现金流的分析及内控管理措施
齐琳
摘要：在企业运行的过程中，现金流具有非常重要的作用。如果企业缺乏运行资金，很容易出现债务危机，严重影响企业的运行效率，严重的还会发生倒闭。根据相关统计能够得知，在发达国家的破产企业中，大部分的破产账面依然是盈利的，企业倒闭的原因是缺乏一定的现金流量。在我国企业中，企业的盈利较好，但其内部的现金流量较低，很容易引发财务危机，降低企业的经济效益。为了保证企业能够更加稳定地运行，本文主要分析现金流的概念与重要性，包括影响现金流的因素，如政策、市场与人员等，并提出了企业现金流管理措施，如加强财务风险防范、做好财务预算工作、完善现金流系统、加强现金流监控等，希望能够给相关学者提供一定的参考与帮助。
关键词：企业运行 现金流 内控管理
中图分类号：F275 文献标识码：A
现金流是企业生存的基础，在市场竞争越来越激烈的今天，现金流对企业的发展影响不断增大。在部分企业中，虽然其盈利较大，但是由于其内部资金周转不到位，调度灵活性较低，在一定程度上影响企业的发展速度。众所周知，“脑黄金”集团倒闭后，德隆集团与三九集团相继倒闭，其背后的原因基本一致，主要是由于资金链的断裂所致，使得企业的运行效率不断下降，经营失败。导致企业资金链断裂的原因比较复杂，在众多因素中，现金流的断裂对企业的影响最大。
在市场经济快速发展的今天，企业内部的现金流已经引起人们的重视，为了保证企业能够更加稳定地运行，本文主要结合中国煤炭地质总局第二勘探局的实际运行情况，提出相应的财务风险防范措施，在保证企业稳定运行的基础之上，不断降低财务风险的发生概率，进一步提高企业的经济效益。伴随市场经济体系的不断更新，企业面临的压力越来越大，市场经济压力不断增加，企业为了保证自身的经济效益，要不断提高对现金流的管理与控制，提高市场竞争力，促进企业能够更好地发展。
1 现金流概念与重要性
1.1概念
现金流主要指的是在指定时间内，企业在特定的经济活动中為了达到某种目的而发生的资金流动或者流出。伴随市场经济的快速发展，现金流已经成为企业的发展基础，能够有效保证企业的经济效益。根据相关研究表明，如果一个企业中的现金流枯竭，企业则会面临倒闭。在企业运行的过程当中，如果现金流运行较差，企业的债务偿还能力会不断降低，严重影响企业的经济效益。现金流的表现形式主要有三种，分别是经营活动产生的现金流流量、投资活动产生的现金流量与资金筹集产生的现金流量。
1.2现金流的重要性
在企业运行过程中，现金流能够准确反映出企业财务危机。企业经营的主要目的是盈利，盈利现金流指标能够为企业中的管理人员提供良好的财务数据。大部分企业主要采用权责发生制会计计量方法，采用该方法，能够有效提高财务数据的准确性，当企业中的账面利润较大时，现金流很容易与企业利润脱节。为了保证企业能够更好地运行，制定合理的现金流指标，能够帮助企业的财务人员更好地分析各项数据，并结合现金流的运行情况，判断企业的财务危机。
除此之外，现金流能够反映企业的运营能力。在一个企业中，如果其具备良好的运营能力，其内部的财务危机会不断减少，如果企业的运营能力较差，出现财务危机的概率会不断增大。为了保证企业能够更好地运行，财务人员可以结合现金流运行情况，制定合理的指标，判断企业出现财务危机的概率，针对企业运行中出现的问题，提出相应的解决方案，进一步提高企业的经济效益。
2 影响现金流的因素
2.1政策
由于政策的不断改革，大部分事业单位已经改变原有的运行模式，逐渐转制成企业管理模式，实行财务独立核算。受到上级政策的影响，部分企业已经由之前的集团经营模式转变成独立经营模式，对企业中的现金流也产生一定的影响。为了保证企业能够更加稳定地运行，财务管理人员要结合企业运行特点，严格控制现金流，不断提高企业的运行效率。
