企业资金管理存在的问题及完善对策
彭云
摘要：随着全球经济一体化发展，市场竞争越来越激烈，影响着企业的生存与发展。企业是否能够在激烈的市场竞争中处于不败之地，主要问题就是在企业运营资金管理方面。因此，企业只有有效管理其运营资金才能保障企业的生存与发展。本文就企业资金管理概念进行阐述，同时分析现阶段企业资金管理现状及不足，并为构建高效的企業资金管理模式提出相关策略。
关键词：企业 资金管理 现状 对策
中图分类号：F275 文献标识码：A
企业资金管理作为企业管理工作重点之一，在企业的生产发展中占据着举足轻重的地位，对企业的生产运营中的影响十分深远，是企业发展的重要保障。新形势下，必须针对企业运营资金采取科学高效的管理和控制来完善企业内部管理，实现企业资金的合理优化，提高企业收益，从而有利于企业可持续发展。
1 企业资金管理概念
第一，从企业资金管理的意义上来讲，企业资金管理是企业在实际的生产经营中，分析企业自身的实际经营情况及对资金的需求，同时为了满足市场经济体制及政策的变化，而实现对企业资金的合理优化配置，进而保障了企业的资金安全及生产运营的需求，使企业资金处在可把控的范围之内，促进企业资金的健康使用；第二，从企业资金的管理目标上来讲，又可以将其分为两个方面：其一，在企业资金的安排上，是在确保企业正常的生产运营以及企业资金链的安全的基础上，对闲置资金进行管理，提高企业收益水平。其二，在企业的管理体系中，企业资金管理可较好地反映出企业运营的是否健康，反映出企业生产经营环节中的资金使用是否合理，并做出相应的绩效评估，这是实现企业健康发展的重要措施。第三，从企业资金管理的原则上来讲，只有执行严格的企业资金预算制度，才能实现资金的有效利用，同时对企业资金进行归类划分，实现资金的分类核算，保证资金使用的科学合理性。另外，建立健全的资金管理制度是企业资金管理的重要保障，通过建立健全的资金管理制度来实现企业资金管理计划的有效落实。
2 资金管理在企业管理中的作用
资金是企业生产经营活动的基本要素，贯穿于企业整个生产经营的始末，资金管理是企业财务管理的核心内容，对提高企业管理水平具有非常重要的意义。企业应当加强对资金的管理和控制，提高企业营利能力及市场竞争力。
2.1能够提高企业管理能力
财务管理是企业管理活动的核心，企业的管理活动都要围绕财务管理来展开，而资金管理又是财务管理的最重要环节。资金是企业生产经营的润滑剂，加强资金流动速度，是以提高资金的效率，为企业带来的效益为目的的，加强企业资金管理对于企业发展有着非常重要的意义。在目前经济状况下，竞争日益激烈的市场条件下，企业为了生存，需从各方面入手提高管理水平。资金管理作为重要的内容之一，需要更加重视。合适有效的资金管理是企业管理的核心内容，加强资金监控管理可以提高企业管理能力。
2.2能够有效地降低企业经营风险
企业或多或少都会有到期偿还的债务，需要合理规划和运用自身的各种资源，在企业营运环节的成本问题，形成高效合理的供应链，实时监控经营成本和资金流向的变动，不断提高自身的灵活性以及财务效率。资金管理良好的企业可以通过对资金的管控，保证企业的“血液”不会断流，保持较好的资产质量，提升企业的偿债能力，进而提高企业信誉，有效降低企业经营风险。
2.3能够更好地促进企业健康发展
当前市场竞争激烈，资金规模不断扩大，BT、PPP等各类新型融资方式产生等等原因，新形势下必需有效地加强企业资金管理。企业所需资金多，项目周期长，经常会发生贷款情况，筹集资金及使用显得尤为重要，任何一个环节出现问题，都会给企业带来更大的资金风险。加强资金管理，加速资金周转速度，减少资金占用，为企业赢得荣誉，进一步获得更多的市场份额，能够更好地促进企业健康发展。
3 企业资金管理存在的问题
3.1企业资金的规划使用不合理
