| 标题 | 新形势下加强企业资金管理的相关问题探析 |
| 范文 | 张美竹 摘要：国内经济正处于向高质量发展的关键过渡时期，国际经济形势严峻，尤其是我们与美国的贸易争端愈演愈烈，都要求企业经营更加谨慎，防范潜在风险。资金是企业的命脉，任何事业都需要资金的支持，新形势的市场环境要求我们加强对资金的管理，确保资金决策的安全和效率，重视资金流动性，提高资金管理的风险意识。 关键词：企业运营；资金管理；财务风险 一、引言 资金就像血液一样通过循环将养分输送到企业的各个部门，使企业保持健康运行。资金管理是企业永远要面对的课题，其管理方式和策略也在随着时代的更迭和市场环境的起伏变化而改变。在新时代的新形势下，市场化改革正进一步深入进行，供给侧改革“三去一降一补”取得成效，传统工业如钢铁、煤炭行业形势回暖，净利润同比出现较大增幅。但是现阶段的市场环境尤其是国际市场形势要求我们提高警惕。近期我国与美国贸易摩擦问题升级，谈判形势不容乐观，需要我们密切关注其后续结果对企业运营的影响，谨防危机。总体而言，新时期的产业转型要求我们做好多方面应对，顺应市场形势，在管理方面做到更加精细化，尤其是要加强企业资金管理，确保企业资金运用更效率、更安全。 二、企业资金管理问题分析 （一）企业资金使用决策问题 企业的资金使用决策直接决定着资金的流向，是企业经营策略和市场目标的直接反映。科学合理的资金使用决策需要准确的市场定位和科学的战略规划，企业必须对现状全面认知并对市场行情充分了解。在现今市场竞争日益激烈的形势下，对决策信息的掌控更要及时和准确。在实际的企业决策过程中，管理者常常面临着信息不对称、不透明的现实，有可能误导企业的战略导向和资金使用决策。在市场竞争中，有些企业选择随波逐流，不顾企业资源禀赋盲目将投资市场热点，使企业弱点在市场迅速饱和时暴露无遗，造成决策失败。企业内部信息提供不全，同样会阻碍企业合理决策：企业内部部门为了自身的利益，常常隐瞒不利情况，上报虚假信息或者拦截不利信息，争取企业的资金倾斜，妨碍企业整体科学决策，影响企业资金使用效率甚至危及企业安全。 （二）企业资金管理中的现金流问题 现金流支撑着企业的日常经营，资金的流动性决定着企业在债务危机中的回复能力。现实中的有些企业由于资金管理观念相对落后，忽视了资产流动性和资金的时间成本对企业运营的重要意义。我国企业通常看重产值、产量和利润等指标，倾向于投资经营周期长、利润回报高的项目，又常常不顾风险投入企业大部分资金，一旦项目出现问题，企业资金链就会断裂，企业资金无法周转，日常运营陷入僵局。另一种现象则是企业过分看重现金和风险过敏，囤积大量现金，使企业的现金流规模远小于其经营规模。大量资金闲置浪费了时间价值，阻碍了企业进一步扩张经营规模，也不利于及时应对市场风向转变。 （三）资金管理中的风险意识问题 竞争激烈的市场环境要求企业转变发展方式，追求创新。现实中，企业在创新发展的道路上只看重市场前景、投资收益，而忽视了风险问题。在过去，企业财务系统没有跟上企业扩张规模，存在体制漏洞，也不利于企业发现潜在风险。正常的财务管理体系中必然会有資金监管体制，但是决定企业资金监管效率的是制度执行情况。实务中的监管制度常常会因工作人员欠缺专业素养以及复杂的人事关系而流于形式。特别是在主管人员拥有较大的决策权和审批权时，常不顾及集体意见擅自决定，留下风险隐患。在项目审批时，也存在主管人员越权过问和“讲人情办事”的情况，出现问题则出现权责不明、相互推诿责任的情况。 三、加强企业资金管理的措施 （一）基于战略导向，建立全面的信息系统，科学决策资金使用 在进行资金管理强化时，首先要明确企业的长期、中长期的战略规划以及当前企业的经营目标，以此为导向规划资金在长期和短期的使用方案。 1.疏通企业内部信息流通渠道，健全信息共享机制 科学分析企业内部各部门之间的利益关系，使用专门人员负责维护企业内部的信息网络。这样一个“专人专管”的信息网络连接各部门，负责传递、汇集企业部门之间的财务信息、业务信息以及收集到的市场信息，同时负责审查各部门提供信息的真实性。也要责成各部门及时上报真实情况，将此项任务纳入部门绩效考核，以此确保企业资金使用决策是基于正确的信息。 2.建立健全资金预算管理系统 在完善的信息共享机制的基础上，企业进行更进一步的资金预算编制工作。将各部门的财务信息和业务情况汇总至一起，结合现阶段公司所处的市场环境，依据战略规制切合实际地制定下一阶段的资金预算。结合现今的经济形势，企业编制资金预算应该坚持效益优先的原则，平衡收支，合理规划资金分配。有效的资金预算需要企业上下的严格执行。因此与资金预算相配合的是严格的资金审批制度，需要做到集体审批重大资金决策，禁止无预算支出和越权限审批，使资金预算在整个经营过程中得到贯彻落实。 （二）革新资金管理观念，加强现金流环节管理 新时期的资金管理需要适应更加复杂的市场环境，要充分重视资金的流动性以增强适应市场动态变化的能力。新形势下的资金管理强调资金的时间价值，要树立严格的资金管理时间观念，将企业经营现状、财务运营情况与资金流动性、潜在的财务风险结合在一起，发挥资金在特定时间内的最大效用。 1.确保现金发挥最大价值 财务人员根据公司财务现状确定最佳的现金持有量。针对该持有量的分析要结合持有现金的成本和收益，根据编制的资金预算，保证企业持有现金在收益最大成本最小的位置，确保收支平衡。在使用现金时，也应做到使用效率最大化同时尽量减小现金使用成本，例如存在现金优惠时，尽量使用现金支付；无优惠时，在不影响企业信誉的情况下尽量争取较长的信用期限，让使用现金的近期利益和持有现金的远期利益相互平衡。 2.加强对应收账款的管控 |
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