另外，由于融资渠道的不断扩展，企业经营方式也不断改变，对企业现金流也产生了影响。融资渠道的不断增加，企业内部的资金运行方式不断增多，在提高企业经济效益的同时，提高资金流动速度。对于企业中的财务人员来说，要结合上级有关部门颁发的政策，详细记录下各项财务数据，并根据企业的运行情况，保证各项财务数据得到合理利用，有效提高企业的运行效率[1]。
2.2市场
在市场因素的影响下，企业经营模式也在不断改进，总的来说，政府依然是企业投资的核心，在地勘企业中，其内部的运行资金主要来源于政府的支持，一旦脱离政府的支持，会严重影响企业的经济效益，降低资金流动率。为了保证企业能够更加稳定地运行，企业中的财务管理人员要结合市场经济运行情况，合理调整企业内部资金结构。
另外，由于能源有限，煤矿勘探企业的经营风险不断增加，在企业运行的过程中，投资渠道的不断增加，政府各类财政补贴不断增加，现金流渠道不断拓展，给企业中的财务人员带来很大便利。对于企业中的财务人员来说，为了保证企业的经济效益，针对企业资金流动中出现的问题，要及时与上级有关部门汇报，确定各项补偿资金数目，从而有效保证企业中的资金问题得到合理解决[2]。
2.3人员
在地勘企业运行的过程中，受到国家相关政策的影响，部分地质人才的综合素质不高，在一定程度上影响资金的流动率。地勘单位属于事业单位，而事业单位要严格遵守国家资产考核指标，现金流受到国家政策的影响较大，人员流失比较严重，降低了企业的经济效益。由于地勘企业中的管理结构比较复杂，很多的勘探技术得不到有效应用，勘探人员数量不断减少。
上个世纪末，是地勘单位的重要转型时期，一些地勘企业为了保证资金流动率，开办了一定量的经济实体。由于经济实体数量的不断增加，很多地勘企业中的工作人员进入到小企业中，能够有效保证企业中的各项管理制度得到有效实施，对于企业的发展起到一定的推动作用。但是，由于市场体制的不断改革，很多小型的地勘企业已经逐渐倒闭[3]。
3 现金流管理控制措施
3.1加强财务风险防范
为了保证企业中的现金流得到更好的管理控制，企业中的财务人员要结合企业运行特点，不断加强财务风险防范，不断提高企业的运行效率。例如，在中国煤炭地质总局第二勘探局中，财务人员可以构建合理的财务风险管理机构，针对企业运行出现的问题，提前制定合理、高效的解决措施。通过不断加强企业财务风险防范力度，能够保证财务风险得到更好的管理控制，针对现金流进行合理的分析与评价，并定期出具现金流风险评估报告。
除此之外，财务管理人员也可以构建合理的现金流预警系统，不断减小现金流对企业运行的影响。总公司可以结合各个子公司的运行特点，构建相应的现金流预警系统，当子公司中的现金流出现问题时，总公司中的财务人员能够及时制定合理的应对措施，保证子公司现金流问题得到合理解决[4]。在地勘企业中，为了保证企业的经济效益，满足用户需求，很多用户一直赊账，用应收款交换财务订单，企业中的大量资金被用户占用，使得企业中的现金流问题不断加重。
为了保证企业能够更好地运行，地勘企业中的财务人员可以结合现金流的流动特点，合理缩短企业经营周期，资金运行周期不断缩短，说明企业的现金流动率越快。由于地勘企业中的技术比较复杂，资金供应链不同，企业中的财务人员要结合企业运行特点，合理缩短资金运行周期，不断降低企业资金运行成本。从竞争的角度来看，同行企业中的资金周转周期差距较小，资金运行周期越短的企业，其市场竞争力越强[5]。
3.2做好财务预算工作