企业资金管理模式的落后，严重影响了企业正常的生产运营工作。部分企业在资金管理方面缺乏合理的规划使用方案，以致出现企业生产、运营、销售等环节上的资金断流现象，同时由于部分企业受资金不足因素影响，进而不能形成良性的资金链。另外，企业各级领导对资金管理意识淡薄，只是注重产值，忽视了对资金的管控，导致资金流向、使用状况不清晰，没有充分地认识到资金管理在企业发展中的重要性。由于企业管理人员的战略意识不足，在对资金管理上缺乏宏观的统筹性，不能够从企业长远发展的角度出发，形成了企业资金使用混乱的现状，造成企业资金使用的浪费。
3.2盲目投资致使资金周转过慢
现阶段，很多企业在实行多元化的经营方式来为自身增加利润空间，如投资信贷等方式。在此过程中，很多企业管理人员没有充分意识到任何行业都具有其一定的风险性，而由于管理者对此类投资的风险意识不足及缺乏相关的风险防范措施等，导致资金投入大、收益低、超长时间才能收回成本，甚至出现亏损。由于管理者主观上的意识，对企业资金进行调动投资，而忽视了对投资项目的调研报告或可行性分析。这种盲目的投资，严重违背了企业资金合理优化的原则，甚至影响企业资金链的安全。
3.3缺乏数据真实性
由于企业生产经营的各个环节中，都是依靠相关数据进行方案的设计与实施，这就需要数据具有真实可靠性。而在企业实际的生产运营中，不乏出现报假账、虚构产品或财务信息的现状，这必然会导致企业资金管理风险的形成。
3.4资金制度不健全，管理流于形式
第一，虽然企业建立了一些资金管理制度，但是由由于企业性质，项目布点多、线长，各分支机构分布较为分散，信息采集缓慢，管理方式相对落后。第二，由于市场客观因素、各种预料不到的原因以及主观上项目领导和现场管理人员随意性较大，使得实际使用与资金计划相差较大。第三，企业事前对各类资金预算的控制不力，或者没有资金预算，事后监督、审计没有起到实质性作用，缺乏可行的考核办法、考核措施，对资金的监管流于形式。
4 加强企业资金管理对策及建议
4.1加强企业资金管理意识
管理者需加强对企业资金管理与控制的意识，定期进行资金风险管理的学习和培训，避免盲目投资现象发生，同时在企业员工阶层树立企业资金战略意识，对企业资金的使用进行合理规划协调，从企业长远发展角度出发，立足企业资金管理与企业的健康、稳定、可持续发展。要在企业里加强资金管理的宣传教育工作，加强对他们的培养和教育，可以不定期地组织一些资金效益和运筹的探讨活动，组织相关人员进行实时的财经法规的学习，从而达到提高相关人员综合素质，强化资金效益管理的目的，使资金管理工作深入人心。
4.2建立完善的企业资金管理制度
企业资金管理制度的构建可从以下五个方面进行探索。第一，筹资管理制度。主要是进行资金筹集环节的计划安排，明确资金筹集数额、时间、方式及收益评估等，并对筹资中各个环节进行监督把控。第二，现金管理制度。需要对现金的使用用途、范围、金额进行明确管控。第三，银行存款管理制度。包括对银行存款账单的档案建立，建立银行账户管理制度，规范银行存款的结算项目。第四，资金审批制度。对于资金的审批使用进行严格控制，对审批过程中申请、审批、复核及支付环节进行严格监督。第五，资金预算制度。根据企业实际生产经营情况，制定相关的资金预算制度。资金预算可根据企业往期经营情况及实际经营情况进行预算，以保证资金安排的合理性。
4.3加强资金集中管理，提高资金使用效率
