| 标题 | 论加强预算执行科学管理的创新思路和解决方案 |
| 范文 | 梁红兵+张华波+毛柳杨+韦连文 摘要：本文根据气象工作的特点从加强预算执行控制角度，阐述了笔者在湖南省气象部门主持的旨在加强财务监管、监控，利用计算机技术智能分析防控财务潜在风险的创新项目。文中就如何提升财务管理水平，预算执行过程管理，财务支付风险防控等问题，提出了创新思路和解决方案，并进行了卓有成效的运行。该创新工作为强化气象部门财务管理起到了重要作用。该项成果获得2013年湖南省气象局年度创新项目。 关键词：预算执行 智能分析 风险预警 科学管理 1.创新工作实施的背景和时间 近年来，随着部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革的深入推进，预算执行管理已成为财政资金运行管理的重要内容。预算执行情况的好坏关系着财政职能作用的发挥和财政资金使用效益的提高，是衡量一个单位执政能力和管理水平的重要综合指标。各单位大力推进预算执行科学化精细化管理，把预算执行管理工作放在更加突出的位置。然而，在预算执行管理中，仍然存在年初预算到位率低、预算执行进度慢、项目支出管理不够严、重分配轻管理等问题，造成财政资金的闲置、浪费及效益低下。鉴于此，我局财务中心完善制度，创新手段，组织研发了“预算执行实时智能分析预警系统”，显著提升了全省气象部门财务服务与资金风险防控水平。 从2011年开始，我局财务中心进行了广泛、充分调研。2012年，以中国气象局要求统一使用的用友A++财务软件及国库集中支付平台为基础，完成了“预算执行实时智能分析预警系统”设计方案的编制，并于同年委托软件公司进行专项开发；在设计过程中，加强与管理部门、基层单位的沟通交流，调研需求，完善功能。 2.创新工作的出发点与目标 湖南省气象部门创建“预算执行实时智能分析预警系统”，主要考虑利用科技手段加强预算执行管理，进一步提升财务服务能力和水平，这是最根本的出发点。此项目集合了预算执行管理工作创新和技术手段创新。在管理上，通过预算执行管理模式创新，实现进一步强化对预算执行科学化管理的工作目标。在技术上，该系统设计采用先进BS架构，挂接于湖南省气象局综合管理信息系统，集合财政部国库集中支付、预算管理、A++6.06等系统数据，完成对全省预算执行的智能分析预警、风险防控和绩效考评。 3.创新工作的主要内容 针对现阶段气象部门实施预算执行管理主要采取手工统计、人工分析、每月多次通报等措施和手段，预算执行管理中普遍存在不能及时掌握预算执行情况，重复统计工作量大，资金支付风险不能实时防控等问题，我们依托湖南省气象部门综合管理信息系统、财政部国库支付平台、气象部门财务核算业务系统，采用现代计算机技术，研发应用“预算执行实时智能分析预警系统”，创建了预算执行管理新模式。 “预算执行实时智能分析预警系统”主要由预算执行情况预警、支付风险预警、预算执行绩效考评三大部分组成，包括预算执行情况图形预警、专题报告查询、总体支出进度查询、项目汇总查询、项目支出进度查询、基本支出进度查询、支付风险预警、绩效考评八大功能（系统模块设计详见图1）。预算执行情况预警以图像方式显示全省各级气象部门预算执行总体情况、基本预算、项目预算执行达标情况，未达标单位用醒目的红色闪烁标识；支付风险预警可以分析全省每一笔零余额支出的票据信息特征，从文件规章制度的逻辑关系中寻找预算执行支付行为的可疑风险点，提示有关管理人员关注，是否存在违规行为的可能；预算执行绩效考评根据全省气象部门各级单位关键节点执行进度和当年目标管理考核计分情况，自动计算各单位预算执行考核评分情况（工作流程设计详见图2）。 通过预算执行实时智能分析预警系统的应用，我们实现了全省预算执行进度的智能分析统计、查询预警、风险防控和绩效考评，细化了预算管理工作，提高了预算执行管理水平，同时明显减少了财务管理人员的工作量。 4.