城乡居民社会养老保险存在的问题及对策研究
李玉英 梁伟静
摘要：城乡居民社会养老保险制度是一项惠民的制度，尽管该制度自建立以来运行状况良好，但是在运行中还是存在一些问题。本文对城乡居保制度运行中存在的问题进行了深入的分析，并提出了相应的解决问题的对策建议，以期为城乡居保制度的完善提供一定的借鉴。
关键词：城乡居民 社会养老保险 缴费 养老金
中图分类号：F842.67 文献标识码：A
1 城乡居民社会养老保险运行现状
2014年2月24日，人社部、财政部印发《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，于2014年7月1日起实施。首次明确城乡居民养老保险和城镇职工养老保险之间可以转移衔接，但要在参保人达到法定退休年龄后进行。城乡居民基本养老保险采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，社会统筹与个人账户相结合的方式，对符合参保条件并按规定参保缴费的人员予以养老保障的新型社会养老保险制度。城乡居民社会养老保险参保对象为年满16周岁（不含在校学生）、非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，参保者年满60周岁时可以按月领取养老金。缴费档次目前设为每年100——2000元12个档次，参保人自主选择档次缴费，鼓励选择300元以上档次缴费，对建档立卡贫困人员，保留100元缴费档次。年缴费100元到200元的补贴30元；年缴费300元的补贴40元；年缴费400元的补贴45元；年缴费500元的补贴60元；年缴费600元（补贴65元）至900元的，每提高一个缴费档次，补贴增加5元；年缴费1000元的补贴100元；年缴费1500元的补贴150元；年缴费2000元的补贴200元。截止到2016年末，城乡居民基本养老保险参保人数50847 万人，比上年末增加375 万人。其中实际领取待遇人数15270 万人。全年城乡居民基本养老保险基金收入2933 亿元，比上年增长2.8%，其中个人缴费732 亿元。基金支出2150 亿元，比上年增长1.6%。基金累计结存5385 亿元。
2 城乡居民社会养老保险运行中存在的问题
2.1 选择缴费档次偏低
为了保证城乡居民社会养老保险制度的公平性，该制度一直坚持自愿参保的原则，居民可以根据自己的实际情况自愿参保，可以选择不同的缴费档次。但是相关研究表明，绝大部分居民选择了100元最低的缴费档次。尽管各地政府为了鼓励城乡居民选择较高的缴费档次，出台了相应的奖励措施，但是低缴费档次选择的问题仍然没有得到有效的解决，这直接影响了城乡居民社会养老保险制度的筹资，也会影响城乡居民养老生活水平，进而会对城乡居民社会养老保险制度的可持续发展产生重要的影响。
2.2 中青年城乡居民缺乏养老风险意识
相关调查研究表明，45岁以下的中青年居民缺乏养老风险意识，认为自己还年轻，身体也比较好，不参保对自己目前的影响也不大。这部分人群普遍参保积极性不高，对将来面临的老年风险意识不足，对养老问题不够重视。另外还有一些中青年对城乡居民社会养老保险政策的发展缺乏信心，也导致了他们的参保积极性不高。
2.3 缺乏有效的缴费激励机制
尽管城乡居民社会养老保险政策设置了“多缴多得”“长缴多得”“多缴多补”“长缴多补”的激励机制，但是只规定了最低的补贴金额，很多地方按照本地的实际情况制定了不同的缴费补贴标准。总体来说，缴费补贴标准都不太高，所以激励机制没有发挥有效的作用，也没有充分调动居民多缴费的积极性，这对城乡居民社会养老保险制度的长远发展是不利的。
2.4 政策宣传效果不理想
有调查结果显示，大部分居民对城乡居民社会养老保险政策了解得不是很透彻，尤其对养老金的计算和个人賬户养老金了解的更少。这种情况源于政策宣传力度不够，地方工作人员对政策内容讲解的不深入，甚至为了提高参保率，强制居民参保，导致居民感受不到政策的惠民性。这样不仅会直接影响居民的参保行为，也会让居民对城乡居民社会养老保险制度失去信任度。