第一，企业有必要加强实施资金的集中收、付款到企业总部管理，加快建设资金回笼速度，以提高企业的货币资金存量，规避财务风险。第二，合理使用各类金融工具，如承兑汇票、履约保函等，通过使用这些“信用货币”达到货币回笼的目的。在资金时间价值与成本之间考量，充分考虑资金时间价值的基础上，延缓支付时间，保证施工生产经营的资金需求。第三，成立内部资金结算中心，实施资金的集中、调剂机制和手段，以吸收存款的方式将内部单位暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给企业内部需要资金的单位，从而实现企业内部资金相互调剂余缺。第四，加强资金的计划管理和综合调度，做好企业资金计划执行情况分析和检査工作，对资金使用效益、资金风险作事前的衡量，及时跟踪资金运行情况，进行资金控制，使企业能够对资金充分合理使用。通过对资金的统一调度和有效监控，实现企业内部资金融通，盘活闲置资金，提高资金使用效率，在同等生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，从而降低了因对外借款而支付的利息。调整了企业负债结构，优化了资本结构，为争取到各银行给予贷款优惠，以降低筹资成本，从而降低了企业融资成本和财务费用。
4.4建立以資金管理为核心的信息管理系统
通过信息管理系统取代过去的繁琐的会计数据加工、计算提高管理效率，监控更及时，提高制度化、规范化水平。同时，通过计算机网络建立网上银行平台，实行资金远程管理，随时查询、监控、调拨项目部资金。通过网络将项目资金划入结算中心实行统一管理、调配、使用。从而解决资金短缺和富裕并存的矛盾，盘活存量资金，提高资金使用效率，确保资金安全。
党的十九大召开以来，国家发展进入了一个新时代，各行业乃至每个人要有新时代的意识，新时代下要有新常态，新时代下要有新创举。企业必须高度重视资金管理，充分利用吸收先进的科技信息管理技术，改革创新管理经验，结合企业的实际情况制订适合企业的各类管理制度，发挥企业的整体优势资源，一定能从竞争激烈的市场中，走出一条属于自己的财务管理新路子。
参考文献：
[1] 陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资，2013（22）：138.
[2] 曹敏.施工企业项目成本管理存在的问题及对策[J].河北企业，2008（9）：19- 21.
摘要：随着全球经济一体化发展，市场竞争越来越激烈，影响着企业的生存与发展。企业是否能够在激烈的市场竞争中处于不败之地，主要问题就是在企业运营资金管理方面。因此，企业只有有效管理其运营资金才能保障企业的生存与发展。本文就企业资金管理概念进行阐述，同时分析现阶段企业资金管理现状及不足，并为构建高效的企業资金管理模式提出相关策略。
关键词：企业 资金管理 现状 对策
中图分类号：F275 文献标识码：A
企业资金管理作为企业管理工作重点之一，在企业的生产发展中占据着举足轻重的地位，对企业的生产运营中的影响十分深远，是企业发展的重要保障。新形势下，必须针对企业运营资金采取科学高效的管理和控制来完善企业内部管理，实现企业资金的合理优化，提高企业收益，从而有利于企业可持续发展。
1 企业资金管理概念
第一，从企业资金管理的意义上来讲，企业资金管理是企业在实际的生产经营中，分析企业自身的实际经营情况及对资金的需求，同时为了满足市场经济体制及政策的变化，而实现对企业资金的合理优化配置，进而保障了企业的资金安全及生产运营的需求，使企业资金处在可把控的范围之内，促进企业资金的健康使用；第二，从企业资金的管理目标上来讲，又可以将其分为两个方面：其一，在企业资金的安排上，是在确保企业正常的生产运营以及企业资金链的安全的基础上，对闲置资金进行管理，提高企业收益水平。其二，在企业的管理体系中，企业资金管理可较好地反映出企业运营的是否健康，反映出企业生产经营环节中的资金使用是否合理，并做出相应的绩效评估，这是实现企业健康发展的重要措施。第三，从企业资金管理的原则上来讲，只有执行严格的企业资金预算制度，才能实现资金的有效利用，同时对企业资金进行归类划分，实现资金的分类核算，保证资金使用的科学合理性。另外，建立健全的资金管理制度是企业资金管理的重要保障，通过建立健全的资金管理制度来实现企业资金管理计划的有效落实。