三个创新点 4.1技术创新，实现预算执行智能化管理 研发应用的“预算执行实时智能分析预警系统”能够实时查询预算执行管理中的省市县三级进度、执行分析分项目预算、智能分析收支情况、及时防控财务风险、自动生成绩效考评。系统还能通过手机短信提示进度未达标单位、警示“三公”经费支出比例、通报绩效考评结果等，及时为管理层提供决策依据，提高预算执行科学化、精细化管理水平，为预算执行的规范管理赋予了全方位定位和新功能。 4.2理念创新，实现预算执行全过程管理 预算执行是综合预算管理的一项重要过程管理工作，全过程主要涉及预算执行进度、预算执行资金安全、预算绩效考评等方面。我们通过分析现有各岗位（支付岗、预算岗、项目岗、财务主管领导岗）工作流程和数据流向特点，创建了预算执行实时智能分析预警系统，智能分析预算执行数据，实时生成分析报告，较传统手工方式更为及时、准确、高效。同时完成了对全省预算执行重要时点智能分析、对关键风险点提示预警和风险防控，实现预算执行全过程科学管理。 4.3方法创新，实现了预算执行风险防控动态化管理 风险防控是加强预算管理的一项重要工作措施。我们通过创建应用“预算执行实时智能分析预警系统”这个预算支出风险防控平台，及时捕捉资金安全风险早期信号，建立了风险防控政策法规模型，对银行支付、“三公”经费、政府采购、津补贴开支等重点事项实施分析，实现了预算执行风险防控动态化管理。 5.创新工作成效 5.1提升了财务工作规范化水平 将预算执行进度、预算绩效考评、执行中风险防控等纳入综合管理，有利于部门预算科学规范管理。 5.2保证了预算执行进度 通过实时推送预算执行信息，加强预算执行管理，提高了预算执行能力。2013年1-3季度我省预算执行进度排名在往年落后的情况下跃居全国前十，与2011年、2012年同期相比大幅提升。 5.3提高了综合管理效益 预算执行信息管理模块覆盖面广，功能齐全，既能细化到四级预算单位，也能按各项目全省生成。通过实时发送预算执行信息，提示及时查询预算执行进度，为管理层提供决策依据。手机短信预警实时通报，快捷高效，解决了预算执行会议和电话通报多、督办成本高的问题，提高了行政效率。据统计，2013年仅减少同类预算执行会议文件和通知就达到上年的70%以上。信息传达时间由以往的2-3天缩短至当天。 5.4提高了财务风险防控能力 通过分析预警基层单位突击花钱、开支不合规、不合法的潜在财务支付风险，丰富了财务管理工作监控手段，2013年1-9月共分析记录13000多条，自动生成待核实记录85条，纠正不合规支出126万元，进一步强化了财务管理和监督。 参考文献： [1]财政部预算司.中央部门预算编制指南[M]， 中国财政经济出版社，2014 [2]中央治理“小金库”工作领导小组.“小金库”典型案率与剖析[M]，经济科学出版社. 摘要：本文根据气象工作的特点从加强预算执行控制角度，阐述了笔者在湖南省气象部门主持的旨在加强财务监管、监控，利用计算机技术智能分析防控财务潜在风险的创新项目。文中就如何提升财务管理水平，预算执行过程管理，财务支付风险防控等问题，提出了创新思路和解决方案，并进行了卓有成效的运行。该创新工作为强化气象部门财务管理起到了重要作用。该项成果获得2013年湖南省气象局年度创新项目。 关键词：预算执行 智能分析 风险预警 科学管理 1.创新工作实施的背景和时间 近年来，随着部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革的深入推进，预算执行管理已成为财政资金运行管理的重要内容。预算执行情况的好坏关系着财政职能作用的发挥和财政资金使用效益的提高，是衡量一个单位执政能力和管理水平的重要综合指标。各单位大力推进预算执行科学化精细化管理，把预算执行管理工作放在更加突出的位置。然而，在预算执行管理中，仍然存在年初预算到位率低、预算执行进度慢、项目支出管理不够严、重分配轻管理等问题，造成财政资金的闲置、浪费及效益低下。鉴于此，我局财务中心完善制度，创新手段，组织研发了“预算执行实时智能分析预警系统”，显著提升了全省气象部门财务服务与资金风险防控水平。 