| 标题 | 企业集团财务公司资金管理模式研究综述 |
| 范文 | 【摘? 要】当前，我国的社会经济依然保持高速、持续、稳定的发展状态。随着社会中各个企业逐渐加快自己发展的脚步，同时，传统的资金管理模式已不再满足社会发展的要求。所以企业集团必须创新资金管理模式，从更加长远的角度去看待资金管理，最大限度地降低资金方面的损失。论文对企业集团财务公司的资金管理模式进行了研究。 【Abstract】At present， China's social economy is still maintaining a high-speed， sustained and stable development state. With various enterprises in the society gradually speed up the pace of their own development， at the same time， the traditional capital management mode has no longer met the requirements of social development. Therefore， enterprise group must innovate the capital management mode， look at the capital management from a more long-term perspective， and minimize the loss of capital. This paper studies the capital management mode of financial company of enterprise group. 【关键词】企业集团;财务公司;资金管理 【Keywords】enterprise group; financial company; capital management 【中图分类号】F276.4;F270? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文献标志码】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編号】1673-1069（2020）06-0018-02 1 资金管理对企业集团发展的重要性 1.1 降低企业财务成本 对于企业集团的流动资金来说，其是由企业发展过程中各个部门所产生的，同时，不同的企业其所涉及的领域不同，所以其在资金方面所面临的问题也会存在比较大的差异。例如，对于业务增长速度比较快的企业来说，其出现资金短缺的概率就会比较大;对于业务增长速度比较平稳的企业来说，其就会出现大量资金结余，并且无法对资金进行有效利用的问题。所以根据这些不难看出，现在大部分企业在资金方面都会出现无法高效流转的问题，同时，还会对资金造成一定程度的浪费。 1.2 确保资金使用安全 如果企业可以对资金进行有效的管理，那么不仅子公司的对外融资情况以及整个公司的资金周转情况都可以得到一定程度的改善，同时，企业自身的资金还可以实现整体性的动态化管理。除此之外，企业如果大力开展资金的管理工作，那么还可以使资金的使用安全得到有力的保障，这样一来子公司之间可以进行资金拆借，还可以针对融资以及投资的各项决策进行严格的管理，最终就可以有效缓解信用度降低等问题，从而使企业的整体形象得到有效的维护。企业还要对资金的机动性以及可调整性进行全面的认识，然后可以在资金正常运转时，利用资金需求以及相应的时间差，有计划地对资金进行处理。例如，选择合适的项目或者金融市场等，对其进行投资，这样一来资金的使用率就可以得到明显的提升，同时，还可以避免因为分散投资而出现的一系列风险，最终资金的使用安全也就可以得到有力的保障。 2 企业集团财务公司资金管理的主要模式 2.1 计划集权资金管理模式 企业集团的财务管理人员在对计划集权资金管理模式进行使用时，企业集团自身以及下属单位都会拥有相应的控制力，这样一来资金的使用就可以得到有效的控制。对于集团母公司以及成员单位来说，两者之间存在两种关系，即全资以及控股。在此关系背景下，资金管理就突出了以下三种特点，即统一收付管理、资金无条件集中以及有条件支付。 2.2 松散型资金管理模式 企业集团在使用松散型资金管理模式之后，就可以以自身的实际发展需求为基础，选择适合自己的资金存放方式以及结算机构，所以大部分公司集团的成员单位基本上都会对该管理模式进行使用。但该管理模式的存在，不能使财务公司对集团公司成员单位的商业银行账户资金进行主动归集，只能通过公司集团成员单位的主动上存资金来完成资金归集工作。在这样的管理模式下，不仅财务公司资金来源的稳定性无法得到保障，同时，资金也无法实现统一的结算管理。 