| 标题 | 农村信用社不良贷款问题探究 |
| 范文 | 摘 要：我国农村不良贷款的处置和管理对于我的经济水平的提高有着十分重要的作用。文章从农村信用社贷款环境的特殊性、农村信用贷款对象的特殊性、农村信用社体制和自身建设的不完善三个方面系统性的分析了不良贷款产生的原因，通过对国外农村信用社的处置和管理方法，探索出一条适合我国现状的农村信用社不良贷款处置方法。 关键词：农村信用社；不良贷款；不良贷款的管理和处置 一、关于农村信用社不良贷款问题的表现 1.顶名贷款 顶名贷款指的是农村信用社的借款人和资金的实际使用人不是同一人的情况。这种情况的产生是由于贷款的实际使用人不符合农村信用社的贷款申请条件，于是就用符合农村信用社的贷款申请条件的法人对农村信用社进行骗贷的行为。这种行为将加大农村信用社对贷款的风险的管控，加大的贷款的不可控性，影响其他正常的贷款业务，从而形成不良贷款。 2.跨区域贷款 跨域贷款是指在农村信用社进行贷款的法人将所贷的资金使用在其经营范围以外的地方。这种情况会因为信息的不对称性、坏账后追缴难度大、个别信贷人员素质低下等原因，从而形成不良贷款。 3.私贷公用 公款私用是指自然人以个人的名义向农村信用社进行借贷，而借贷的款项却交由企业使用。而这一类企业往往存在经营风险，从而导致不良贷款的形成。 4.自贷自保 自贷自保是指向农村信用社贷款的贷款人和其指定的担保人实际存在这利益关系或亲属关系，如果贷款人不能还款，其指定的担保人也无法偿还贷款的一种情况。这种情况主要有于信贷人员的失职和贷款人的故意隐瞒造成的。 二、农村信用社不良贷款形成的原因 1.农村信用社贷款所处的环境特殊 我国农村信用社面对的地区主要是农村地区，农村地区的经济主要以农业经济为主，但我国的农业发展水平还处于较低的阶段，农民对对于突发的自然灾害的承受能力和应对能力相对较弱，由于农民自身力量的渺小再加上我国也是一个经常爆发自然灾害的国家，如果发生了很严重的自然灾害情况，必定会对农业经济造成很大的损失，同时让农民遭受损失，使得农民失去按时偿还贷款本息的能力，使农村信用社的农业贷款成为不良贷款。 我国的农业经济的经济效益低，大多是进行原材料的粗加工，缺少深加工项目，农业产品具有的农业附加值低。在这样的情况下，贷款所产生的效益低，而贷款的利率却过高，从而使很多农村借款人因经营问题无法按时归还贷款。 我国的农业的生产所需要的生产周期漫长，而且收益较低，刚开始往往要投入很大的成本。因此，贷款的偿还有很大的不确定性。 我国农村信用社面对的还有一部分很大的群体是农村的乡镇企业，农村的乡镇企业往往具有规模小、市场竞争力薄弱、污染大的特点。随着市场经济的竞争的不断加大，乡镇企业面临着巨大的淘汰风险。 2.农村信用社贷款对象的特殊性 我国的农村信用社面对的人群主要是农民为主，农民的受教育程度较低，对于贷款按时偿还本息的观念较低。同时，加上农民所从事的农业生产具有周期长、回报率低等特点，也加大了贷款的风险性。农村的社会保障制度目前还不完善，农民的就医、受教育、住房等方面还没有得到完善的保障，存在农民将所贷资金用于其他地方的风险。最后，由于贷款的发放一般需要贷款的抵押物，而贷款的抵押物对于农民来说，农民所拥有的抵押物一般较少，农民所拥有的财产一般只有土地，农民所拥有的土地只有使用权不具有所有权，进一步加大农村信用社的贷款风险。 3.农村信用社体制和自身建设的不完善 我国农村信用社的发展先后经历了合作制阶段、股份合作制阶段和股份制阶段，从最早的受农业银行的管理，到后来直接受中央人民银行的管理，经历了很多变革，同时也遗留下来了很多问题，如老员工的问题，农村信用社现在的工作人员很多是以前体制变革留下来的老员工，像以前供销社的工作人员在经历体制变革后就直接成为了农村信用社的员工，这样的员工往往在专业的知识水平、管理水平以及计算机水平都不能适合现在的工作需要。 我国农村信用社的员工的培训机制也不完善，对于员工的培训主要是针对最基础的业务培训。对于工作人员的专业化和现代化银行知识的培训明显存在欠缺，同时，培训的次数过少。时间也相对较少，忽视了对一些业务能力差的员工的加强培训。对于员工的任命上更多的是看重工作时间和资历，对员工的业务水平和能力关注较少。 