| 标题 | 浅析中小企业资金管理存在的问题及对策 |
| 范文 | 黄亚萍 摘 ?要：资金是企业的核心要件，资金的稳定运行才能保障企业正常的生产经营。俗话说：巧妇无米之炊。企业的经营发展，必须以充盈的资金为依靠。重视资金的管理，提高企业的经营效益，才能避开艰难的经营危机。然而，现实生活中，一些中小企业，对资金的管理却没有足够重视，急需加强资金管理，改善资本结构，从而降低资产负债率。本文就中小企业现阶段的资金管理情况，以及存在的一些问题进行分析，并提出相应的改进策略，从而健全企业的资金管理体制，提高资金管理水平。 关键词：中小企业 ?资金管理 ? 对策 1资金管理在中小企业发展中的重要性 中小企业是国民经济的重要组成部分，他们都有一个共同的特点：规模不健全、资金不充盈、人员不规范、家族式经营。一般都处于开创或成长阶段。企业的所有者同时也是企业的经营者，在一些项目资金的筹资、投资、运营等财务管理活动中，都是由企业的最高领导做出批示，财务管理权责比较集中。在财务决策中，往往以个人的主管经验进行判断。由于其规模的限制，资金的流量和存量不大，机构组织设置相对简单;在资金管理中，缺乏对资金的预算和管控。 经济基础决定上层建筑。企业要想获得利益最大化，必须要加强自身的管理。在企业中，财务管理是企业的核心管理部门，企业的生产、经营各个环节，财务管理无不起着重要的角色。然而，资金，是企业能否生存的重要保障。因此，资金的合理筹集、合法且正规地使用、正确的管理，并使资金的作用发挥到极致，是至关重要的。因此，加强资金的管理，显的尤为重要。 1.1资金是企业生产发展的必要条件 有人认为，企业是以盈利为目的，只要有漂亮的利润表，就能证明企业的经营成效好。 但是，并不完全是这样。现金流量表，反应的是企业现金的实际进进出出;利润表反应的是企业一定时期的经营成果。 作为企业的管理者，应该重视两者之间的关系。超额的利润，并不代表企业有丰富的现金流。相反，充盈的资金，却能保证企业生存下去。 1.2雄厚的资金链是企业持续发展的经济保障 资金管理的恰当，企业就会朝着良好的方向发展，就会有有充足的闲置资金，从而扩大企业的再生产，加速资产积累，扩大生产规模，从而为企业创造更多的利润。 1.3加强资金管理，有助于提高企业的风险应变能力 资金的强流动性，使得企业资金一旦发生短缺，必将引起财务风险。因此，在企业中，我们要有居安而后思危的观念。市场中的变化风云万千，企业若能科学的应用资金管理，可以降低资金风险和资金的安全隐患。作为管理者，可以全面的掌握资金的流动情况，提前预见财务风险，有足够的资金做后盾，再大的风浪，也会迎刃而解。 2中小企业资金管理存在的问题 现阶段，经济迅速发展，企业面临更多的机遇和挑战，这需要企业经营更加谨慎。而充足的资金是其首选因素。然而，在一些中小企业中，对于资金的管理并不如意，主要存在以下几个问题。 2.1企业内部控制薄弱，缺乏对资金流程的管控 首先，忽视资金的预算管理。在年初没有详细的制定资金的使用计划，以至于在后面的资金使用过程中没有按照使用标准执行，造成事前无计划，事中无控制，事后无分析，所有资金的需求都是合理的。长此以往，坏账、呆账、烂账就会形成，并出现资金短缺、浪费，从而加大本企业的经营成本。 其次，企业中各个职能部门没有有效的合作，缺乏对资金使用的有效监管机制。资金管理中的每一部分都是相符想成，监管力度不足，必然会引起各种各样的问题。即使企业制定了一些制度，但是这些制度却犹如摆设一般，使得资金管理制度形同虚设。资金管理，不仅仅是财务部门的工作职责，资金的运作和使用流程贯穿于所有业务中，由于每个人的各方面的素质参差不齐，导致资金链条的各方面信息不够及时得到有效反馈。 2.2企业管理者缺乏对资金管理的风险意识 资金管理作为财务管理的重要组成部分，但在企业经营过程中，却未能被领导者得到足够重视。企业的应收账款越来越多，占用了企业的流动资金。可能是企业赊销商品，导致没有及时收回款项，但是企业问什么没有建立一套完整的信用制度？可能是企业工程款应收未收，导致应收账款跟堆雪球一般，越滚越大，甚至可能预期成为坏账，企业的管理者为什么不加强应收账款的管理？许多民营企业，规模越来越大，但资金的周转却越来越紧张。比如，民营企业——兴隆大家庭集团，在盲目扩张的同时，企业的管理者在筹资和投资活动之前，并没有全方位的了解市场竞争的风险，以及资金管理的重要性，甚至在降低风险方面的措施也未能进行有效分析，最终造成企业资金链条断裂，经营一度困难。 