2.3 高度集中资金管理模式 在使用高度集中资金管理模式的过程中，财务公司会在商业银行开设统一的清算账户，而集团公司的成员单位则只能在财务公司开设相应的结算账户，同时，成员单位所拥有的存款，也都会全部存在财务公司，相应的结算业务也是由财务公司全权办理。同时，在该管理模式下，财务公司可以完全接管商业银行的资金结算职能，在此管理背景下，集团内部的统一支付就可以得到有效的保障。虽然该模式的使用会保证资金支付的统一性，但其对于财务公司的人力成本以及信息化建设等方面的要求是比较高的。 3 企业集团财务公司资金管理模式存在的问题 3.1 财务管理模式使用不当 对于我国的财务管理模式来说，其基本上分为两种类型，即集权式管理模式以及分权式管理模式。但其中集权式管理模式并不是在任何一个公司中都得以适用的。一部分公司在使用该管理模式时，会把自己的工作重点放在管理分公司方面，这样一来不仅不会为公司的经济利益带来保障，甚至还会使分公司遭受亏损，严重情况下还会阻碍公司的发展。一部分公司会使用分权式管理模式，虽然该模式的使用会提升整个公司的经济利益，但使用过程中一部分公司不懂得抓住机会，同时，还会忽略与分公司的联系，出现脱节管理等问题。 3.2 信息业务沟通不畅，备付金短缺的影响 对于一些规模较大的企业来说，其业务量大、支付节点比较多。调查结果显示，现在大部分财务公司自身的信息化管理水平并不是很高，所以就会导致企业、银行以及财务公司在沟通的过程中出现较多的问题，严重影响整个沟通过程的流畅性，甚至还会对资金的支付情况带来一定程度的影响。对于备付金来说，其只是企业用来应急用的资金，所以如果遇到额度比较大的业务，备付金根本无法满足支付需求，而这也会增加出现账户空头现象的概率。 4 企业集团财务公司资金管理模式的完善策略 4.1 创建良好的金融发展环境 如果企业想要实现对资金的高效管理，那么必须要做的就是根据企业自身的发展氛围创建良好的金融环境。同时，财务公司只有在良好的金融环境中，才可以实现高速发展。虽然现在我国的金融环境一直在不断完善，但在其发展过程中还是会存在各种各样的问题。例如，金融信息不对称、资金集中度不高等，如果这些问题一直得不到有效的解决，那么财务公司自身的发展将会一直受到阻碍。所以针对这些情况，企业一定要逐渐拓宽自身的资金来源渠道，同时，创建良好的金融环境，只有这样才可以使财务公司的业务范围得到有效的擴展，从而使企业实现可持续发展的目标。 4.2 构建完善的风险评估体系 企业在针对资金开展管理工作时，需要做的就是基于资金使用的实际情况，建立科学的风险评估体系，并对该体系进行不断完善，有效加大风险防控工作力度。但调查结果显示，现在大部分财务公司的领导以及员工，对于风险评估的重要性根本没有全面的认识，同时，也没有意识到建立风险评估体系的必要性。所以针对这一情况，首先，企业领导要做的就是对风险评估进行全面认识，做好带头作用;其次，聘请相关专家开展以风险评估为主题的讲座，组织工作人员参与讲座，通过讲座使工作人员对风险评估进行全面认识，同时，以此来增强工作人员的风险防控意识;再次，企业需要挑选优秀的工作人员，组建独立的风险评估部门，组织该部门基于企业自身的发展情况，构建科学的风险评估体系;最后，风险评估部门一定要紧跟社会经济以及公司发展的脚步，对该体系进行不断调整以及完善，只有这样才可以使财务公司保持在正常运行的状态。 4.3 增强公司内部的结算功能 对于企业集团财务公司的资金管理工作来说，最为重要的一部分就是内部结算功能。因为内部结算功能的存在可以对企业内部机构进行交易款项支付时提供有效的帮助，同时，内部结算功能还可以使内部资金交易得到有效的延伸，提升资金管理工作的质量。但现在一部分新创建的企业，其各个方面的能力并不是很强，所以针对这一情况，企业可以定期组织工作能力较强的员工外出进行学习，同时，企业还可以加强与其他企业之间的合作，并对资金进行规范化的管理，这样一来不仅可以促进资金管理工作质量与水平的提升，同时，还可以使企业实现更好的发展。 5 结语 总之，当前大部分企业集团的财务管理工作越来越复杂，同时，也经常会出现各种各样的问题。所以针对这些情况，企业首先要做的就是创建优秀的金融环境;其次是构建完善的风险评估体系;最后是增强公司内部的结算功能，从而使企业自身的经济效益最大化，实现企业的可持续发展。 【参考文献】 【1】张立钢.财务公司资金管理问题及对策探究[J].财经界，2017（13）：11-12. 【2】赵鑫.浅谈财务公司模式下企业集团资金集中管理优劣势及应对建议[J].财务与管理，2018（5）：30. 【作者简介】彭程（1985-），女，湖南株洲人，中级经济师，从事财会金融研究。 |
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