2.5 管理机制不健全
第一，还需要继续补充完善城乡居民社会养老保险制度的具体实施政策。目前，各省、市根据当地情况有针对性地提出了城乡居民社会养老保险具体政策，但是制度方面还是存在一些不足，主要是表现在以下几个方面：一是对一些特殊情况参保人员没有创建专门的缴费办法，导致这些特殊情况参保人无法享受相应的保险待遇。二是城乡居民社会养老保险管理信息体系将缴费时间和基金到账时间等同，这样不能体现参与城乡居民社会养老保险的具体时间，导致参保人的利息受到一定的损失；三是有些地方仍然没有实现城乡居民社会养老保险与其他保险制度的对接，导致参保人养老金的领取和待遇计算都受到了影响。四是有些地方没有建立统一的城乡居民社会养老保险业务的档案管理和具体操作工作，导致不能有效地开展这些工作。
第二，对从事城乡居民社会养老保险工作的基层人员的培训工作不到位。城乡居民社会养老保险工作专业性很强，基层农保工作人员是城乡居民社会养老保险制度的直接实施者，他们的专业化水平和业务熟练程度等等都会对城乡居民社会养老保险制度的顺利实施产生重要的影响。所以，有必要对基层工作人员进行相应的培训。有些地方没有对基层人员进行专门的培训，导致基层工作人员对养老保险政策理解不够，业务操作流程不熟练，对城乡居民社会养老保险制度的运行产生了不利的影响。
3 完善城乡居民社会养老保险制度
3.1 增加居民收入，提高缴费档次
调查研究显示，居民选择低缴费档次的原因主要在于自身经济收入的限制，特别是农村居民尤为明显。居民的经济收入水平直接影响个人选择的缴费档次，因此提高居民尤其是农民的收入水平，有利于缩小城乡差距，有利于提高居民的缴费档次，更有利于城乡居民社会养老保险制度的可持续发展。各级政府要采取措施促进经济发展，经济发展快速了，居民的可支配收入才会提高，参保群众范围就会扩大，参保缴费档次也会提高。
3.2 加大政策宣传力度，提高政策的了解度和信任度
只有加大城乡居民社会养老保险政策的宣传力度，才能让城乡居民清楚地了解该制度能够发挥的重要作用。首先，基层工作人员要充分理解该制度，然后用通俗易懂的语言为居民进行解读和宣传，增强居民对养老保险制度的了解。其次，要增加宣传方式，用居民易于接受的方式，宣传城乡居民社会养老保险制度的优点和好处，增加居民对养老保险制度的信任度。
3.3加强中青年居民养老风险意识
人口老龄化程度在加深，家庭养老功能在逐步弱化，中青年居民需要增强老年风险意识，积极参保。因此引导中青年居民积极参保尤为重要，首先，基层工作人员要有针对性地对这部分居民进行养老政策的宣传，分析目前的养老形势和环境，提高其养老风险意识，认识到参保的重要性。其次，深入透彻地讲解城乡居民社会养老保险制度的优越性，以及养老保险制度的长远发展规划，使其了解不同缴费标准带来的不同的投资回报，增加其对制度的信心，调动他们的参保积极性。
3.4完善缴费激励机制，实现制度可持续发展
居民参保缴费档次较低不仅会加大政府的养老支付压力，还会影响居民养老金的领取水平。因此，应鼓励居民长期缴费和高标准缴费，让参保缴费激励机制真正发挥有效作用。
第一，可以实行比例缴费补贴制度，每年的缴费标准随着城乡居民收入的变化而调整，政府按照一定的比例对不同缴费档次和缴费年限的参保人进行补贴。
第二，加大中央财政对城乡居民社会养老保险的投入，中央财政可以根据地方财政的实际情况在“入口”环节给予适当的分担，提高补贴投入，进而激发居民参保缴费的积极性。
第三，建立城乡居保养老金动态调整机制，提高养老金待遇水平。大部分居民认为目前的养老金水平较低，相当于“零花钱”。因此，需要考虑物价上涨、经济增长及居民收入增长的情况，继续提高基础养老金标准和财政对经济落后地区的补贴力度。
3.5 健全管理体制