在农村信用社的管理机制上也存在着不合理的地方，在最先的贷款审批机制中，对于被审批人的真实个人信息、真实资产情况以及其提供的证明材料的真实性的审查就存在不严谨。同时，农村信用社受到了政府一些政策的干预，在发放贷款的时候，对一些不满足发放要求的贷款也选择通过。在贷款发放审批结束后，对于贷款发放后的管理也不完善。 三、国外农村信用合作社关于管理不良贷款的方法与启示 1.德国农村在合作金融方面的启示 德国在很早以前就开始对农业金融体系进行重视，成为世界上最早建立农村金融体系的国家，走在了其他国家的前面，取得令人瞩目的成绩。在德国农业金融体系不仅存在着政策性的还存在着合作性。对农村金融方面的风险控制，德国有着自己独特的方法。 德国的农村合作金融有十分完善的对于资金清算以及资金融通的体系，这使得在农村合作金融体系内的资金去留很强的效益性和可流动性。这样一来，农村信用社就能通过对资金的调动，使资金产生最大的收益率。对于融通资金采取了二种办法。第一，德国通过利用德国中央银行作为起背后有力支持的方式，以在融资为其业务来源，对农村金融体系中发生了困难的地方合作银行提供帮助，为他们提供有力的资金支持。第二，德国的中央银行也积极的参与到了地方合作银行的日常贷款业务中，通过德国中央银行雄厚的资金支持，对地方合作银行的贷款风险进行分摊，减少地方合作银行的贷款风险，同时也扩大了地方合作银行的可贷款金额。 德国的农业合作社十分重视对风险的控制，对贷款的审计十分重视。对此，专门成立了德国审计协会行业，并通过立法的方式规定农业合作社每年都要进行合作社的审计工作。以区域性审计协会以及合作社联合会为基础成立了相关的审计队伍，并制定了十分严格的审计规范制度，保证了合作社的正常发展。 2.美国农村合作金融的风险控制 美国的农村金融系统不同于其他国家，它是由以下几个部分组合而成，分别是中央信用社、州信用社、地方信用社。在这样的组合下，地方的信用社可以将日常业务工作之外保留下来的资金存放于在州中央信用社当中，在这些资金进行存放后，州中央信用社就可以利用这些资金来进行对外投资，从而获取收益。同时，州中央信用社也可以把日常业务之外保留资金放入中央信用社，中央信用社把这些资金收集起来进行融资，在其他信用社需要的时候用这部分资金对其进行援助。 美国的信用社都成立了相关的存款保险基金，以股份的形式来提供保险。同时美国的信用社还建立了独立于银行体系之外的专门机构，主要由以下几个部分组合而成，分别是地方信用社协会、联邦信用社的全国性协会、信用社全国协会。 对于美国的贷款发放中十分重视借款人的个人诚信水平和个人的还款能力。十分重视贷款发放前的审批工作。也积极加强对信贷人员能力和素质的提高，采取内部控制制度，使信贷人员相互监督相互约束，要求每一个信贷人都能按照章程进行放贷。同时，美国信用社也积极优化对借款人诚信水平和个人还款能力的查询程序，使信息能容易获得。美国信用社还广泛使用标的物担保的方式来对贷款进行保险，进一步降低了贷款的风险。 3.日本农村合作金融不良贷款的风险控制 日本的农村金融系统不仅包括了政策性的金融机构还包括合作性的金融机构和其他金融机构，以这样的方式来支持日本农业经济的发展，同时日本也积极进行着农村金融系统的风险管控。 日本的农业协会根据日本的农业发展情况制度了信用社相互援助制度，这一制度与存款保险制度相互依托。制定该制度的目的是为了信用社的经营业务和信用社的信用评级以及在信用社面临困境时，用于克服困境所设立的。参加该制度的信用社的制度全是自愿参加，当一个信用社出现问题时其他信用社就行进行相互援助。 日本在全国范围来还开展了农业信用保证制度，这一制度到目前为止已经成为日本涉及面最广、参与度最高的制度体系、在日本的农业协会中，大部分人都是个人个体户，他们都具有较低的资产规模，信用无法得到保障。金融机构在对这一人群进行贷款的时候往往承担着很大的风险。而农业信用保证制度就很好的解决了这一问题，它在借款人和融资机构外建立了第三方机构对借款人所贷的款项进行担保或者是进行承诺，如果借款人不能按时归还贷款本金和利息，那么就会由第三方就会出面进行合理的赔偿，这样的第三方机构的构成是公共机构，是一个特别设立来进行保证的部门，由借款人提出申请，该机构对债务的赔偿提供相应的担保。 四、我国农村信用社对于不良贷款的防范和控制措施 1.加强对放贷审查的监管力度 农村信用社在进行贷款发放时，要对贷款人员的资产水平进行合理的考评。