通过做好财务预算工作，能够保证地勘企业中的资金稳定流动，保证企业经济效益得到更好地提升。在中国煤炭地质总局第二勘探局中，由于其内部的施工预算项目较多，施工单位要结合各项信息，定期与上级部门进行合理沟通，针对施工中出现的问题，及时与相关部门反馈，从根本上保证财务预算工作的顺利开展。由于地勘单位中的预算支出较多，预算人员在工作的过程中，要结合企业资金的运行情况方面，合理确定工作目標，进一步提高企业资金的流动率。
地勘单位中的预算人员可以编制合理的现金预算制度，有效反映出企业各项现金的流入与流出，包括多余现金的流动情况，针对现金流动中出现的问题，制定合理、高效的利用方案。通过编制合理的现金预算制度，能够有效保证地勘企业的稳定运行，提高现金的利用率。企业中的预算人员要具备一定的风险识别能力，针对现金流动中存在的风险，提前制定相应的解决方案，不断提高企业的经济效益。企业中的财务人员在实际工作中，要不断提高自身的财务数据统计能力，定期参加网上培训，进一步提高企业的经济效益[6]。
另外，在控制现金库流入的过程中，财务人员要详细分析资金的来源，针对现金流动中的各个环节，进行合理的控制，如现金流来源审批与流动审批等。在控制现金流入的过程中，财务人员要结合各项企业运行特点，详细了解现金流特点，针对现金流动特点，进行严格的审核考查。在控制现金流出的过程中，地勘企业中的财务人员要严格遵守相关法律法规，对现金流进行合理的审批，并准确记录现金流动数据，针对特殊的现金流，进行严格检查。
在地勘企业运行的过程中，为了保证现金流得到更好的管理控制，财务人员要不断加大流动资金控制力度，合理利用现金的互联网技术，构建合理的网络结算平台，针对企业中的运行资金进行合理的监督管理。通过不断加大资金控制力度，能够保证企业的经济效益[7]。在地勘企业中，财务人员也可以根据自身以往的工作经验，结合各个子公司的运行特点，有效控制各项运行资金，针对现金流动中出现的问题，提前制定相应的处理措施，从而不断提高企业的运行效率。
3.3完善现金流系统
由于地勘企业中的现金流动比较特殊，财务人员可以结合企业的运行特点，不断完善原有的现金流系统，并根据企业的经营情况，构建合理的信息沟通平台，针对现金流运行中出现的问题，及时上报给有关部门，不断提高现金流动率，保证企业中的各项现金管理制度得到更好的改进。与传统的现金管理方式相比，现金流系统能够保证企业中的运行资金得到更好的管理，进一步提高现金流信息的利用率。
在完善企业现金流信息系统的过程中，财务人员要结合国家颁布的相关政策，严格遵守各项管理制度，不断加强信息沟通，建设合理的现金流动渠道，在保证现金流数据准确的基础上，不断提高各项数据的利用率。在互联网技术快速发展的今天，企业中的财务人员要掌握良好的信息技术，结合企业现金流动特点，构建合理的现金流信息系统，保证各项现金流信息得到更好的传递。
在地勘企业中，财务人员要结合企业的经济效益，制定合理的资金管理制度，定期制定现金流报告，并做好相应的对比工作。由于地勘企业现金流的特殊性，财务管理人员在实际工作中，可以借助先进的网络技术，进行合理的统计分析，在提高企业经济效益的基础上，制定合理的问题处理措施，从而保证企业中的现金流信息得到更好的处理。企业中的财务管理人员要具备一定的风险意识，详细了解企业的现金流运行特点，针对企业现金流运行中出现的问题，制定合理的应对方案，保证问题得到有效解决[8]。
通过不断完善企业中的现金流系统，能够帮助财务人员更好地了解资金流动情况，在资金流动的过程中，如果出现问题，财务人员要进行合理的解决，不断提高企业的经济效益。对于企业中的财务人员来说，要不断学习现金流管理措施，详细了解市场动态，明确自身的工作职责，在保证企业安全、稳定运行的基础上，不断提高自身的现金流管理能力，从而有效保证企业现金流得到更好的管理。
