| 标题 | 我国生态城市建设项目风险管理研究 |
| 范文 | 郑亚平 摘要：随着科学技术的快速变革与社会文化的日益发展，人们对城市环境具备了更高的期望，因而，如何实现社会与环境的可持续发展已经变成了全世界的重要议题。由此，我国发展生态城也越来越受到关注。但是我国在生态城市建设中仍然存在很多问题，特别是在生态城建设项目风险管理中，目前还没有形成完善的制度。因此，研究分析生态城建设项目风险管理具有非常重大的意义。 本文在这一背景下，以中新天津生态城市建设项目为案例，结合具体的风险管理问题，提出了风险管理的具体流程及各个步骤风险管理的方法，并通过风险识别、风险分析评估和风险应对等过程，对该项目风险管理进行了全面的剖析，将生态城建设项目可能遇到的风险进行分类，并对各类风险进行了定量赋值，得出风险分析报告，建立了中心生态城建设项目的风险库，以期对我国生态城市建设项目的风险管理工作提供理论的和实践的借鉴。 关键词：生态城市建设;项目风险管理;中新天津生态城 在我国生态城市的建设中，从生态城市项目的成立、规划设计到项目的实施与管理，最后到生态城市的维护及城市内环境保护、资源节约、循环经济的操作，整个流程中都蕴含着风险。因此，全面风险管理在生态城市建设项目中处于不可忽视的地位。下文以中新天津生态城项目为案例，在全面风险管理方面做了具体的研究。 一、项目背景和概况 2007年11月18日，中新两国总理签署《中华人民共和国政府与新加坡共和国政府关于在中华人民共和国建设一个生态城的框架协议》，协议的签订标志着以中新两国合作为基础的生态城项目正式启动，为资源节约型、环境友好型社会的建设提供了积极的探讨和典型示范。 该项目位于天津滨海新区北部，永定新河以北，紧挨天津经济技术开发区、天津港和海滨休闲旅游区，占地34.2平方公里。该项目于2007年开始筹备建设，计划持续10-15年。预计到2020年，其常住人口总数稳定在35万人。 二、项目风险管理应用研究 根据全面风险管理框架体系，本文建立了一套与中新生态城项目实际情况相适应的风险管理流程：识别风险——分析风险——评估风险——应对风险。 （一）风险识别 1.风险识别的依据和过程 中新生态城建设项目进行风险识别主要是以项目的规划报告、风险管理计划书、可得到的参考资料、风险分类、制约因素和假设条件等作为项目风险识别的主要依据。 风险识别过程是由风险分析人员、规划人员、设计人员、建设方以及运营管理人员等相关利益方共同分析讨论完成的。其主要任务是找出潜在的风险因素，筛选出对项目影响较小的次要因素，将主要因素重点研究。 2.风险的分类 本文主要采用问卷调查为主，配合头脑风暴、德尔菲法、行业调研以及幕景分析法等多种方式开展风险识别工作。通过对风险的识别，得出九大类风险类别： （1）环境风险 环境风险是指由于外部不确定性因素对生态城建设项目产生不利的影响，从而可给生态城建设项目带来损失的风险。主要细分为：宏观经济风险、外部政策风险、政治关系风险、相关行业风险等。 （2）法律风险 法律风险是由于法律制定不完善，或者执法力度不够等和法律相关的因素，给项目带来的风险。主要细分为：交易法律风险、并购法律风险以及知识产权风险。 （3）战略风险 战略风险是影响整個企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素，是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。主要细分为：战略决策风险、战略实施风险、企业生存风险、企业文化风险。 （4）经营管理风险 经营风险是指的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险。主要细分为：制度流程风险、投资风险、物品采购风险、物品管理风险、运营保障风险。 （5）财务风险 财务风险指的是企业无法按期支付负债融资利息或本金而倒闭的可能性，因此又称为违约风险。主要细分为：融资风险、汇率风险、利率风险、资金风险、税务管理风险、预算风险、会计处理风险。 （6）信息管理风险 信息管理风险是指在信息化建设中，由于可能存在的软硬件和系统集成缺陷以及信息安全管理中潜在的薄弱环节，而导致的不同程度的风险。主要细分为：网络运行风险、信息泄露风险、信息沟通风险。 （7）人力资源风险 人力资源风险是企业发展过程中必须深入思考并加以解决的重要问题。主要细分为：人才供应风险、人员道德风险、人员胜任风险、人员管理风险。 （8）项目管理风险 项目管理风险是指项目建设运营管理过程中可能导致项目损失的不确定性。主要细分为：立项风险、招投标风险、规划设计风险、成本控制风险、质量控制风险。 （9）安全风险 安全风险是指项目建设运营过程中可能出现的安全事件。主要细分为：工程安全风险、自然灾害风险、公共事件风险、交通事故风险。 （二）风险分析 结合生态城风险管理及企业运营的现状，本文采用定性与定量分析相结合的方法，即将定性的风险赋予数值，以便进行风险解决方案的实施排序。主要选取两个指标来对各类风险进行评分： 1.风险发生可能性指标 按照前文风险的识别分类，在风险管理调查问卷的设计中，本文按各类风险在一定时期内发生的概率将风险分为五个等级，分别对应定量的计1-5分。