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关于如何加强企业资金管理工作问题探究

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黄艺华

企业资金管理是企业发展战略得以有效实施的前提和保障，对于企业来说，资金链就是生命线，企业需要高度重视资金管理工作，通过采取全面的资金管理措施和优化方案，进一步做好相关管理工作。本文从企业已经管理中存在的主要突出问题出发，对这些问题进行梳理和分析，并在深入分析的基础上有针对性的提出优化方案。通过优化资金管理达到提高企业资金管理效率和提高企业综合竞争力的目的，进而增加企业利润和提高其管理的现代化和科学化水平。

一、引言

资金是企业资产的重要组成部分，对于企业发展有着十分重要的作用。企业要做好企业管理，很重要的就是要提高资金管理效率。这不仅是企业资产管理的必然要求，也是企业实现高质量发展，增加经济收益的重要手段。做好该项工作有助于增强企业的综合竞争力和持续发展活力。目前我国企业在资金管理方面还存在很多的突出问题，有很多明显的表现，这些都是需要采取有效措施解决的问题，要结合工作实际提出切实可行的科学对策，全面提高这些企业的资金管理效率。

二、企业资金管理中存在的主要问题

当前我国企业的资金管理工作中还存在很多的突出问题。需要对其进行分类梳理，然后从工作实际的角度对其进行详细的分析，最后提出优化的措施。

（一）资金管理效率低

很多企业的资金管理工作的效率比较低，这主要是由于很多企业并没有制定详细科学的发展规划，而是有明显的随意性，进而导致相应管理工作没有宏观规划。这种没有全面规划的管理方式直接导致很多时候企业会出现资金紧张的情况，很多时候也无法有效保障企业宏观发展战略的有效实施。一些企业在实际工作中还存在一些周转困难，还存在一些资金长期沉淀，没有得到有效运用的问题，这样就直接导致相应的工作没有取得很好的效果，进而导致企业资金使用效率较低，没有能够很好的抓住机会，这些问题是目前企业资金管理中常见的突出问题。

（二）风险控制不科学

资金管理过程中，还存在很多企业管理方式过于激进，相应的投资存在很大的风险投资这些投资一般是长期投资占比较大，短期投资占比较小，这种情况下，企业要做好资金管控就存在很大的风险隐患。企业对于投资的控制还是没有做到很好的管理，也就是说不能够将企业的资金科学合理的利用，容易出现一些资金使用风险，还存在一些资金使用审批流程过于简单的问题，由于一些企业的资金使用只需要领导同意，同意之后就会快速获得资金，一般没有员工或者监管部门会对领导直接批准的资金质疑，或者提出一些反对意见，这种管理方式虽然如企业管理者所说是看似提高了工作效率，但是却会存在一些监控缺失和风险管控缺失的情况。而且一些企业的主要投资都是长期投资，由于对其缺乏监管手段，就更不利于有效的控制风险和进行管理。一些企业在实际管理过程中还存在监管体系和相关制度缺乏的情况，没有能够及时根据相关管理情况开展工作，也没有制定全面且科学的资金管控方案和详细的相关管理制度。还有很多企业没有日常资金监管的工作习惯，也就没有能够建立起一套科学的管控体系。从短期投资来看，企业也存在很多的管理混乱的情况，包括没有建立科学的考评目标和严格的考评制度，这样也就会存在一些考评不及时、不科学的情况，直接影响相应投资的效果，导致投资风险进一步增加，不利于企业资金管理和相关发展战略目标的实现。

（三）预算管理不精细

企业预算管理中很重要的一个部分就是资金管理。需要在现有资金管理的基础上不断研究分析，这些财务人员对于预算管理工作认识不足，存在一些错误的认识。很多工作者都仅仅是把预算管理作为惟一的工作标准，认为只要严格按照预算管理的要求开展工作就可以，但是其实预算管理只是资金管理的一个组成部分，只是一种预测，不能够仅仅依靠预算管理进行资金管理。目前还存在一些企业预算管理不到位，没有制定细化的预算管理工作方案，也没有能够建立覆盖企业人力资源管理、投资、筹资和运营方面的计划的预算管理方案。还有一些企业没有能够建立起一套科学的预算执行管控机制和考核机制，这些预算管理不精细、不到位的情况都是严重影响企业资金管控效果的障碍。