3.4加强现金流监控
为了保证地勘企业中的现金流得到更好的管理，企业中的财务人员要不断加强现金流监控力度，做好相应的审核工作。在地勘企业运行的过程中，由于企业内部审计人员对其工作缺乏足够的重视，在一定程度上影响企业现金流的正常流动。要结合审计人员的工作情况，定期对其进行专业培训，并制定相应的奖励制度，不断提高审计人员的工作热情，保证企业中的现金流得到合理控制。
除此之外，企业中的内部审计人员要不断拓展自身的职责，结合企业现金流运行要求，进行合理的职能转变，针对企业现金流中存在的问题，制定相应的审计制度，从而有效保证现金流的合理性。在地勘企业中，由于其内部的现金流比较特别，企业负责人员要结合资金管理制度，定期与财务审计人员进行有效沟通，针对现金流管理制度的制定情况，提出自己的看法，财务审计人员进行合理的改进，进一步提高财务审计制度的科学性[9]。
为了保证地勘企业能够更好地运行，企业中的财务人员可以根据审计人员出具的资金报告，制定合理的现金流管理制度，明确企业资金流向，当企业中的支出费用与统计费用不符时，要做好相应的审核工作，并制定合理的审计标准，保证企业现金流动的安全性。由于地勘企业中的资金结构比较复杂，财务人员需要结合企业资金运行特点，收集大量的资金数据，在保证资金流动率的基础之上，不断提升企业的经济效益。
通过不断加强企业现金流监控，能够保证财务审计工作的顺利开展，提高财务人员的工作质量。企业中的财务人员还要不断减少库存率，在满足库存周转的基础上，减少企业库存。由于企业库存与周期长短属于正相关关系，库存周期越长，则说明现金流周期越长，当企业中的库存较多时，会严重影响资金的流动率。另外，企业中的财务人员要结合企业资金运行情况，制定合理的管理制度，明确企业的经营方向，在保证企业稳定运行的基础上，不断提高财务审计人员与财务人员的薪资，充分调动其工作积极性。
4 结束语
综上所述，通过加强财务风险防范、做好财务预算工作、完善现金流系统、加强现金流监控等，能够保证企业更加稳定地运行，进一步提高企业的经济效益。对于企业中的财务人员来说，在其实际工作中，依然会遇到很多问题，如财务数据比较复杂、企业运行环境较差等，这就需要财务人员在原有的基础之上，不断学习国内外现金流管理知识，提高自身的管理水平，不断提高企业的经济效益。
参考文献：
[1] 邓鹏飞，王俊仁.中油阿克纠宾公司协同风险管理实践[J].国际石油经济，2017（11）：81- 87.
[2] 李鸾佳瑞.H公司现金流内部控制研究[J].商场现代化，2017（6）：172-173.
[3] 吳彩霞.企业内控管理与财务风险的防范措施[J].中外企业家，2017（3）：83- 84.
[4] 李兴常.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2016（7）：48- 49.
[5] 赵雪辉.我国企业财务管理风险及其控制分析[J].财会学习，2016（1）：88.
[6] 王静.关于如何加强集团财务内控措施的思考[J].时代金融，2015（11）：237，245.
[7] 张果.地勘单位现金流的分析及管理措施[J].财经界（学术版），2016（13）：137.
[8] 宫小明.企业内部控制中应收帐款管理实务探讨[J].财经界（学术版），2015（11）：80.
[9] 朱善敏.提高现金流质量 做强铁路多经企业[J].海峡科学，2016（11）：51- 52.