2.3资金监管机构不健全 内部控制应紧跟企业的发展，对企业进行监督。但是，部分企业中，由于资金的管理严重缺乏监督机制，致使资金的使用糊里糊涂。审计机构，应是独立的部门。对于企业的资金管理，在很大程度上起着保障的作用。但是，在部分企業中，犹如形同虚设一般。仅仅是个空壳子，没有实权。更有甚者，还没有设立审计机构。 2.4财务人员素质有待提高 资金的管理，关乎企业是否能正常经营。而对于资金经营者、资金管理者各方面都必须严格要求，不仅需要过硬的专业知识，还需要较好的综合素质。21世纪，是人才的时代。对于人才的培养，许多企业却没有足够重视。在一些国企单位，甚至存在着各种各样的问题：会计人员业务能力不够、企业领导一言堂，财务人员只需要按照领导的意思去办理等等。这些不仅违反了财务人员工作的基本原则，也不利于企业的健康发展。 3 优化中小企业资金管理的几点建议 为了企业的健康、持续、稳定的发展，在资金管理方面，企业应从以下几点进行完善。 3.1加强企业内部的监管机制，完善公司组织结构 为保障企业正常持续地经营，企业必须建立一套适合本企业发展的内部控制体系和管理制度，使其规范化、合法化，从而使资金的管理更加制度化。企业的管理者应及时改变观念，并积极学习先进的管理理论知识，增强对资金管理的重视程度。在企业中，制定相应的资金管理制度，规范资金使用流程;对资金的使用，预算的编制工作应当做到尽善尽美。制定出完善的预算方案后，应进行可行性分析，并严格执行。所以企业应重视监管工作，全员监督，做到财务职责分离，财务管理和记录分离。随着监督制度的实施，企业的财务管理会越来越规范化，更有助于企业健康的发展。 3.2深化资金在營运中的风险意识 鉴于资金在企业中举足轻重的作用，企业中的管理人员更应意识到他的重要性，并将这种思想意识潜移默化到企业中的各个岗位人员。对于资金管理的人才，从源头抓好。在企业应聘的时候，应把好关，完善用人机制。在筹资、投资、营运中，加强各个岗位人员的责任心，从最底层到最高层领导者，通过大家的全体努力，全面整理业务流程，并制定相应的资金风险管理措施，把风险损失降到最低。通过这些，从而使资金的管理做到事前预防、事中监督、事后管理，减少企业不必要的经济损失。 3.3建立独立的审计机构 审计的独立性，决定了它的重要地位。独立的审计机构，能够对企业的资金使用情况，进行监督和制约。最大限度的避免了贪污腐败的事情，同时也保障了企业资金的安全。因此，企业建立审计机构刻不容缓。 3.4提高财务人员综合素质 在业务上，财务的工作是需要不断更新学习的。在思想上，财务人员需要不断提高自己的心理素质，通过学习法律、计算机等综合知识，从而提高对资金管理的风险意识。只有不断的学习，才能与时俱进，保持良好的专业素养和优秀的自身素质，才能更好的为企业服务。 4结束语 提升资金的管理，对于企业管理者，是何等重要。因此，企业的管理者必须从实际出发，优化本企业的资金管理结构;发挥预算、审计、内控等各个部门的职能;完善企业信息化建设;不断学习、借鉴优秀企业成功的资金管理经验。例如福耀集团的资产负债率一直都很低，甚至是零。逐步建立起属于本企业自身的竞争优势，提高资金管理能力和资金短缺风险的应变能力。提高资金利用率，为企业的持续、健康发展和壮大创造出更大的一片天地。 参考文献： [1]王欣.企业资金管理问题与对策探析[J].中国商论，2019（16）：162-163. [2]农珊珊.浅析企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2019，13（24）：254，256. [3]马静玉.浅析企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2019（16）：202-203. [4]李桦.浅析企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济，2019（25）：37-39. [5]周洁.浅谈如何加强企业的资金管理[J].全国流通经济，2019（22）：58-59. |
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