| 标题 | 关于中小企业融资管理中的财务风险防控对策 |
| 范文 | 摘 要 中小企业是我国经济发展当中的一支重要生力军，它們在促进经济发展，改善经济结构，稳定民生就业等方面发挥着重要作用。本文阐述了中小企业融资管理的现状，分析了中小企业融资管理中的财务风险问题，我们提出了中小企业融资管理中的财务风险防控对策：一是优化加强资金日常管理，提升企业的融资力度;二是进一步提升企业信用，拓宽融资渠道防范财务风险;三是构建财务风险预警机制，提高企业管理经营能力等。 关键词 中小企业 融资管理 财务风险 防控对策 一、前言 从改革开放以来，我国国民经济的持续、快速发展，离不开中小企业的发展支持。中小企业是我国经济发展当中的一支重要生力军，它们在促进经济发展，改善经济结构，稳定民生就业等方面发挥着重要作用。由于我国的大部分中小企业因自身管理及基础的问题，受到外在经济的影响，在融资过程中会存在一定的财务风险，有些风险严重起来还会威胁到企业的深化发展甚至生存问题，所以本文将进一步分析中小企业在融资过程中存在的问题，提出相应的解决及防控对策。 二、中小企业融资管理的现状 （一）中小企业融资体制的情况 我们国家坚持公有制为主体其他经济成分混合所有的经济体制已经有几十年历史了，国家在制度经济政策的时候重点考虑公有制经济企业的发展，银行的信贷倾向也重点靠近国有大企业，中小企业的融资的政策扶持力度不是很大。此外，我国目前信用激励和惩罚制度尚未建立，中小企业的融资、市场准入等制度还不健全。而且现在我国涉及中小企业管理的政府部门采取“条块分割”的方式对不同类型和不同所有制的中小企业进行管理，常常导致管理职能重复、管理效率低下，既阻碍了中小企业的发展，也影响了政府相关政策的实施。 （二）中小企业融资渠道的情况 目前，我国中小企业的融资渠道主要以银行贷款为主，但是银行贷款具有局限性，比如贷款金额、贷款时间、审批流程等都有严格的要求，此外，为了保证贷款的安全可靠，银行还会对这些中小企业的规模和性质等进行长时间的资信调查，从而导致资金到位时间受到了限制。当然，中小企业也可以进行股权融资，也就是通过出售和募集股票的方式进行融资，虽然这种融资的流动性风险降低了，但是它的融资成本较高，再加上会受到管理人员对股份持有额的限制，操作不当甚至会出现股权结构变化的情况，影响企业的长远发展。除了上述所说的两种融资渠道之外，中小企业还可以设立创新的增值项目吸引投资的方式进行融资，这种融资方式使得投资者掌握了相应项目的经营权，拓宽了企业自发性融资的渠道，但是它会受企业自身的发展状况和经营项目的限制。 上面所讲述的二种都是外源融资的渠道，企业也可以进行内源融资，也就是利用企业的利润、折旧基金等内部资金进行融资，这种融资方式不仅自主性很强，而且成本相对较低。当然除此之外，我国的中小企业可以用减免一定的税收，得到政府的补贴扶助等方式来获得融资的让利形式。 三、中小企业融资管理中的财务风险问题 中小企业在融资过程会由于内外部因素导致出现财务风险问题，本文主要说明了两种比较常见的财务风险：融资渠道问题导致的财务风险和内容管理导致的财务风险。 （一）内部管理导致的财务风险问题 经过这几年的发展，我们发现中小企业的经营者往往都是家族制的，他们或许有雄厚的资本，但管理水平、能力方面并不出色，有些财务管理人员也是管理层的亲戚或朋友介绍来工作，专业水平并不高，缺乏一定的风险意识，财务管理素质较落后，会导致企业财务管理的不稳定的情况发生。此外，我国中小企业以自营为主，大多规模较小，抵御风险的能力较差，再加上家族式的管理体制，导致企业内部管理不规范、财务信息不透明，无法向银行提供真实有效的财务信息，这些都加大了中小企业融资的财务风险。 （二）融资渠道问题导致的财务风险问题 目前我国中小企业存在的融资问题主要有以下几点：一是融资渠道狭窄：虽然随着经济的发展，中小企业可使用的融资渠道越来越多，但是据调查显示，我国中小企业融资仍以银行借贷为主，这与中小企业的规模较小、融资信用不牢固等因素有关，但是这种单一的融资渠道的风险较大，且在无形之中加大了中小企业融资的难度;二是过度依赖内部融资：根据国际金融公司的资料显示，我国中小企业内部融资量较多，而外部融资的比重较低，这与我国中小企业大部分以家庭经营或者合伙经营的发展方式有关，但是，企业内部管理常常不够规范，这就导致内部融资的难度加大;三是融资信用缺乏：我国中小企业由于资金匮乏、应急能力较差，导致筹集资金的使用效率较低。此外，很多中小企业在发展过程中信用度较低，无法满足银行贷款条件，所以企业要想获得外部资金就必须资金担保或者进行资产抵押，但是我国中小企业在发展中制度并不是很健全且风险意识较低，导致其信用等级较低，这在一定程度上限制了企业的融资，致使中小企业更依赖于内部融资的融资渠道。 我国中小企业主要使用的融资渠道就是银行借贷，但是这种融资方式比较传统，而且审核的时间较长，资金到位时间受到限制，因此可能会导致中小企业出现资金周转困难的问题。一些中小企业的产品生产周期不长，银行的信贷额度也不能放宽，融资到位与还贷之间的时间也不长，这样就影响到中小企业的第二、三次贷款额度的提升。这主要与信用体系不健全有关，这种融资常常导致银行出现供应链短缺的情况，也会导致银行不能保证收集到数据的完整性。而受到各个供应商信用程度的影响，中小企业的融资时间被拉长，导致企业无法正常运转。一些中小企业的财务管理功能主要是依靠财务部门的相关工作人员来完成的，但财务部门本身的计算经费与归档的工作量也比较大，在实际运行过程中并不能很有效地执行债务预警的职能，所以企业需要在财务部门中设置专门的管理机构，加强财务数据对企业融资财务状况的实时监控。中小企业不合理的调配资金，导致银行贷款无法按时偿还，进而导致企业的信用评级下降，不能够获得足够的银行贷款来维持企业的正常运转，甚至企业的账户会被冻结、资产会被查封，严重时还可能会波及其他企业，造成重大的经济损失。 四、中小企业融资管理中的财务风险防控对策 下面是本文提出的應对中小企业在融资过程中出现的财务风险问题的一些措施，其中在融资渠道方面，主要是中小企业管理层要做好融资规划;财务管理人员要在落实规划的时候，加强资金日常管理，构建财务风险预警机制，把控好企业的财务风险问题。 （一）优化加强资金日常管理，提升企业的融资力度 中小企业在进行资金的日常管理的过程中，首先要构建相对完善的市场经济管理体制和管理方法，以用作规范企业的资金使用，严格审核企业各项资金的具体使用情况，以保证决策更加科学完善。此外，中小企业的财务管理部门要将责任落到实位，最好做到财务管理的各项工作设置专人负责，以避免在财务管理中出现不必要的漏洞。最后，财务风险的防控实际上就是提高资金的使用效率（提高企业资产的流动速度）。所以，在中小企业资金日常管理工作中，财务人员应该提高资金的使用效率，将各个环节的资金调节工作做好，最大限度地减少资金滞留的时间，同时，也有必要加强盈余资金的管理，以避免非法融资造成的不利影响。中小企业应特别注意纳税，确保资金的合理、科学管理和控制。 随着经济全球化不断发展，国内外有关企业融资与发展的学习资源更加丰富。要学习如何充分利用海外资金，中小企业必须首先认识到海外融资的风险，并自觉接受海外法律的限制，尤其是货币价值和海外政策的影响。为了防控中小企业在融资过程中可能出现的一些不利风险，需要企业对海外的融资风险进行分析和探究，尽力降低融资成本，防范融资风险的发生，尤其要重视政治风险和外汇风险的影响，重点关注风险较大的融资方式。目前我国国内中小企业的融资条件还较为苛刻，审批手续也较长，所以中小企业要想提高资金周转率，保证企业正常运行和可持续发展，就需要考虑进行海外融资，并加强对海外资金的利用和管理。国内对中小企业融资的管理体系的建设还不够健全，而社会十分重视其融资风险防范的意识，导致中小企业在国内很难获得正常运转的资金支持，但是相对来说，国外对于相关的融资审核较为简单，而且提供的资金数量也很足，加上国际上的融资渠道也很多，这在无形之中会减少我国中小企业的融资限制。 （二）进一步提升企业信用，拓宽融资渠道防范财务风险 中小企业在开展融资活动之前，要制定合理的融资计划，将满足需求与节约兼顾结合起来，利用互联网金融的发展态势，采取正确的计算方式，搭建依靠互联网金融的可靠的融资平台，拓宽融资渠道，综合各种融资渠道确定精确的资金需求量。我国中小企业要及时地变革自己的理念，根据当前金融市场的变化学会接受新颖的融资方式，在结合原有融资渠道的基础上，根据时代政策的变化，尝试拓宽新的融资渠道，抓住资本爆发的机会促进企业可持续发展。我国中小企业可以采取的融资方式有内部融资和外部融资两种，企业要根据自身的发展需要采取合适的方式，同时也要提前做好筹集资金数量的分析，进而方便选择合适的还款方式。我国中小企业目前最常用的还款方式有：年末一次性偿还本息、每年偿付一定比例的本息等。所以，需要企业选择合适的融资渠道，不断地完善自身的融资方式，推动企业可持续发展。 我国是一个法治国家，中小企业的融资本质上属于产权制度的创新，是需要通过国家立法来划分产权的界限，进而维护产权利益的，但是与中小企业融资相关的法律法规并不是很健全，这就直接增加了中小企业融资过程中风险。此外，中小企业要加强合同精神的培养，严格遵守合同规定，确保企业有一个良好的科学工作环境。在企业信用培训方面，有必要加强融资担保措施的实施，形成良好的贷款担保模式。另外，中小企业要与外部相关部门加强沟通，要结合贷款政策，了解外部机构并协调自身的条件，从而有效降低融资的风险。这些需要中小企业根据自身的运行状况和市场环境的需求，对融资风险中的各个因素进行合理有效地评估，并定期对测评的指标进行调整，以为中小企业的财务管理提供科学的依据。 （三）构建财务风险预警机制，提高企业管理经营能力 财务风险预警机制，主要是指在中小企业的财务风险控制过程中，设置一些统一的、科学合理的财务防控指标，用来对可能出现的财务风险进行检测的财务分析系统。中小企业要想在市场竞争激烈的融资过程中把控好财务风险，首先必须建立一套完善的财务风险控制体系，并加强企业自身管理制度的建设，以保证企业财务风险控制体系的有效性。此外，中小企业在发展的过程中，财务管理人员也要加强企业的预算管理，通过编制科学的现金流量预算，对中小企业的财务情况进行了解，设计好财务风险管理机制，更好地降低企业的融资风险。 五、结语 随着经济全球化的发展，我国的中小企业有了更好的发展机遇。近年来，我国政府还出台了一系列促进中小企业发展的政策法规，有利于降低金融风险，实现中小企业融资过程的长期稳定发展。但是，受其自身条件和外部部分经济条件的制约，中小企业要想在激烈的市场竞争中更好地生存下去，还需要采取确定合理的融资结构等财务风险防控措施，改变自身企业发展的不利条件，从而促进企业开展良好的融资活动 （作者单位为维科技术股份有限公司） [作者简介：何易（1982—），男，浙江宁波人，对外经济贸易大学国际商学院在职人员高级课程研修班学员，研究方向：企业管理，管理会计。] 参考文献 [1] 夏娥.浅析中小科技企业财务管理[J].中国集体经济，2019（33）：132-133. [2] 贾卫平，吴玲，黄泽景.我国中小企业应收账款融资风险识别及防控[J].济源职业技术学院学报，2019，18（2）：13-16. [3] 余月秀.小额贷款公司财务风险问题研究[J].经贸实践，2018（24）：110-111. [4] 邵鹏.我国商业银行投贷联动风险控制研究[D].安徽大学，2018. [5] 刘晓炜.张家口银行“惠业贷”业务风险控制分析[D].河北金融学院，2018. [6] 李金洪.互联网背景下产业链金融业务风险评估研究——以Y公司为例[D].山东大学，2018. |
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