第一，需要政府加强对特殊人群的社会保障制度的建设。地方政府需要结合当地的实际情况，对本地居民进行实地调查和了解，这样才能制定出适合本地情况的社会保障制度，才能使各种社会保障制度协调发展，切实为城乡居民提供生活上的保障。
第二，各地应该尽快出台城乡居民社会养老保险制度与其他社会保障制度的衔接办法，提高管理信息系统运行效率。一是可以实现城乡居民社会养老保险和城镇职工养老保险之间的衔接。改变城乡居民社会养老保险的个人缴费办法，按照个人经济承受能力选择缴费档次，缩小两者之间的缴费差异。二是把城乡居民社会养老保险制度与城低保制度叠加。一方面对已经参加城乡居民社会养老保险但是还没有开始领取养老金的低保户，让其继续缴费并享受相应的补贴；另一方面鼓励其他社会组织和集体加大对低保户的补贴。这样通过两种社会保障制度的待遇叠加，可以提高参保人的待遇水平。三是完善与被征地农民养老保障制度的衔接。对年龄较小的被征地农民，可考虑当地实际年龄情况设置参保年龄。可以根据当地农民实际生活水平设置缴费档次，给予相应的政府补贴。
第三，加强工作人员的培训。整合城乡居民社会养老保险的经办机构，完善办公场所建设，加大对各级经办机构工作人员的培训力度，让其充分了解城乡居民社会养老保险制度的内涵，确保城居保制度的顺利推行。同时调动每一个层级的力量，确保每一级经办机构全面配合。规范经办机构服务方式，完善服务流程，加强对工作人员的监督管理，提高其工作效率。
参考文献：
[1] 薛惠元，鲁欢，仙蜜花. 城乡居民社会养老保险缴费激励机制研究—以湖北省为例[J]. 广西经济管理干部学院，2014（1）：13- 21.
[2] 邓大松，仙蜜花.新的城乡居民基本养老保险制度实施面临的问题及对策[J].经济纵横，2015（09）：8- 12 .
[3] 张明锁，孙瑞.适度调高养老保险农民缴费档次的可行性分析[J].河南社会科学，2016（4）：74- 80 .
[4] 温海红，师山霞，李 瑶城乡居民社会养老保险缴费水平及其影响因素[J].西安交通大学学报，2014（1） ：77-83 .
[5] 项洁雯.城乡居民基本养老保险制度缴费档次研究[J].中国人力資源社会保障，2016（2） ：46- 48 .
摘要：城乡居民社会养老保险制度是一项惠民的制度，尽管该制度自建立以来运行状况良好，但是在运行中还是存在一些问题。本文对城乡居保制度运行中存在的问题进行了深入的分析，并提出了相应的解决问题的对策建议，以期为城乡居保制度的完善提供一定的借鉴。
关键词：城乡居民 社会养老保险 缴费 养老金
中图分类号：F842.67 文献标识码：A
1 城乡居民社会养老保险运行现状
2014年2月24日，人社部、财政部印发《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，于2014年7月1日起实施。首次明确城乡居民养老保险和城镇职工养老保险之间可以转移衔接，但要在参保人达到法定退休年龄后进行。城乡居民基本养老保险采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，社会统筹与个人账户相结合的方式，对符合参保条件并按规定参保缴费的人员予以养老保障的新型社会养老保险制度。城乡居民社会养老保险参保对象为年满16周岁（不含在校学生）、非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，参保者年满60周岁时可以按月领取养老金。缴费档次目前设为每年100——2000元12个档次，参保人自主选择档次缴费，鼓励选择300元以上档次缴费，对建档立卡贫困人员，保留100元缴费档次。年缴费100元到200元的补贴30元；年缴费300元的补贴40元；年缴费400元的补贴45元；年缴费500元的补贴60元；年缴费600元（补贴65元）至900元的，每提高一个缴费档次，补贴增加5元；年缴费1000元的补贴100元；年缴费1500元的补贴150元；年缴费2000元的补贴200元。截止到2016年末，城乡居民基本养老保险参保人数50847 万人，比上年末增加375 万人。其中实际领取待遇人数15270 万人。全年城乡居民基本养老保险基金收入2933 亿元，比上年增长2.8%，其中个人缴费732 亿元。基金支出2150 亿元，比上年增长1.6%。基金累计结存5385 亿元。
