| 标题 | 基于“部门专业监督纪检再监督”协同机制的内部风险防控体系建设与实践 |
| 范文 | 摘要：企业内部风险防控工作中，充分发挥”部门专业监督纪检再监督”协同机制的积极作用，按照企业内部风险防控目标要求，健全完善部门专业监督纪委再监督管理机制，形成了建立一套具有企业特色的内部风险防控体系。 关键词：部门专业监督;纪检再监督;协同机制;内部风险防控;建设与实践 根据中央全面依法治国的战略部署，十八届中央纪委三次全会明确提出“纪检监察机关要转职能、转方式、转作风”，要聚焦监督执纪问责中心任务，是落实中央关于推进国家治理体系和治理能力现代化而作出的一项重大的战略调整，是纪检监察工作理念和思路的重要转变。在这个过程中，在纪检监察工作要按照党章和监察法的规定，找准职能定位，把工作重心转到对专业部门履行职责、承担监管职能情况的检查监督上来，监督主责部门履行好监管职责，履行好再监督职能，做到不越位、不缺位、不错位。 因此，在企业内部风险防控工作中，如何充分利用”部门专业监督纪检再监督”协同机制的建设的有利形势，为企业内部风险防控工作的进一步发展，提供重要契机，为企业内部风险防控工作提供了新的途径与工作抓手，充分利用这一有利条件，积极提升企业内部风险防控工作的能力，这是一项极其具有理论与现实意义的研究课题。 在企业内部风险防体系建设中，企业内部风险防控工作牵头部门，应当充分认识”部门专业监督纪检再监督”协同机制重要意义，认真学习”部门专业监督纪检再监督”协同机制要求，在企业内部风险防控工作中，充分发挥”部门专业监督纪检再监督”协同机制的积极作用，按照内部风险防目标要求，落实企业重点业务领域内部风险防任务，探索建立部门业务过程同步开展专业监督，纪委对专业监督情况进行再监督的工作机制，从而形成一套基于”部门专业监督纪检再监督”协同机制，具有企业特色的内部风险防控体系。 一、基于”部门专业监督纪检再监督”协同机制的企业内部风险防控体系运行机制 （一）专业部门梳理、固化的监督范围内的内部风险防控职责、流程、制度 每个监督周期，纪委发出年度内部风险防控情况评估通知，要求各专业部门检查本部门业务范围内的内部风险防控工作职责是否明确，管理制度（或规定）是否健全，工作流程是否完善;检查本部门内部风险防控工作是否按照相关的职责、管理规定与流程执行;检查本部门内部风险防控工作是否建立工作记录台账，资料是否完整齐备，总结回顾本部门上一年度内部风险点防控工作开展情况，提出风险点防控措施完善意见。 各部门将自查出来的有关情况梳理汇总，形成部门内部风险防控工作总结报纪委。 （二）各专业部门开展内部风险防控情况监督 （1）开展部门业务制度（流程）规范性监督 部门业务制度是指部门业务开展中的政策性依据;部门业务流程是指部门业务开展的既定程序。 专业部门针对分管业务制度（流程）开展规范性监督，填写监督台账。监督台账的重点在于明确各业务制度（流程）对应的业务是什么，当前对于对应业务是否适用，是否需要修订;本业务制度（流程）是否有监督，监督周期的多长;是否有专门人员进行监督，监督人是谁，什么时间监督的，监督的结论是什么;如果业务制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否开展了整改。通过监督使每一项业务制度（流程）都处于有管理，在管理的状态，防止业务无依据或者业务有漏洞的发生。 （2）开展部门承办重要业务事项过程监督 部门承办重要业务事项是指在部门重要业务领域中承办的重复发生频次高、资金使用数额大、业务结果影响大重要业务活动，例如招标采购、工程变更、合同会签、财务报销等。 专业部门针对分管业务重要事项过程开展规范性监督，填写监督台账。监督台账的重点在于明确部门承办重要业务事项是否有对应的制度，是否有对应的流程;是否有监督，监督的周期监督周期的多长;是否有专门人员进行监督，监督人是谁; 事項实施前准备是否合规;事项实施过程是否合规;验收结项是否合规;资料收集、归档是否合规;监督的结论是什么;如果业务制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否开展了整改。通过监督使每一次部门承办重要业务事项都处于有记录、有监督的状态，防止部门承办重要业务事项失控情况的发生。 （3）开展部门归口管理重点业务情况监督 部门归口管理重点业务是指本部门承担的对涉及多个部门的某一类型的重要业务的进行政策审核等综合汇总管理的重要业务活动，例如项目计划管理、预算计划管理、招生计划管理、采购计划管理等。 专业部门针对部门归口管理重点业务开展规范性监督，填写监督台账。监督台账的重点在于明确部门归口管理重点业务是否有对应的制度，是否有对应的流程;是否有监督，监督的周期监督周期的多长;是否有专门人员进行监督，监督人是谁;是否在一定范围公开;业务是否合规;如果需要整改，是否制定了整改措施，是否开展了整改。通过监督使每一项业务制度（流程）都处于受监督、都公开的状态，防止业务事项归口管理不到位不及时情况的发生。 （三）纪委对专业部门开展内部风险防控监督情况进行在监督 （1）纪委办公室对专业部门制度（流程）规范性监督情况进行检查，填写监督情况表。监督的重点在于明确专业部门是否开展了本项监督，是否有监督结论 根据结论;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。 （2）纪委办公室对专业部门重要事项过程规范性监督情况进行检查，填写监督情况表。 监督的重点在于明确专业部门是否如实记录了重要事项，监督台账是否遗漏;事项实施前准备监督是否有结论;事项实施过程监督是否有结论;验收结项监督是否有结论;资料收集、归档监督是否有结论;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。 （3）纪委办公室对专业部门归口管理重点业务规范性监督情况进行检查，填写监督情况表。监督的重点在于明确专业部门是否如实记录了重要事项，监督台账是否遗漏;事项实施前准备监督是否有结论;事项实施过程监督是否有结论;验收结项监督是否有结论;资料收集、归档监督是否有结论;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。 参考文献 [1]孙鹏.开展效能监察的方法与关键[J].中国电力企业管理，2015，（5）. 本文系河北省高等教育学会2019年度高等教育科学研究重点课题“国家监察视角下高校廉政风险防控体系研究”（项目编号GJXHZ2019-26）研究成果。 |
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