摘要：在企业运行的过程中，现金流具有非常重要的作用。如果企业缺乏运行资金，很容易出现债务危机，严重影响企业的运行效率，严重的还会发生倒闭。根据相关统计能够得知，在发达国家的破产企业中，大部分的破产账面依然是盈利的，企业倒闭的原因是缺乏一定的现金流量。在我国企业中，企业的盈利较好，但其内部的现金流量较低，很容易引发财务危机，降低企业的经济效益。为了保证企业能够更加稳定地运行，本文主要分析现金流的概念与重要性，包括影响现金流的因素，如政策、市场与人员等，并提出了企业现金流管理措施，如加强财务风险防范、做好财务预算工作、完善现金流系统、加强现金流监控等，希望能够给相关学者提供一定的参考与帮助。
关键词：企业运行 现金流 内控管理
中图分类号：F275 文献标识码：A
现金流是企业生存的基础，在市场竞争越来越激烈的今天，现金流对企业的发展影响不断增大。在部分企业中，虽然其盈利较大，但是由于其内部资金周转不到位，调度灵活性较低，在一定程度上影响企业的发展速度。众所周知，“脑黄金”集团倒闭后，德隆集团与三九集团相继倒闭，其背后的原因基本一致，主要是由于资金链的断裂所致，使得企业的运行效率不断下降，经营失败。导致企业资金链断裂的原因比较复杂，在众多因素中，现金流的断裂对企业的影响最大。
在市场经济快速发展的今天，企业内部的现金流已经引起人们的重视，为了保证企业能够更加稳定地运行，本文主要结合中国煤炭地质总局第二勘探局的实际运行情况，提出相应的财务风险防范措施，在保证企业稳定运行的基础之上，不断降低财务风险的发生概率，进一步提高企业的经济效益。伴随市场经济体系的不断更新，企业面临的压力越来越大，市场经济压力不断增加，企业为了保证自身的经济效益，要不断提高对现金流的管理与控制，提高市场竞争力，促进企业能够更好地发展。
1 现金流概念与重要性
1.1概念
现金流主要指的是在指定时间内，企业在特定的经济活动中為了达到某种目的而发生的资金流动或者流出。伴随市场经济的快速发展，现金流已经成为企业的发展基础，能够有效保证企业的经济效益。根据相关研究表明，如果一个企业中的现金流枯竭，企业则会面临倒闭。在企业运行的过程当中，如果现金流运行较差，企业的债务偿还能力会不断降低，严重影响企业的经济效益。现金流的表现形式主要有三种，分别是经营活动产生的现金流流量、投资活动产生的现金流量与资金筹集产生的现金流量。
1.2现金流的重要性
在企业运行过程中，现金流能够准确反映出企业财务危机。企业经营的主要目的是盈利，盈利现金流指标能够为企业中的管理人员提供良好的财务数据。大部分企业主要采用权责发生制会计计量方法，采用该方法，能够有效提高财务数据的准确性，当企业中的账面利润较大时，现金流很容易与企业利润脱节。为了保证企业能够更好地运行，制定合理的现金流指标，能够帮助企业的财务人员更好地分析各项数据，并结合现金流的运行情况，判断企业的财务危机。
除此之外，现金流能够反映企业的运营能力。在一个企业中，如果其具备良好的运营能力，其内部的财务危机会不断减少，如果企业的运营能力较差，出现财务危机的概率会不断增大。为了保证企业能够更好地运行，财务人员可以结合现金流运行情况，制定合理的指标，判断企业出现财务危机的概率，针对企业运行中出现的问题，提出相应的解决方案，进一步提高企业的经济效益。
2 影响现金流的因素
2.1政策
由于政策的不断改革，大部分事业单位已经改变原有的运行模式，逐渐转制成企业管理模式，实行财务独立核算。受到上级政策的影响，部分企业已经由之前的集团经营模式转变成独立经营模式，对企业中的现金流也产生一定的影响。为了保证企业能够更加稳定地运行，财务管理人员要结合企业运行特点，严格控制现金流，不断提高企业的运行效率。