从2011年开始，我局财务中心进行了广泛、充分调研。2012年，以中国气象局要求统一使用的用友A++财务软件及国库集中支付平台为基础，完成了“预算执行实时智能分析预警系统”设计方案的编制，并于同年委托软件公司进行专项开发；在设计过程中，加强与管理部门、基层单位的沟通交流，调研需求，完善功能。 2.创新工作的出发点与目标 湖南省气象部门创建“预算执行实时智能分析预警系统”，主要考虑利用科技手段加强预算执行管理，进一步提升财务服务能力和水平，这是最根本的出发点。此项目集合了预算执行管理工作创新和技术手段创新。在管理上，通过预算执行管理模式创新，实现进一步强化对预算执行科学化管理的工作目标。在技术上，该系统设计采用先进BS架构，挂接于湖南省气象局综合管理信息系统，集合财政部国库集中支付、预算管理、A++6.06等系统数据，完成对全省预算执行的智能分析预警、风险防控和绩效考评。 3.创新工作的主要内容 针对现阶段气象部门实施预算执行管理主要采取手工统计、人工分析、每月多次通报等措施和手段，预算执行管理中普遍存在不能及时掌握预算执行情况，重复统计工作量大，资金支付风险不能实时防控等问题，我们依托湖南省气象部门综合管理信息系统、财政部国库支付平台、气象部门财务核算业务系统，采用现代计算机技术，研发应用“预算执行实时智能分析预警系统”，创建了预算执行管理新模式。 “预算执行实时智能分析预警系统”主要由预算执行情况预警、支付风险预警、预算执行绩效考评三大部分组成，包括预算执行情况图形预警、专题报告查询、总体支出进度查询、项目汇总查询、项目支出进度查询、基本支出进度查询、支付风险预警、绩效考评八大功能（系统模块设计详见图1）。预算执行情况预警以图像方式显示全省各级气象部门预算执行总体情况、基本预算、项目预算执行达标情况，未达标单位用醒目的红色闪烁标识；支付风险预警可以分析全省每一笔零余额支出的票据信息特征，从文件规章制度的逻辑关系中寻找预算执行支付行为的可疑风险点，提示有关管理人员关注，是否存在违规行为的可能；预算执行绩效考评根据全省气象部门各级单位关键节点执行进度和当年目标管理考核计分情况，自动计算各单位预算执行考核评分情况（工作流程设计详见图2）。 通过预算执行实时智能分析预警系统的应用，我们实现了全省预算执行进度的智能分析统计、查询预警、风险防控和绩效考评，细化了预算管理工作，提高了预算执行管理水平，同时明显减少了财务管理人员的工作量。 4.三个创新点 4.1技术创新，实现预算执行智能化管理 研发应用的“预算执行实时智能分析预警系统”能够实时查询预算执行管理中的省市县三级进度、执行分析分项目预算、智能分析收支情况、及时防控财务风险、自动生成绩效考评。系统还能通过手机短信提示进度未达标单位、警示“三公”经费支出比例、通报绩效考评结果等，及时为管理层提供决策依据，提高预算执行科学化、精细化管理水平，为预算执行的规范管理赋予了全方位定位和新功能。 4.2理念创新，实现预算执行全过程管理 预算执行是综合预算管理的一项重要过程管理工作，全过程主要涉及预算执行进度、预算执行资金安全、预算绩效考评等方面。我们通过分析现有各岗位（支付岗、预算岗、项目岗、财务主管领导岗）工作流程和数据流向特点，创建了预算执行实时智能分析预警系统，智能分析预算执行数据，实时生成分析报告，较传统手工方式更为及时、准确、高效。同时完成了对全省预算执行重要时点智能分析、对关键风险点提示预警和风险防控，实现预算执行全过程科学管理。 4.3方法创新，实现了预算执行风险防控动态化管理 风险防控是加强预算管理的一项重要工作措施。我们通过创建应用“预算执行实时智能分析预警系统”这个预算支出风险防控平台，及时捕捉资金安全风险早期信号，建立了风险防控政策法规模型，对银行支付、“三公”经费、政府采购、津补贴开支等重点事项实施分析，实现了预算执行风险防控动态化管理。 5.创新工作成效 5.1提升了财务工作规范化水平 将预算执行进度、预算绩效考评、执行中风险防控等纳入综合管理，有利于部门预算科学规范管理。 