中小企业国内融资信用风险分析与研究

    白新会

    【摘 要】 融资信用风险已经成为了制约我国中小企业发展的主要因素，笔者根据自身工作经验，分析研究了我国中小企业融资信用风险情况。

    【关键词】 中小企业 信用风险 融资

    中小企业主要以内源与外源两种融资形式为主，由于中小企业的发展规模有限，不具备大量的自有资本，所以没有充足的发展资金，必須进行外部融资，但是中小企业多以银行贷款为外部融资渠道，在其发展规模小、自有资金、经营管理水平低下以及财务机制不健全、信用风险意识不强等因素影响下，正是由于中小企业本身的不足，银行机构很少愿意贷款给中小企业。出于企业与银行双赢的考虑，我们应根据中小企业的实际情况，制定匹配完善的商业银行信用风险评级体系，以便商业银行对风险的准确识别，获得一定的利益，并为中小企业提供多元的融资渠道，进而健康稳定发展。

    1.我国中小企业的信用状况

    1.1存在较大的经营风险。相较于大型企业，中小企业内部资金数量减少，经常被外部环境干扰，只要外部环境出现较大的变动，就会导致中小企业生产经营不畅，进而带来经营风险问题。

    1.2管理风险高。由于中小企业内存在大量的私营企业及个体，在内部资源不足的影响下，再加上成立时间不长，所以中小企业无论是管理效率还是风险防控能力等都不高，所以面临管理风险问题。

    1.3个人相关性较高。中小企业所有者主要负责企业重大决策及经营管理工作，忽视了对所有者行为的有效监督、规范及约束，管理者本有的个人信用行为直接决定了中小企业的信用风险等级，所以我国中小企业的信用风险与个人信用行为密切相关。

    1.4缺乏较强的信用意识。多数中小企业都将重心放在了短期利益上，对企业的长远稳定发展漠不关心，更有部分中小企业中小企业没有按时归还银行贷款，且出现了严重的偷税漏税现象。企业信用是企业重要的无形资产之一，大部分商业银行在评判企业的信用等级时，都比较重视查看企业的违约情况，因此只要中小企业前期阶段发生了信用危机问题，那么就无法获得银行的贷款支持。

    1.5假冒质量认证，部分信息失真。所有企业的产品都必须进行质量认证，所以中小企业在申请及获准质量体系过程中，应严格按照规范的审批程序与相关手续进行，对于能通过认证的企业，应具备完善的管理、生产、服务等各种条件。有的中小企业内部管理无序、产品质量低下、不注重售后服务，为了提高产品销售额，经常伪称已经获得了相关论证，或者通过违法手段骗取论证，还有一些中小企业通过不真实的宣传推广夸大自己的产品性能，用不切实际的信息损害消费者的合法权益。

    2.优化中小企业信用评级的对策

    2.1构建专门的信用评级机构。商业银行的服务对象众多，劳动强度大，没有足够的时间与精力细致有效对中小企业进行信用评级，与此同时，商业银行对一些老客户的信用风险评估力度不够，缺乏客观性与独立性，为此，我们应委托独立性强的第三方机构负责评估中小企业的信用等级情况，从而减轻商业银行的劳动强度，全面收集、优化整合、高速传递企业所有内部信息，以便商业银行获得有价值的信息。只有设置独立性强的信用中介机构，才能有效规避因信息不对称而引起的信用风险。

    2.2构建良好的企业信用文化。中小企业必须不断提高自身的信用等级，因为商业银行比较重视具有良好信用状况的企业，关注企业的长远发展，只要企业存在不好的信用记录，就无法顺利融到所需资金，商业银行在对中小企业进行信用评级过程中，特别强调考核管理者的信用状况，管理者在不断积累企业良好信用的同时，还必须强化全体员工的诚信意识，企业员工职业道德水平高低直接决定了企业的信用风险高低，因此必须构建信用等级高的企业文化，培养每位员工诚实守信的工作态度。

    2.3构建统一的信用数据共享平台。中小企业要想构建完善的信息信用评级体系，就必须获得各种有利的信息数据，导致企业信用风险发生的主要原因就是信息不对称所致，商业银行必须了解大量中小企业真实的数据信息，方可精准客观评估企业的实际信用状况，但是由于中小企业披露的信息不全，更有部分信息缺乏真实度，影响了商业银行的信用评级工作，因此我们必须构建统一标准的信用数据共享平台，银行部门、保险部门、工商部门、质检部门等，只要与中小企业信用有关的部门，都必须相互配合协作为中小企业构建统一的数据共享平台。

    2.4商业银行应对信用风险的措施。由于受到了部分不可抗力的因素，所以并不是所有中小企业都能在规定时间内归还银行贷款，这就要求商业银行做好事先预防工作，以免后续发生严重的信用风险问题。为中小企业提供贷款金额前，要求中小企业通过抵押物进行担保，比如价证券、股票、房地产等，只有这样才能顺利得到所需款项。如果一些中小企业无法在规定时间内归还银行贷款，那么银行就可以自行处置企业的抵押物。银行在核查企业的抵押物过程中，必须堆该抵押物的整体效益全面了解，还要掌握抵押物的所属权。在要求中小企业将一定的抵押物作为担保的同时还行建立并落实完善的担保人担保机制，深入细致分析担保人的财务状况、违约记录等各种信息，如果发现债务人存在违约行为，银行应第一时间要求担保人偿还合同中约定的款项，尽可能减少信用风险引起的损失。此外，可把一定的信用风险转移给第三方机构，也就是保险公司，提前购买好相关的违约险种，让第三方机构分担一定的风险，倘若中小企业没有违约行为，商业银行同样能够从中得到相应的效益，因此可要求存在违约行为的中小企业担负所有保险费用，对于没有违约行为的中小企业，商业银行与中小企业应按照合同规定的比例担负保险费用。

    3.结论

    综上所述可知，当前，中小企业已经成为了国民经济发展的重要支柱，较大程度上减轻了一部分人的就业压力，保证了社会健康稳定运行。关于中小企业融资信用风险方面，可采用科学高效的信用风险评估体系来及时准确识别中小企业存在的信用风险，进一步减轻审核工作量，提高融资速率，并保证贷款质量，有效规避融资信用风险，同时避免银行与企业信息不对称的现象，促进银行和企业的良好合作。