2 城乡居民社会养老保险运行中存在的问题
2.1 选择缴费档次偏低
为了保证城乡居民社会养老保险制度的公平性，该制度一直坚持自愿参保的原则，居民可以根据自己的实际情况自愿参保，可以选择不同的缴费档次。但是相关研究表明，绝大部分居民选择了100元最低的缴费档次。尽管各地政府为了鼓励城乡居民选择较高的缴费档次，出台了相应的奖励措施，但是低缴费档次选择的问题仍然没有得到有效的解决，这直接影响了城乡居民社会养老保险制度的筹资，也会影响城乡居民养老生活水平，进而会对城乡居民社会养老保险制度的可持续发展产生重要的影响。
2.2 中青年城乡居民缺乏养老风险意识
相关调查研究表明，45岁以下的中青年居民缺乏养老风险意识，认为自己还年轻，身体也比较好，不参保对自己目前的影响也不大。这部分人群普遍参保积极性不高，对将来面临的老年风险意识不足，对养老问题不够重视。另外还有一些中青年对城乡居民社会养老保险政策的发展缺乏信心，也导致了他们的参保积极性不高。
2.3 缺乏有效的缴费激励机制
尽管城乡居民社会养老保险政策设置了“多缴多得”“长缴多得”“多缴多补”“长缴多补”的激励机制，但是只规定了最低的补贴金额，很多地方按照本地的实际情况制定了不同的缴费补贴标准。总体来说，缴费补贴标准都不太高，所以激励机制没有发挥有效的作用，也没有充分调动居民多缴费的积极性，这对城乡居民社会养老保险制度的长远发展是不利的。
2.4 政策宣传效果不理想
有调查结果显示，大部分居民对城乡居民社会养老保险政策了解得不是很透彻，尤其对养老金的计算和个人賬户养老金了解的更少。这种情况源于政策宣传力度不够，地方工作人员对政策内容讲解的不深入，甚至为了提高参保率，强制居民参保，导致居民感受不到政策的惠民性。这样不仅会直接影响居民的参保行为，也会让居民对城乡居民社会养老保险制度失去信任度。
2.5 管理机制不健全
第一，还需要继续补充完善城乡居民社会养老保险制度的具体实施政策。目前，各省、市根据当地情况有针对性地提出了城乡居民社会养老保险具体政策，但是制度方面还是存在一些不足，主要是表现在以下几个方面：一是对一些特殊情况参保人员没有创建专门的缴费办法，导致这些特殊情况参保人无法享受相应的保险待遇。二是城乡居民社会养老保险管理信息体系将缴费时间和基金到账时间等同，这样不能体现参与城乡居民社会养老保险的具体时间，导致参保人的利息受到一定的损失；三是有些地方仍然没有实现城乡居民社会养老保险与其他保险制度的对接，导致参保人养老金的领取和待遇计算都受到了影响。四是有些地方没有建立统一的城乡居民社会养老保险业务的档案管理和具体操作工作，导致不能有效地开展这些工作。
第二，对从事城乡居民社会养老保险工作的基层人员的培训工作不到位。城乡居民社会养老保险工作专业性很强，基层农保工作人员是城乡居民社会养老保险制度的直接实施者，他们的专业化水平和业务熟练程度等等都会对城乡居民社会养老保险制度的顺利实施产生重要的影响。所以，有必要对基层工作人员进行相应的培训。有些地方没有对基层人员进行专门的培训，导致基层工作人员对养老保险政策理解不够，业务操作流程不熟练，对城乡居民社会养老保险制度的运行产生了不利的影响。
3 完善城乡居民社会养老保险制度
3.1 增加居民收入，提高缴费档次
调查研究显示，居民选择低缴费档次的原因主要在于自身经济收入的限制，特别是农村居民尤为明显。居民的经济收入水平直接影响个人选择的缴费档次，因此提高居民尤其是农民的收入水平，有利于缩小城乡差距，有利于提高居民的缴费档次，更有利于城乡居民社会养老保险制度的可持续发展。各级政府要采取措施促进经济发展，经济发展快速了，居民的可支配收入才会提高，参保群众范围就会扩大，参保缴费档次也会提高。
