国有企业财务资金管理存在的问题及对策
陈剑锋
国有企业作为我国经济发展的重要组成部分，随着近年我国逐渐市场化改革的不断深入，大多数国有企业在运营发展过程中的竞争压力也在不断增加，基于此，企业想要保障在经济发展中的稳定地位，不断增强企业的综合实力，构建健全有效的财务管理体系是目前国有企业针对此最为有效措施之一。因此，本文首先对国有企业财务资金管理进行简要概述，继而梳理分析国有企业财务资金管理存在的主要问题，针对性的提出相应的强化措施，从而为后续相关工作的开展提供有力的参考依据。
对于我国国有企业而言，资金是确保企业能够正常稳定运营的重要因素。资金不仅是企业进行各项运营活动的重要基础，更是能够详细反映出企业开展各项经济活动的财务状况。在国有企业的财务管理工作当中，资金管理具有极为重要的作用，更是在国有企业财务管理系统当中位于核心地位。基于这种情况，近年我国关于国有企业资金管理的研论逐渐增多，其中就国有企业资金管理存在的问题研究也逐渐增加。因此，本文主要就如何强化国有企业财务资金管理展开深刻的探讨。
一、国有企业财务资金管理概述
目前，基于新经济常态发展形势背景下，经济结构也有了进一步改善，市场中产品同质化现象也逐渐严峻，市场竞争趋势也更为激烈化。所以，如何利用财务资金管理有效控制企业成本，提升企业的经济效益，是当前企业当前需要重点关注的问题。财务管理具体是指在企业财务目标下，针对资产投资、运营以及运营资金等层面开展的管理工作，面对当前经济迅速发展的形势下，财务管理成为现代企业整体管理中不可或缺的部分。其具体包括的内容主要体现在以下几点：其一，财务管理包括了财务规划，而财务规划主要是根据企业实际的经营情况和既定的战略发展目标明确企业下一阶段的工作内容，通过制定合理的财务规划，明确企业短期运营和长期战略目标。其二，财务管理中也包括成本核算，这也是国有企业运营中关键的内容之一，进行成本核算后能够整理企业支出，同时能够合理控制企业支出，从而实现成本管理，提升企业经济效益。
二、国有企业财务资金管理存在的主要问题
（一）财务人员素养和资金管理意识薄弱化
现阶段，国有企业正处于重新整合过程，企业内部财务资金管理工作人员所具备的综合素养无法满足当前发展需求，并且关于资金的使用，财务工作人员无法根据当前情况做出调整，特别是当前经济发展形势，专业人才的重要意义更加显著，然而大多数国有企业的晋升制度过于平滑，从而导致工作人员缺乏足够的激情，对于资金管理意识存在疏漏，继而造成国有企业无法借助财务资金管理提升资金经济效益，最终造成国有企业出现资金浪费情况，加之企业成本的不断增加，但企业经济效益却没有太大变化。
（二）资金监管制度缺乏完善性
随着国有企业不断运营发展，内部控制制度是企业运营管理的必要手段，因此企业即使实行了内部控制，部分企业的内部控制贯彻不到位，从而导致企业在实行内部控制过程中，不断的出现制度不完善、内部空泛以及执行不到位等情况，并且国有企业对于存在的相关问题缺乏足够的重视，导致出现的问题未得到有效解决，造成国有企业资金管理制度无法最大化发挥作用，增加企业发展难度。
（三）资金管理模式运行效率不足
在国有企业当中，企业管理层对资金管理缺乏正确认知，对于资金管理的重视程度也不足，从而导致国有企业在开展资金管理工作时，存在敷衍现象，甚至部分企业资金管理工作流于形式，对于实际工作没有起到相应的作用，导致企业无法最大程度发挥资金优势，企业在发展过程中，无法对企业资金进行调度，导致企业在资金流通中，不能充分掌控资金的运转情况，而企业管理层在做决策时，不能及时对相关数据进行参照，多项工作以及战略规划制定都凭借主观进行的，甚至会对于企业资源配置及使用效益造成影响，导致企业在开展资金管理工作中，实行效果无法达到预期效果。
（四）資金管理流程缺乏完善性
国有企业在开展资金管理工作中，多数国有企业仍旧采取传统的管理模式，这种管理模式的各项流程在面对企业发展现状进行时，无法有效发挥出原有作用，因此国有企业在资金管理流程中，需要进行不断完善优化，但是目前大多数企业对该项工作重视程度不足，这样则导致国有企业资金公信力不足，在资金运转使用过程中，管理和后续维护工作落实不到位，甚至导致企业出现资金短缺现象，对于企业实现可持续发展目标而言，这种情况会对企业实现可持续发展造成阻力。