2 资金管理在企业管理中的作用
资金是企业生产经营活动的基本要素，贯穿于企业整个生产经营的始末，资金管理是企业财务管理的核心内容，对提高企业管理水平具有非常重要的意义。企业应当加强对资金的管理和控制，提高企业营利能力及市场竞争力。
2.1能够提高企业管理能力
财务管理是企业管理活动的核心，企业的管理活动都要围绕财务管理来展开，而资金管理又是财务管理的最重要环节。资金是企业生产经营的润滑剂，加强资金流动速度，是以提高资金的效率，为企业带来的效益为目的的，加强企业资金管理对于企业发展有着非常重要的意义。在目前经济状况下，竞争日益激烈的市场条件下，企业为了生存，需从各方面入手提高管理水平。资金管理作为重要的内容之一，需要更加重视。合适有效的资金管理是企业管理的核心内容，加强资金监控管理可以提高企业管理能力。
2.2能够有效地降低企业经营风险
企业或多或少都会有到期偿还的债务，需要合理规划和运用自身的各种资源，在企业营运环节的成本问题，形成高效合理的供应链，实时监控经营成本和资金流向的变动，不断提高自身的灵活性以及财务效率。资金管理良好的企业可以通过对资金的管控，保证企业的“血液”不会断流，保持较好的资产质量，提升企业的偿债能力，进而提高企业信誉，有效降低企业经营风险。
2.3能够更好地促进企业健康发展
当前市场竞争激烈，资金规模不断扩大，BT、PPP等各类新型融资方式产生等等原因，新形势下必需有效地加强企业资金管理。企业所需资金多，项目周期长，经常会发生贷款情况，筹集资金及使用显得尤为重要，任何一个环节出现问题，都会给企业带来更大的资金风险。加强资金管理，加速资金周转速度，减少资金占用，为企业赢得荣誉，进一步获得更多的市场份额，能够更好地促进企业健康发展。
3 企业资金管理存在的问题
3.1企业资金的规划使用不合理
企业资金管理模式的落后，严重影响了企业正常的生产运营工作。部分企业在资金管理方面缺乏合理的规划使用方案，以致出现企业生产、运营、销售等环节上的资金断流现象，同时由于部分企业受资金不足因素影响，进而不能形成良性的资金链。另外，企业各级领导对资金管理意识淡薄，只是注重产值，忽视了对资金的管控，导致资金流向、使用状况不清晰，没有充分地认识到资金管理在企业发展中的重要性。由于企业管理人员的战略意识不足，在对资金管理上缺乏宏观的统筹性，不能够从企业长远发展的角度出发，形成了企业资金使用混乱的现状，造成企业资金使用的浪费。
3.2盲目投资致使资金周转过慢
现阶段，很多企业在实行多元化的经营方式来为自身增加利润空间，如投资信贷等方式。在此过程中，很多企业管理人员没有充分意识到任何行业都具有其一定的风险性，而由于管理者对此类投资的风险意识不足及缺乏相关的风险防范措施等，导致资金投入大、收益低、超长时间才能收回成本，甚至出现亏损。由于管理者主观上的意识，对企业资金进行调动投资，而忽视了对投资项目的调研报告或可行性分析。这种盲目的投资，严重违背了企业资金合理优化的原则，甚至影响企业资金链的安全。
3.3缺乏数据真实性
由于企业生产经营的各个环节中，都是依靠相关数据进行方案的设计与实施，这就需要数据具有真实可靠性。而在企业实际的生产运营中，不乏出现报假账、虚构产品或财务信息的现状，这必然会导致企业资金管理风险的形成。
3.4资金制度不健全，管理流于形式
第一，虽然企业建立了一些资金管理制度，但是由由于企业性质，项目布点多、线长，各分支机构分布较为分散，信息采集缓慢，管理方式相对落后。第二，由于市场客观因素、各种预料不到的原因以及主观上项目领导和现场管理人员随意性较大，使得实际使用与资金计划相差较大。第三，企业事前对各类资金预算的控制不力，或者没有资金预算，事后监督、审计没有起到实质性作用，缺乏可行的考核办法、考核措施，对资金的监管流于形式。
4 加强企业资金管理对策及建议