3.2 加大政策宣传力度，提高政策的了解度和信任度
只有加大城乡居民社会养老保险政策的宣传力度，才能让城乡居民清楚地了解该制度能够发挥的重要作用。首先，基层工作人员要充分理解该制度，然后用通俗易懂的语言为居民进行解读和宣传，增强居民对养老保险制度的了解。其次，要增加宣传方式，用居民易于接受的方式，宣传城乡居民社会养老保险制度的优点和好处，增加居民对养老保险制度的信任度。
3.3加强中青年居民养老风险意识
人口老龄化程度在加深，家庭养老功能在逐步弱化，中青年居民需要增强老年风险意识，积极参保。因此引导中青年居民积极参保尤为重要，首先，基层工作人员要有针对性地对这部分居民进行养老政策的宣传，分析目前的养老形势和环境，提高其养老风险意识，认识到参保的重要性。其次，深入透彻地讲解城乡居民社会养老保险制度的优越性，以及养老保险制度的长远发展规划，使其了解不同缴费标准带来的不同的投资回报，增加其对制度的信心，调动他们的参保积极性。
3.4完善缴费激励机制，实现制度可持续发展
居民参保缴费档次较低不仅会加大政府的养老支付压力，还会影响居民养老金的领取水平。因此，应鼓励居民长期缴费和高标准缴费，让参保缴费激励机制真正发挥有效作用。
第一，可以实行比例缴费补贴制度，每年的缴费标准随着城乡居民收入的变化而调整，政府按照一定的比例对不同缴费档次和缴费年限的参保人进行补贴。
第二，加大中央财政对城乡居民社会养老保险的投入，中央财政可以根据地方财政的实际情况在“入口”环节给予适当的分担，提高补贴投入，进而激发居民参保缴费的积极性。
第三，建立城乡居保养老金动态调整机制，提高养老金待遇水平。大部分居民认为目前的养老金水平较低，相当于“零花钱”。因此，需要考虑物价上涨、经济增长及居民收入增长的情况，继续提高基础养老金标准和财政对经济落后地区的补贴力度。
3.5 健全管理体制
第一，需要政府加强对特殊人群的社会保障制度的建设。地方政府需要结合当地的实际情况，对本地居民进行实地调查和了解，这样才能制定出适合本地情况的社会保障制度，才能使各种社会保障制度协调发展，切实为城乡居民提供生活上的保障。
第二，各地应该尽快出台城乡居民社会养老保险制度与其他社会保障制度的衔接办法，提高管理信息系统运行效率。一是可以实现城乡居民社会养老保险和城镇职工养老保险之间的衔接。改变城乡居民社会养老保险的个人缴费办法，按照个人经济承受能力选择缴费档次，缩小两者之间的缴费差异。二是把城乡居民社会养老保险制度与城低保制度叠加。一方面对已经参加城乡居民社会养老保险但是还没有开始领取养老金的低保户，让其继续缴费并享受相应的补贴；另一方面鼓励其他社会组织和集体加大对低保户的补贴。这样通过两种社会保障制度的待遇叠加，可以提高参保人的待遇水平。三是完善与被征地农民养老保障制度的衔接。对年龄较小的被征地农民，可考虑当地实际年龄情况设置参保年龄。可以根据当地农民实际生活水平设置缴费档次，给予相应的政府补贴。
第三，加强工作人员的培训。整合城乡居民社会养老保险的经办机构，完善办公场所建设，加大对各级经办机构工作人员的培训力度，让其充分了解城乡居民社会养老保险制度的内涵，确保城居保制度的顺利推行。同时调动每一个层级的力量，确保每一级经办机构全面配合。规范经办机构服务方式，完善服务流程，加强对工作人员的监督管理，提高其工作效率。
参考文献：
[1] 薛惠元，鲁欢，仙蜜花. 城乡居民社会养老保险缴费激励机制研究—以湖北省为例[J]. 广西经济管理干部学院，2014（1）：13- 21.
[2] 邓大松，仙蜜花.新的城乡居民基本养老保险制度实施面临的问题及对策[J].经济纵横，2015（09）：8- 12 .
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