另外，由于融资渠道的不断扩展，企业经营方式也不断改变，对企业现金流也产生了影响。融资渠道的不断增加，企业内部的资金运行方式不断增多，在提高企业经济效益的同时，提高资金流动速度。对于企业中的财务人员来说，要结合上级有关部门颁发的政策，详细记录下各项财务数据，并根据企业的运行情况，保证各项财务数据得到合理利用，有效提高企业的运行效率[1]。
2.2市场
在市场因素的影响下，企业经营模式也在不断改进，总的来说，政府依然是企业投资的核心，在地勘企业中，其内部的运行资金主要来源于政府的支持，一旦脱离政府的支持，会严重影响企业的经济效益，降低资金流动率。为了保证企业能够更加稳定地运行，企业中的财务管理人员要结合市场经济运行情况，合理调整企业内部资金结构。
另外，由于能源有限，煤矿勘探企业的经营风险不断增加，在企业运行的过程中，投资渠道的不断增加，政府各类财政补贴不断增加，现金流渠道不断拓展，给企业中的财务人员带来很大便利。对于企业中的财务人员来说，为了保证企业的经济效益，针对企业资金流动中出现的问题，要及时与上级有关部门汇报，确定各项补偿资金数目，从而有效保证企业中的资金问题得到合理解决[2]。
2.3人员
在地勘企业运行的过程中，受到国家相关政策的影响，部分地质人才的综合素质不高，在一定程度上影响资金的流动率。地勘单位属于事业单位，而事业单位要严格遵守国家资产考核指标，现金流受到国家政策的影响较大，人员流失比较严重，降低了企业的经济效益。由于地勘企业中的管理结构比较复杂，很多的勘探技术得不到有效应用，勘探人员数量不断减少。
上个世纪末，是地勘单位的重要转型时期，一些地勘企业为了保证资金流动率，开办了一定量的经济实体。由于经济实体数量的不断增加，很多地勘企业中的工作人员进入到小企业中，能够有效保证企业中的各项管理制度得到有效实施，对于企业的发展起到一定的推动作用。但是，由于市场体制的不断改革，很多小型的地勘企业已经逐渐倒闭[3]。
3 现金流管理控制措施
3.1加强财务风险防范
为了保证企业中的现金流得到更好的管理控制，企业中的财务人员要结合企业运行特点，不断加强财务风险防范，不断提高企业的运行效率。例如，在中国煤炭地质总局第二勘探局中，财务人员可以构建合理的财务风险管理机构，针对企业运行出现的问题，提前制定合理、高效的解决措施。通过不断加强企业财务风险防范力度，能够保证财务风险得到更好的管理控制，针对现金流进行合理的分析与评价，并定期出具现金流风险评估报告。
除此之外，财务管理人员也可以构建合理的现金流预警系统，不断减小现金流对企业运行的影响。总公司可以结合各个子公司的运行特点，构建相应的现金流预警系统，当子公司中的现金流出现问题时，总公司中的财务人员能够及时制定合理的应对措施，保证子公司现金流问题得到合理解决[4]。在地勘企业中，为了保证企业的经济效益，满足用户需求，很多用户一直赊账，用应收款交换财务订单，企业中的大量资金被用户占用，使得企业中的现金流问题不断加重。
为了保证企业能够更好地运行，地勘企业中的财务人员可以结合现金流的流动特点，合理缩短企业经营周期，资金运行周期不断缩短，说明企业的现金流动率越快。由于地勘企业中的技术比较复杂，资金供应链不同，企业中的财务人员要结合企业运行特点，合理缩短资金运行周期，不断降低企业资金运行成本。从竞争的角度来看，同行企业中的资金周转周期差距较小，资金运行周期越短的企业，其市场竞争力越强[5]。
3.2做好财务预算工作