5.2保证了预算执行进度 通过实时推送预算执行信息，加强预算执行管理，提高了预算执行能力。2013年1-3季度我省预算执行进度排名在往年落后的情况下跃居全国前十，与2011年、2012年同期相比大幅提升。 5.3提高了综合管理效益 预算执行信息管理模块覆盖面广，功能齐全，既能细化到四级预算单位，也能按各项目全省生成。通过实时发送预算执行信息，提示及时查询预算执行进度，为管理层提供决策依据。手机短信预警实时通报，快捷高效，解决了预算执行会议和电话通报多、督办成本高的问题，提高了行政效率。据统计，2013年仅减少同类预算执行会议文件和通知就达到上年的70%以上。信息传达时间由以往的2-3天缩短至当天。 5.4提高了财务风险防控能力 通过分析预警基层单位突击花钱、开支不合规、不合法的潜在财务支付风险，丰富了财务管理工作监控手段，2013年1-9月共分析记录13000多条，自动生成待核实记录85条，纠正不合规支出126万元，进一步强化了财务管理和监督。 参考文献： [1]财政部预算司.中央部门预算编制指南[M]， 中国财政经济出版社，2014 [2]中央治理“小金库”工作领导小组.“小金库”典型案率与剖析[M]，经济科学出版社. 摘要：本文根据气象工作的特点从加强预算执行控制角度，阐述了笔者在湖南省气象部门主持的旨在加强财务监管、监控，利用计算机技术智能分析防控财务潜在风险的创新项目。文中就如何提升财务管理水平，预算执行过程管理，财务支付风险防控等问题，提出了创新思路和解决方案，并进行了卓有成效的运行。该创新工作为强化气象部门财务管理起到了重要作用。该项成果获得2013年湖南省气象局年度创新项目。 关键词：预算执行 智能分析 风险预警 科学管理 1.创新工作实施的背景和时间 近年来，随着部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革的深入推进，预算执行管理已成为财政资金运行管理的重要内容。预算执行情况的好坏关系着财政职能作用的发挥和财政资金使用效益的提高，是衡量一个单位执政能力和管理水平的重要综合指标。各单位大力推进预算执行科学化精细化管理，把预算执行管理工作放在更加突出的位置。然而，在预算执行管理中，仍然存在年初预算到位率低、预算执行进度慢、项目支出管理不够严、重分配轻管理等问题，造成财政资金的闲置、浪费及效益低下。鉴于此，我局财务中心完善制度，创新手段，组织研发了“预算执行实时智能分析预警系统”，显著提升了全省气象部门财务服务与资金风险防控水平。 从2011年开始，我局财务中心进行了广泛、充分调研。2012年，以中国气象局要求统一使用的用友A++财务软件及国库集中支付平台为基础，完成了“预算执行实时智能分析预警系统”设计方案的编制，并于同年委托软件公司进行专项开发；在设计过程中，加强与管理部门、基层单位的沟通交流，调研需求，完善功能。 2.创新工作的出发点与目标 湖南省气象部门创建“预算执行实时智能分析预警系统”，主要考虑利用科技手段加强预算执行管理，进一步提升财务服务能力和水平，这是最根本的出发点。此项目集合了预算执行管理工作创新和技术手段创新。在管理上，通过预算执行管理模式创新，实现进一步强化对预算执行科学化管理的工作目标。在技术上，该系统设计采用先进BS架构，挂接于湖南省气象局综合管理信息系统，集合财政部国库集中支付、预算管理、A++6.06等系统数据，完成对全省预算执行的智能分析预警、风险防控和绩效考评。 3.创新工作的主要内容 针对现阶段气象部门实施预算执行管理主要采取手工统计、人工分析、每月多次通报等措施和手段，预算执行管理中普遍存在不能及时掌握预算执行情况，重复统计工作量大，资金支付风险不能实时防控等问题，我们依托湖南省气象部门综合管理信息系统、财政部国库支付平台、气象部门财务核算业务系统，采用现代计算机技术，研发应用“预算执行实时智能分析预警系统”，创建了预算执行管理新模式。 “预算执行实时智能分析预警系统”主要由预算执行情况预警、支付风险预警、预算执行绩效考评三大部分组成，包括预算执行情况图形预警、专题报告查询、总体支出进度查询、项目汇总查询、项目支出进度查询、基本支出进度查询、支付风险预警、绩效考评八大功能（系统模块设计详见图1）。预算执行情况预警以图像方式显示全省各级气象部门预算执行总体情况、基本预算、项目预算执行达标情况，未达标单位用醒目的红色闪烁标识；支付风险预警可以分析全省每一笔零余额支出的票据信息特征，从文件规章制度的逻辑关系中寻找预算执行支付行为的可疑风险点，提示有关管理人员关注，是否存在违规行为的可能；预算执行绩效考评根据全省气象部门各级单位关键节点执行进度和当年目标管理考核计分情况，自动计算各单位预算执行考核评分情况（工作流程设计详见图2）。 通过预算执行实时智能分析预警系统的应用，我们实现了全省预算执行进度的智能分析统计、查询预警、风险防控和绩效考评，细化了预算管理工作，提高了预算执行管理水平，同时明显减少了财务管理人员的工作量。 4.三个创新点 4.1技术创新，实现预算执行智能化管理 研发应用的“预算执行实时智能分析预警系统”能够实时查询预算执行管理中的省市县三级进度、执行分析分项目预算、智能分析收支情况、及时防控财务风险、自动生成绩效考评。系统还能通过手机短信提示进度未达标单位、警示“三公”经费支出比例、通报绩效考评结果等，及时为管理层提供决策依据，提高预算执行科学化、精细化管理水平，为预算执行的规范管理赋予了全方位定位和新功能。 4.2理念创新，实现预算执行全过程管理 预算执行是综合预算管理的一项重要过程管理工作，全过程主要涉及预算执行进度、预算执行资金安全、预算绩效考评等方面。我们通过分析现有各岗位（支付岗、预算岗、项目岗、财务主管领导岗）工作流程和数据流向特点，创建了预算执行实时智能分析预警系统，智能分析预算执行数据，实时生成分析报告，较传统手工方式更为及时、准确、高效。同时完成了对全省预算执行重要时点智能分析、对关键风险点提示预警和风险防控，实现预算执行全过程科学管理。 4.3方法创新，实现了预算执行风险防控动态化管理 风险防控是加强预算管理的一项重要工作措施。我们通过创建应用“预算执行实时智能分析预警系统”这个预算支出风险防控平台，及时捕捉资金安全风险早期信号，建立了风险防控政策法规模型，对银行支付、“三公”经费、政府采购、津补贴开支等重点事项实施分析，实现了预算执行风险防控动态化管理。 5.创新工作成效 5.1提升了财务工作规范化水平 将预算执行进度、预算绩效考评、执行中风险防控等纳入综合管理，有利于部门预算科学规范管理。 5.2保证了预算执行进度 通过实时推送预算执行信息，加强预算执行管理，提高了预算执行能力。2013年1-3季度我省预算执行进度排名在往年落后的情况下跃居全国前十，与2011年、2012年同期相比大幅提升。 5.3提高了综合管理效益 预算执行信息管理模块覆盖面广，功能齐全，既能细化到四级预算单位，也能按各项目全省生成。通过实时发送预算执行信息，提示及时查询预算执行进度，为管理层提供决策依据。手机短信预警实时通报，快捷高效，解决了预算执行会议和电话通报多、督办成本高的问题，提高了行政效率。据统计，2013年仅减少同类预算执行会议文件和通知就达到上年的70%以上。信息传达时间由以往的2-3天缩短至当天。 5.4提高了财务风险防控能力 通过分析预警基层单位突击花钱、开支不合规、不合法的潜在财务支付风险，丰富了财务管理工作监控手段，2013年1-9月共分析记录13000多条，自动生成待核实记录85条，纠正不合规支出126万元，进一步强化了财务管理和监督。 参考文献： [1]财政部预算司.中央部门预算编制指南[M]， 中国财政经济出版社，2014 [2]中央治理“小金库”工作领导小组.“小金库”典型案率与剖析[M]，经济科学出版社. |
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