4.1加强企业资金管理意识
管理者需加强对企业资金管理与控制的意识，定期进行资金风险管理的学习和培训，避免盲目投资现象发生，同时在企业员工阶层树立企业资金战略意识，对企业资金的使用进行合理规划协调，从企业长远发展角度出发，立足企业资金管理与企业的健康、稳定、可持续发展。要在企业里加强资金管理的宣传教育工作，加强对他们的培养和教育，可以不定期地组织一些资金效益和运筹的探讨活动，组织相关人员进行实时的财经法规的学习，从而达到提高相关人员综合素质，强化资金效益管理的目的，使资金管理工作深入人心。
4.2建立完善的企业资金管理制度
企业资金管理制度的构建可从以下五个方面进行探索。第一，筹资管理制度。主要是进行资金筹集环节的计划安排，明确资金筹集数额、时间、方式及收益评估等，并对筹资中各个环节进行监督把控。第二，现金管理制度。需要对现金的使用用途、范围、金额进行明确管控。第三，银行存款管理制度。包括对银行存款账单的档案建立，建立银行账户管理制度，规范银行存款的结算项目。第四，资金审批制度。对于资金的审批使用进行严格控制，对审批过程中申请、审批、复核及支付环节进行严格监督。第五，资金预算制度。根据企业实际生产经营情况，制定相关的资金预算制度。资金预算可根据企业往期经营情况及实际经营情况进行预算，以保证资金安排的合理性。
4.3加强资金集中管理，提高资金使用效率
第一，企业有必要加强实施资金的集中收、付款到企业总部管理，加快建设资金回笼速度，以提高企业的货币资金存量，规避财务风险。第二，合理使用各类金融工具，如承兑汇票、履约保函等，通过使用这些“信用货币”达到货币回笼的目的。在资金时间价值与成本之间考量，充分考虑资金时间价值的基础上，延缓支付时间，保证施工生产经营的资金需求。第三，成立内部资金结算中心，实施资金的集中、调剂机制和手段，以吸收存款的方式将内部单位暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给企业内部需要资金的单位，从而实现企业内部资金相互调剂余缺。第四，加强资金的计划管理和综合调度，做好企业资金计划执行情况分析和检査工作，对资金使用效益、资金风险作事前的衡量，及时跟踪资金运行情况，进行资金控制，使企业能够对资金充分合理使用。通过对资金的统一调度和有效监控，实现企业内部资金融通，盘活闲置资金，提高资金使用效率，在同等生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，从而降低了因对外借款而支付的利息。调整了企业负债结构，优化了资本结构，为争取到各银行给予贷款优惠，以降低筹资成本，从而降低了企业融资成本和财务费用。
4.4建立以資金管理为核心的信息管理系统
通过信息管理系统取代过去的繁琐的会计数据加工、计算提高管理效率，监控更及时，提高制度化、规范化水平。同时，通过计算机网络建立网上银行平台，实行资金远程管理，随时查询、监控、调拨项目部资金。通过网络将项目资金划入结算中心实行统一管理、调配、使用。从而解决资金短缺和富裕并存的矛盾，盘活存量资金，提高资金使用效率，确保资金安全。
党的十九大召开以来，国家发展进入了一个新时代，各行业乃至每个人要有新时代的意识，新时代下要有新常态，新时代下要有新创举。企业必须高度重视资金管理，充分利用吸收先进的科技信息管理技术，改革创新管理经验，结合企业的实际情况制订适合企业的各类管理制度，发挥企业的整体优势资源，一定能从竞争激烈的市场中，走出一条属于自己的财务管理新路子。
参考文献：
[1] 陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资，2013（22）：138.
[2] 曹敏.施工企业项目成本管理存在的问题及对策[J].河北企业，2008（9）：19- 21.