通过做好财务预算工作，能够保证地勘企业中的资金稳定流动，保证企业经济效益得到更好地提升。在中国煤炭地质总局第二勘探局中，由于其内部的施工预算项目较多，施工单位要结合各项信息，定期与上级部门进行合理沟通，针对施工中出现的问题，及时与相关部门反馈，从根本上保证财务预算工作的顺利开展。由于地勘单位中的预算支出较多，预算人员在工作的过程中，要结合企业资金的运行情况方面，合理确定工作目標，进一步提高企业资金的流动率。
地勘单位中的预算人员可以编制合理的现金预算制度，有效反映出企业各项现金的流入与流出，包括多余现金的流动情况，针对现金流动中出现的问题，制定合理、高效的利用方案。通过编制合理的现金预算制度，能够有效保证地勘企业的稳定运行，提高现金的利用率。企业中的预算人员要具备一定的风险识别能力，针对现金流动中存在的风险，提前制定相应的解决方案，不断提高企业的经济效益。企业中的财务人员在实际工作中，要不断提高自身的财务数据统计能力，定期参加网上培训，进一步提高企业的经济效益[6]。
另外，在控制现金库流入的过程中，财务人员要详细分析资金的来源，针对现金流动中的各个环节，进行合理的控制，如现金流来源审批与流动审批等。在控制现金流入的过程中，财务人员要结合各项企业运行特点，详细了解现金流特点，针对现金流动特点，进行严格的审核考查。在控制现金流出的过程中，地勘企业中的财务人员要严格遵守相关法律法规，对现金流进行合理的审批，并准确记录现金流动数据，针对特殊的现金流，进行严格检查。
在地勘企业运行的过程中，为了保证现金流得到更好的管理控制，财务人员要不断加大流动资金控制力度，合理利用现金的互联网技术，构建合理的网络结算平台，针对企业中的运行资金进行合理的监督管理。通过不断加大资金控制力度，能够保证企业的经济效益[7]。在地勘企业中，财务人员也可以根据自身以往的工作经验，结合各个子公司的运行特点，有效控制各项运行资金，针对现金流动中出现的问题，提前制定相应的处理措施，从而不断提高企业的运行效率。
3.3完善现金流系统
由于地勘企业中的现金流动比较特殊，财务人员可以结合企业的运行特点，不断完善原有的现金流系统，并根据企业的经营情况，构建合理的信息沟通平台，针对现金流运行中出现的问题，及时上报给有关部门，不断提高现金流动率，保证企业中的各项现金管理制度得到更好的改进。与传统的现金管理方式相比，现金流系统能够保证企业中的运行资金得到更好的管理，进一步提高现金流信息的利用率。
在完善企业现金流信息系统的过程中，财务人员要结合国家颁布的相关政策，严格遵守各项管理制度，不断加强信息沟通，建设合理的现金流动渠道，在保证现金流数据准确的基础上，不断提高各项数据的利用率。在互联网技术快速发展的今天，企业中的财务人员要掌握良好的信息技术，结合企业现金流动特点，构建合理的现金流信息系统，保证各项现金流信息得到更好的传递。
在地勘企业中，财务人员要结合企业的经济效益，制定合理的资金管理制度，定期制定现金流报告，并做好相应的对比工作。由于地勘企业现金流的特殊性，财务管理人员在实际工作中，可以借助先进的网络技术，进行合理的统计分析，在提高企业经济效益的基础上，制定合理的问题处理措施，从而保证企业中的现金流信息得到更好的处理。企业中的财务管理人员要具备一定的风险意识，详细了解企业的现金流运行特点，针对企业现金流运行中出现的问题，制定合理的应对方案，保证问题得到有效解决[8]。
通过不断完善企业中的现金流系统，能够帮助财务人员更好地了解资金流动情况，在资金流动的过程中，如果出现问题，财务人员要进行合理的解决，不断提高企业的经济效益。对于企业中的财务人员来说，要不断学习现金流管理措施，详细了解市场动态，明确自身的工作职责，在保证企业安全、稳定运行的基础上，不断提高自身的现金流管理能力，从而有效保证企业现金流得到更好的管理。