三、加强国有企业财务资金管理的措施
（一）提升人员专业素养，强化资金管理意识
专业人员是目前企业开展资金管理工作的关键内容，想要提升企业工作人员综合素养，主要需要从以下几点着手：其一，针对财务管理工作进行相关的培训活动，具体是关于财务管理工作效率及水平，促使工作人员更新改善自身的知识结构，不断吸收新知识，从而提升综合素养;其二，在开展相关培训工作过程中，需要结合企业相关职位，根据职位特有的特征，充分了解各职位和财务管理工作之间的联系，从而有助于企业更好的将财务管理工作和职位结合起来;其三，企业管理层需要提高对资金管理的重视程度，根据资金管理结果做出调整，同时不断改善优化企业内的晋升制度，提升工作人员的工作主动性和积极性，企业也应当针对资金日常管理工作提升重视程度，对企业各部门形成制约性，确保相关责任落实到位;其四，根据企业不同发展阶段的实际要求，强化资金管理意识，提升企业资金管控力度。
（二）完善资金监管制度
监管制度是企业保障监管管理体系健全的重要基础，企业想要保障资金监管制度的完善性，主要需要从以下几点着手：其一，制定健全的资金管理规划，并且不断规范企业资金管理工作的全部过程，保障资金管理的实施及流程都能符合相关规定;其二，在国有企业当中，管理层需要针对监管体系起到一定的引领作用，从而确保企业监管体系的公信力;其三，通过不断完善资金管理及监管内容，实现企业既定合理的监管目标，从而有助于提升企业资源工作整体的工作效率。
（三）提升资金管理运行效率
目前，国有企业的发展导向主要依赖于市场经济发展形势，因此企业需及时掌握市场发展规律，采取科学合理的手段提高资金管理水平及效率。具体从以下几个方面着手：其一，企业管理层需要优化自身的发展理念，改善现有管理体系，进一步促进企业资金集中式发展，同时有效改善企业资金运转率低的情况;其二企业需要明确运营目标，针对企业各环节实行预选规划，统筹过程中，需要着重考量企业经营效果、资金配置效率以及后续发展规划，从而保障国有企业稳定运营发展。
（四）加快信息化进程，提高资金管理效率
技术工具能够有效提升工作效率，就当前时代背景而言，信息设备技术则是目前最为优秀先进的工具，因此国有企业在开展资金管理工作中，应当加强信息设备建設工作，加快财务管理信息化进程，从而能够增强资金的使用效益。想要具体落实，则需要从以下几点着手：其一，强化企业内部信息硬件设备，保障信息化建设工作有力的基础;其二，统一标准企业网络凭条，从而有助于国有企业实现资金集中式管理、合理配置使用，构建现代化的管理体系;其三，企业通过对资金管理展开监控，有效协调各部门财务工作，注重资金管理信息数据的整合，从而不断完善企业结构，为企业生产运营的决策活动提供有力支撑。
（五）重视企业资金预算编制工作
发挥全面预算管理对资源优化配置的导向作用。构建完善“以全流程为主线的全面预算管理体系”、“以投入产出为依据的投资管理体系”，通过全面预算实现全系统、全要素、全过程管控。以资金预算管理为主线，统筹投资、筹资、尤其是对于铁路基本建设领域的国有企业建设单位而言，其资金主要来源是股东的权益性资金和债务性资金，其资金预算编制工作的重要性则更为显著;建设单位在保障施工单位现场资金需求的同时，又必须使企业月末的存款余额不可沉淀过多，如果月末资金存量过多，资金趴在账上，没有发挥其应有的作用，则会影响企业资金的使用效率。因此，建设单位需要根据上级（铁路总公司）批复的年度投资计划任务，以及施工组织计划，分劈计划等内容，合理编制不同阶段资金使用预算，从而有效衔接股东的权益性资金与债务性资金的使用，尽量规避资金闲置，降低其使用成本，提高资金使用效率。
四、结语
综上所述，对于当前的国有企业而言，其资金管理对企业的重要性逐渐更为显著，因此强化国有企业资金管理是当前国有企业运营管理过程中的关键内容，基于这样的环境下，构建完善有效的资金管理系统，不仅能够帮助国有企业明确认识了解到当前的发展形势，还能深入挖掘资金的使用途径及效益，从而推动国有企业更好的运营发展，促使国有企业面对当前激烈化的竞争环境下，能够获得一定的市场份额，同时为我国经济发展提供更多力量。
（作者单位：东南沿海铁路福建有限责任公司）