（四）资金内控未落实

企业的资金内部控制还是存在很多的突出问题，主要表现为企业的内控制度流于形式，没有能够真正起到监督作用。一些企业的资金内控制度只是写在墙上，留在纸上，形成了各种的文件和规章制度，但是却没有有效的将其应用到实际工作中去。当然很多企业也重视到内部控制，管理者也认识到企业管理中内部控制的重要性，但是由于相关政策具體实施的过程中还是存在很多的具体实施问题，这些问题直接导致相应的内部控制工作没有能够取到实际的效果，不利于企业资金管控工作的顺利开展。一些企业的工作人员反映，虽然管理者很重视，但是相关的生产部门、销售部门等具体部门并没有把这项工作作为重要的工作来分析和研究，这些部门只注重业绩，但是不注重资金管理，不重视应收货款和其他应收账款的管理，甚至财务部门也只是将自己的工作内容限定在记账和核算上面，没有认识到资金管理对于企业的重要作用，没有将其作为重点工作来抓。这些情况就直接导致资金内控工作没有得到有效的贯彻落实，进而严重影响了企业的资金内控工作的实施效果。

三、企业资金管理工作的优化措施

（一）提高资金管理效率

企业要科学利用现有资金，盘活存量资金，还要注意保证充足的现金流量和财务弹性。要落实资金管理岗位责任，将相关资金管理任务，层层落实到部门和具体个人。注重对相关人员进行教育引导和培训，提高其责任感和工作能力。要注重提高相关决策人员的风险意识和资金管理工作水平，全面提高相关资金投资项目的收益。在切实保障企业现金流和资金链稳定运行的情况下，全面提高其投资效率和相关资本运转效率，切实提高企业资金管理效率，为企业创造更多的利润。

（二）有效管控投资

企业要做好资金管理，很重要的一点就是要有效管控投资。要进行动态的投资监管，及时掌握相应长期投资和短期投资的具体情况。要结合企业经营发展战略和市场实际情况进行项目投资，要科学进行资金分配，合理调节长期投资和短期投资占公司总投资额中的比重。要根据具体情况进行具体分析，注重风险管控，严格落实风险管控制度和工作流程。要提高相关工作人员对于该项工作的重视程度，合理分配投资比重，灵活调动现有资金。要对拟投资的项目进行科学论证和分析研讨，通过多种形式的分析研究为进一步做好资金管控打下坚实的基础。全面提高企业的投资管理效率和投资收益，提高企业的资金利用效率，进而为企业创造更多的收益。

（三）加强预算管理

预算管理作为企业资金管理的一个重要手段，要做好企业资金管理，重要的就是要加强企业预算管理。对于一个企业来说，预算管理工作不仅仅是停留在纸面上，形成文件，而是要具体落实到具体工作实践中。需要通过宣传引导和责任落实的方法，引导相关部门都参与到企业预算管理工作中来。让全体工作人员都认识到企业预算管理工作的重要作用和意义，将企业预算管理工作，作为企业年终绩效考评的重要内容。对于相关工作人员没有及时完成预算管理工作内容的要追究责任，对于相关工作人员及时完成年度工作任务，并在工作中积极创新方法，研究转变工作理念的，要及时给予激励和现金奖励。企业要灵活制定预算管理工作目标，要通过灵活调整来保证相关目标的科学性和有效性。企业要进行具体的资金管理预算目标落实到相关单位和个人，在具体细化到具体的工作流程和工作内容去。资金预算管理要与实际工作相结合，由于市场环境变化和行业发展变化，以及企业自身实际情况相结合。资金预算管理工作还要与企业的发展战略，规划目标、企业的发展方向以及行业的特点等方面作为重要的参考依据。需要通过多种方式，多主体共同努力，全面提升企业预算管理工作的科学性和有效性，进而全面提升企业的信息化管理水平和资金利用效率。

（四）加强内部控制

企业相关部门要及时对应收账款和应收货款进行征收。减少资金垫支和占用，灵活调节相应产品的库存，根据市场变化和行业发展情况，及时制定相应的物資原料储备用量，并进行动态调整和科学管控。各部门都要高度重视内部控制工作，要将相关工作落实到具体工作中来，将其细化到具体的工作环节和工作流程。要加强教育培训和宣传引导，让广大工作人员都能够认识到内部控制工作的重要性，引导其结合工作实际和具体的工作流程，研究工作方法和内部控制的优化方案，鼓励广大工作人员积极结合本职工作，提出相关工作建议，推动相关工作取得实效。要做好内部控制工作，还需要进一步制定科学的评价机制和激励机制。只有制定了科学的激励机制和评价机制，才能够更好的激励员工，做好内部控制工作。由于不同部门之间的内部控制工作的难度，有所不同相应的工作任务也有不同，所以对其进行考评时，要灵活调整相应指标的权重，有在进行评价和激励的过程中，注重方法的科学性，以达到全面激发工作人员工作积极性的效果，全面提升资金内部控制工作效率。

四、结语

综上所述，要做好资金管控工作就需要及时进行统筹管理，要通过进一步加强内部控制，全面提高管控效率，加强预算管理，严格执行预算目标，采取多种措施，多部门共同参与，全面提高企业资金管理工作水平。要以资金管理工作为基础，全面提高企业管理效率，为企业争取更多的利润，提升企业的管理水平。

（作者单位：都邦财产保险股份有限公司广东分公司）

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