低依次是:R14、R11、R10、R12、R3。如图2所示,风险后果得分在3—4(含)和2—3(含)两个等级。风险后果得分处于3—4(含)等级的风险从高到低依次是:R8、R9、R5、R7、R1、R6、R2、R4、R14、R15、R13,风险后果得分处于2—3(含)等级的风险从高到低依次是:R10、R12、R3、R11。 基于混合所有制配电公司风险概率得分和风险后果得分,根据混合所有制配电公司的风险评估矩阵,通过分析得出:混合所有制配电公司风险整体处于M等级风险和H等级风险两个等级中,具体如表6所示。其中,外部金融风险(R3)、激励机制风险(R10)、信息不对称风险(R11)、传统技术淘汰风险(R12)、政策调整风险(R14)、监管不到位风险(R15)为M等级风险,上述风险的发生概率均处于2—3(含)等级,除政策调整风险R14、监管不到位风险(R15)处于3—4(含)等级,其余风险的造成后果均处于2—3(含)等级;治理机构设置风险(R1)、股权结构设计风险(R2)、资金注入风险(R4)、资本退出风险(R5)、行业竞争风险(R6)、新兴市场风险(R7)、客户认同风险(R8)、管理不善风险(R9)、新型技术研发风险(R13)为H等级风险,上述风险的发生概率均处于3—4(含)等级,造成后果也均处于3—4(含)等级。 五、混合所有制配电公司风险防控 风险评估的最终目的是为风险防控提供依据和支撑。在明确混合所有制配电公司风险等级的基础上,要对风险进行有效防控,从而降低风险发生概率,减轻风险造成后果。 (一)混合所有制配电公司M等级风险防控 M等级风险介于H等级和L等级风险之间,管理者不希望发生,同时应该进行决策管理,拒绝风险发生。针对外部金融风险,建议综合外部金融因素,进行公司融资、投资等金融决策;激励机制风险,建议基于委托-代理制度,完善对各级代理人的激励机制;针对信息不对称风险,建议加强信息管理及外部监督,建立经营者约束机制;针对传统技术淘汰风险,建议合理评估设备及产品更换成本及收益,适时完成更换;针对政策调整风险,建议充分研读、执行政策,并通过多種渠道影响、参与政策的制定;针对监管不到位风险,建议发挥上级公司、政府部门、社会公众等多种主体的监管作用,防止混合所有制配电公司成为“独立王国”。 (二)混合所有制配电公司H等级风险防控 H等级风险属于高风险,管理者不可以接受,应该立即采取措施,防范并消除风险。针对治理机构设置风险,建议严格按照公司法,设置“三会一层”治理机构并有效行使相应职权;针对股权结构设计风险,建议采用国有资本相对控股方式设计股权结构,有效吸引社会资本,并保证国有资本话语权;针对资金注入风险,建议明确资金注入到位时间及违约责任;针对资本退出风险,建立健全资本退出机制,在法律法规内范围内,保证资本的自由度;针对行业竞争风险,建议混合所有制配电公司纳入电网统一运营,避免供电企业无序竞争,保障电力供应安全;针对新兴市场风险,建议重点关注电力需求较大且集中的工业园区,做好投资回报测算;针对客户认同风险,建议积极拓展客户资源,与相关大客户签订供电协议;针对管理不善风险,建议科学设置管理组织及配置管理人员,优化决策机制;针对新型技术研发风险,建议借助上级公司和外部公司技术优势,实现技术共享。 六、结语 不同时期混合所有制配电公司的风险可能发生变化,不同研究方法得出的混合所有制配电公司的风险结论可能有所不同,不同管理者对混合所有制配电公司风险的关注点也可能存在区分,因此,混合所有制配电公司风险管理研究是一项长期性课题,不可能一步到位,也是一项差异化课题,不可能千篇一律。本文运用风险矩阵的方法,以国网安徽省电力有限公司下辖的正在组建或即将组建混合所有制配电公司的市、县公司为调查对象,对混合所有制配电公司风险进行了尝试性研究,期待后来学者在完善风险识别、调整研究方法、优化研究样本等方面做出新的探索,以丰富混合所有制配电公司风险管理的研究成果。 【参考文献】 [1] 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