如果在农村信用社进行贷款的为企业法人，那么农村信用社有权要求其提供资产负债表、利润表、现金流量表等对其资产进行合理的评估，同时要对其偿债能力进行评估。如果向农村信用社贷款的为个人的话，首先要对个人的诚信水平进行评估，调查其信用水平，如果存在不良记录，应取消其贷款的资格。同样也要对贷款人收入的来源要做详细的调查，评估其偿还的能力。同时还要完善贷款的担保审查的制度，对于担保的标的物要进行严格的审查，要确保标的物的价值要高于借款的价值。对于担保人，要对其资产情况和信用水平进行审查，要保证其提供的担保水平实在其能够担保的能力范围之内的。同时，如果农村信用社明确贷款人将会把所贷的资金用于某一项目当中，农村信用社应考评其所投资项目的风险性和回报性，防止贷款人将所贷资金用于风险极高的投资项目。农村信用社也要制定明确的贷款审核制度，对每一位职工的工作进行考核，把责任要落实到某一具体的个体身上，还要建立相关的贷款审核小组，每一笔贷款的通过都要经过审核小组通过，再由审核小组交由上一级管理部门进行最终审核。 2.完善贷款发放后的管理机制 对于农村信用社来说有一项很重要的工作就是要做好贷款发放后的管理工作，这对一个银行对不良贷款的管控有着十分重要的作用，很多不符合贷款发放资格的业务都是在贷款发放后进行管理时发现的（如借款人和担保人具有关联性以及贷款企业具有不良记录）。所以，农村信用社要对企业的业务情况和经营情况进行定期检查，定期审查其资产负债表、利润表、现金流量表等相关报表，分析考量其资产的流向。要根据检查的情况建立相关的信贷劣质客户退出机制。通过动态的检测，压缩一些劣质企业的授信额度或者使拒绝对它进行贷款的发放。通过对贷款发放后的管理，可以实现对贷款风险的动态监控，降低农村信用社的贷款风险，将不良贷款的损失控制在可控范围之内。 3.强化农村信用社工作人员的队伍建设 因为农村信用社存在着管理体系不完善、信用社规模较小以及相关的历史遗留原因，在农村信用社人员的队伍建设和商业银行的队伍建设进行比较，存在着很多的不足。所以加强人才队伍的建设对于农村信用社的发展已经迫在眉睫了。对于农村信用社的人才建设应该是由上至下的。首先，要加强农村信用社领导班子的建设，领导要起好带头作用，重视人才的培养，制定合理的人才培训机制和相应的奖惩机制，重视培训，开展相关的主题教育活动培养员工的学习积极性和学习热情，对不同的员工采取有针对性的培训。同时，对员工的培训结果进行考核，对于表现优异的员工给予相应的奖励，对于表现不合格的员工设立相关的淘汰机制，以增强农村信用社的活力和竞争力。对于农村信用社工作人员的工资因实行基本工资加绩效工资的形式，实行多劳多得的模式，提高员工工作的积极性。 4.加强政府对金融环境的监管和优化 政府要加大对农村信用社的帮助和进行扶持的力度，为农村信用社的良好的发展提供有利的环境。政府通过制定相关法律的方式为农村信用社社处置不良贷款提供法律援助和行政援助，为农村信用社的发展减少税率和利率水平。通过政府的行政力量对农村信用社不良贷款的清收提供帮助。同时，政府也应通过自身的行政力量通过加强宣传教育等方式为营造良好的农村信用社社诚信环境提供有力的支持，真正将诚信的思想传达下去，营造的良好的诚信氛围。政府要通过立法的形式完善贷款的担保体系。支持各类担保机构壮大自身建设，良性的为贷款提供担保业务，不断提高担保的范围和提高担保的质量。同时，政府还积极引入公众监督和社会舆论监督，通过监督机制的完善，来不断降低农村信用社的不良贷款的风险。 参考文献： [1]刘新民等.农村信用社不良贷款成因剖析.金融理论与实践，2001年，第8期. [2]刘天余.农信社不良贷款的防范与化解.金融早报，2002年3月1日. [3]银监会合作部.贷款五级分类.中国农村信用合作，2006年. [4]辜东.农村信用社不良贷款的形成原因及施治措施.信用中国，2007年. [5]柴海娥.浅析农村信用社不良贷款成因及对策.2010年. [6]倪云贞.农村信用社不良资产处置研究.2003年5月. 作者简介：罗洁（1980.04- ），女，乐山师范学院副教授，研究方向：财务理论与实务 |
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