3.4加强现金流监控
为了保证地勘企业中的现金流得到更好的管理，企业中的财务人员要不断加强现金流监控力度，做好相应的审核工作。在地勘企业运行的过程中，由于企业内部审计人员对其工作缺乏足够的重视，在一定程度上影响企业现金流的正常流动。要结合审计人员的工作情况，定期对其进行专业培训，并制定相应的奖励制度，不断提高审计人员的工作热情，保证企业中的现金流得到合理控制。
除此之外，企业中的内部审计人员要不断拓展自身的职责，结合企业现金流运行要求，进行合理的职能转变，针对企业现金流中存在的问题，制定相应的审计制度，从而有效保证现金流的合理性。在地勘企业中，由于其内部的现金流比较特别，企业负责人员要结合资金管理制度，定期与财务审计人员进行有效沟通，针对现金流管理制度的制定情况，提出自己的看法，财务审计人员进行合理的改进，进一步提高财务审计制度的科学性[9]。
为了保证地勘企业能够更好地运行，企业中的财务人员可以根据审计人员出具的资金报告，制定合理的现金流管理制度，明确企业资金流向，当企业中的支出费用与统计费用不符时，要做好相应的审核工作，并制定合理的审计标准，保证企业现金流动的安全性。由于地勘企业中的资金结构比较复杂，财务人员需要结合企业资金运行特点，收集大量的资金数据，在保证资金流动率的基础之上，不断提升企业的经济效益。
通过不断加强企业现金流监控，能够保证财务审计工作的顺利开展，提高财务人员的工作质量。企业中的财务人员还要不断减少库存率，在满足库存周转的基础上，减少企业库存。由于企业库存与周期长短属于正相关关系，库存周期越长，则说明现金流周期越长，当企业中的库存较多时，会严重影响资金的流动率。另外，企业中的财务人员要结合企业资金运行情况，制定合理的管理制度，明确企业的经营方向，在保证企业稳定运行的基础上，不断提高财务审计人员与财务人员的薪资，充分调动其工作积极性。
4 结束语
综上所述，通过加强财务风险防范、做好财务预算工作、完善现金流系统、加强现金流监控等，能够保证企业更加稳定地运行，进一步提高企业的经济效益。对于企业中的财务人员来说，在其实际工作中，依然会遇到很多问题，如财务数据比较复杂、企业运行环境较差等，这就需要财务人员在原有的基础之上，不断学习国内外现金流管理知识，提高自身的管理水平，不断提高企业的经济效益。
参考文献：
[1] 邓鹏飞，王俊仁.中油阿克纠宾公司协同风险管理实践[J].国际石油经济，2017（11）：81- 87.
[2] 李鸾佳瑞.H公司现金流内部控制研究[J].商场现代化，2017（6）：172-173.
[3] 吳彩霞.企业内控管理与财务风险的防范措施[J].中外企业家，2017（3）：83- 84.
[4] 李兴常.浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2016（7）：48- 49.
[5] 赵雪辉.我国企业财务管理风险及其控制分析[J].财会学习，2016（1）：88.
[6] 王静.关于如何加强集团财务内控措施的思考[J].时代金融，2015（11）：237，245.
[7] 张果.地勘单位现金流的分析及管理措施[J].财经界（学术版），2016（13）：137.
[8] 宫小明.企业内部控制中应收帐款管理实务探讨[J].财经界（学术版），2015（11）：80.
[9] 朱善敏.提高现金流质量 做强铁路多经企业[J].海峡科学，2016（11）：51- 52.