得分较高的风险，在一定时期内发生概率较大;相反得分较低的风险发生的概率较小。 2.风险影响程度指标 按照风险识别分类，本文在调查问卷的设计中，按照各类风险发生后产生的影响将其分为五个等级，定量的计作1-5分。风险发生后产生的影响程度主要是从对企业财务损失占税前利润的百分比的角度来评估的。得分高的风险，对企业的影响大;相反得分低的风险发生后对企业的影响小。 （三）风险评估 针对识别出的风险因素，采用上述的两个指标评分的方法，将每一项细分的风险事件进行打分、归类整理，然后得出每一大类风险的可能性和影响程度的平均值。为了得出某一风险类别的全面风险评分，本文按照风险管理的一般计算公式得出各类风险的风险值。公式如下： 风险值=可能性×影响程度 本文对每一类别的风险进行评分、计算风险值，并最终得出风险分布图。根据风险分布图最终得出，中新生态城项目主要存在五大类风险： 1.宏观经济风险 由于中新生态城建设项目性质决定了受宏观经济变化的影响较大，加之当前外部经济环境的复杂性，如果缺少相应管理措施，宏观经济风险发生的概率为极高;从影响程度的角度来看，宏观经济风险对项目正常运行影响较大。 2.行业风险 从风险发生可能性的角度来看，有关行业风险属于固有风险相对较高的风险类别，加之当前行业状况的复杂性，因此该风险发生的可能性极高;从影响程度来看，行业风险影响具有全局性，行业风险的影响程度也是极高类型。房地产商品房库存积压、资金链以及房地产行业金融调控政策的收紧等是该风险细化因素中关注的重点。 3.经营管理风险 随着大部分土地整理工作的完成以及大批工程项目的竣工转固，生态城后土地经营时代提前到来，对精细化管理提出更高要求，经营管理的相关风险日渐凸显。在应对快速增长的业务量及新的业务类型方面，现有的内控流程运行效率及管理水平仍需进一步完善。 4.财务风险 由于受土地收益下降和房地产调控政策影响，加之产业区等资产预期收益较差，整体处于利润和资产收益率下降、现金流入不足的阶段;且随着债务资金需求的增长，以及目前资本结构的单一化，导致预期偿债压力加大。 5.区域竞争风险 面对近期北塘经济区和滨海旅游区等临近区域项目的齐肩而立，越来越多的同质化地产项目商品随之增长，众多实力品牌开发商也随之带着生态环保的建造理念，逐步落户其他区域项目。总体上看，中新天津生态城面临着越来越激烈的区域性竞争。 （四）风险应对 通过风险识别、分析和评估，接下来将对关键风险制定相应的风险对策。生态城的风险应对方法可以概括为：风险减轻（Mitigate）、风险接受（Accept）、风险规避（Avoid）、风险转移（Transfer），简称M-A-A-T策略。 针对风险评估得出的生态城项目五项风险，制定相应风险应对措施： 1.不断拓展业务空间和战略纵深，有效规避宏观经济风险 针对宏观经济风险，建议采取风险规避和减轻的方式来进行风险管理，不断拓展业务空间和战略纵深，在把握绿色环保产业的政策方向同时，着力探索土壤监測、土壤修复等业务领域，积极拓展通信和地理信息等业务资源，逐步摆脱对土地经营收益的过度依赖，向多元产业经营转型。 2.充分发挥与新方的联动作用，有效减轻行业风险 针对目前房地产行业面临的巨大风险，建议充分发挥与新方的联动作用，将目前相对低迷的地产市场形势转化为机遇，通过与新方下属控股的利益捆绑，整合和控制土地资源，为后期地产业务板块的发展做储备。 3.完善制度体系，有效减轻经营管理风险 建议在不断完善制度体系的同时，确保各项制度流程均能有效执行，特别是对于没有电子化的内控流程建议以纸质表单进行固化，有效降低内控管理风险，同时组织有针对性的企业管理培训。 4.充分发挥资金结算中心作用，有效转移财务风险 建议充分发挥资金结算中心作用，通过集团系统内资金拆借，提高资金使用效率，尽量将外部融资难的问题通过提高资金使用效率化解;建立应收账款催缴管理系统，加快资金回笼，缓解外部融资压力，并加强对付款进度的把控。 5.以绿色、生态为品牌，有效应对区域竞争风险 建议进一步完善对区域房地产行业数据的跟踪机制，加强对潜在竞争区域的实地调研，提高对外宣传的力度;在住宅、商业以及园区的开发中进一步强化宜居、绿色和生态等竞争优势。 三、本文研究的结论 本文以中新天津生态城市建设项目为例，研究了生态城项目风险管理的全过程。通过风险识别、风险分析、风险评估和风险应对整个过程，最终得出了中新生态城项目面临的五项重大的风险，并提出了可以采用风险减轻、风险接受、风险规避、风险转移等风险管理方法，并结合中新生态城市建设的实情，提出了针对性的应对措施。通过对案例的分析研究，提出了其在风险管理方面对我国生态城建设项目风险管理的启示。但由于我国幅员辽阔，各地区域特色比较强，各城市有自身的特殊性和差异性。本文以中新天津生态城市建设项目的风险管理为例，可能部分措施不适用于其他城市的具体情况，因此本文仅对我国生态城市建设项目的风险管理工作提供微薄和浅显的理论和实际的借鉴。不当之处，还请批评指正。 |
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