| 标题 | “会计信息系统应用”课程教学中常见问题探讨 |
| 范文 | 张红琴 [摘 要] “会计信息系统应用”课程是高校会计专业必开的一门专业核心课程，该课程要求学生熟练掌握财务软件的操作。本文以用友U8V10.1软件为例，简要汇总学生在基础设置、日常业务处理、期末处理及报表编制操作过程中出现的常见问题，并提出相应的解决方法，供教学或学习者借鉴。 [关键词] 会计信息系统应用；用友U8V10.1；常见问题；解决方法 doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2018. 01. 016 [中图分类号] F232-4；G642.421 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2018）01- 0036- 02 0 引 言 “会计信息系统应用”是会计专业的专业核心课程之一，在学生掌握会计基础知识及计算机基础知识的基础上，通过学习来帮助学生掌握会计信息系统的基本理论、方法，并能结合财务软件进行上机应用。该课程通过进行理论教学及选用某种财务软件进行上机练习，最终使学生建立完善的会计信息系统知识体系，为他们今后从事会计工作打好扎实的基础，并能独立进行财务软件的操作与应用。 作为本课程的任课教师，不仅要求教师教学生怎么操作财务软件，更为重要的是随时能解决学生在操作过程中出现的问题。下面就学生在上课操作过程中常见的问题进行探讨。 1 初始设置中常见的问题及解决方法 在设置项目目录时，发现项目核算科目栏中的科目有误，这是因为维护该科目时的辅助核算有误，针对这种情况，应在基础档案—财务—会计科目，找到该科目，将该科目的辅助核算设置为“项目核算”。 在录入辅助项为项目核算科目的期初余额时发现项目核算科目有误，发现出现了好多现金流量项目，这是因为进行项目目录设置时，在“项目大类”处忘了选中所要设置的项目大类，而是默认成了“现金流量项目”项目大类下设置核算科目了。针对这种情况，则需要在项目目录设置中，单击“项目大类”栏的下三角按钮，选中“现金流量项目”，将核算科目从已选科目中拉回待选科目，单击确定。然后再单击“项目大类”栏的下三角按钮，选中所要设置的项目大类，再把核算科目从待选中拉到已选中，单击“确定”即可。 录入期初余额时，附有辅助核算的黄色单元科目余额录入有误，一般出现两种情况，一种是录入辅助核算为往来核算的科目余额时，双击该科目所在行的“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”窗口后直接单击“增行”按钮；第二种是录入辅助核算为项目核算的科目余额时，录入完毕后又不小心增加了一行。出现这两种错误后，学生往往想到的是立刻单击“删行”，但在单击“删行”时，第一种情况会提示“客户不能为空！”或“供应商不能为空！”“金额不能为0！”，第二种情况会提示“存在相同的辅助项组合！”。针对第一种错误，因先在“辅助期初余额”窗口客户栏或供应商栏随意选择一个客户或供应商，金额栏随意输入一个非零的数字，然后选中该行单击“删行”，再单击“往来明细”按钮，进入“期初往来明细”窗口，单击“增行”按钮，按照资料信息选择或录入完毕，单击“汇总”按钮，提示“完成了往来明细到辅助期初表的汇总！”，单击“确定”按钮后，再单击“退出”按钮即可。针对第二种错误，在“辅助期初余额”窗口项目栏单击参照按钮进入“参照”窗口，然后单击“编辑”按钮进入“项目档案”对话框，单击“项目大类”栏的下三角按钮，选中本项目大类，选中“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口，单击“增加”按鈕，随意录入项目编号和项目名称，选择所属分类，再退出，到录入余额窗口，项目栏选中刚才新增的项目，金额栏随意录入一个非零的数字，选中该行，然后单击“删行”，接着回到基础档案—财务—项目目录，按照刚才增加项目目录的步骤进到“项目目录维护”窗口，选中刚才随意增加的项目目录，单击“删行”即可。 2 日常业务处理过程中常见的问题及解决方法 2.1 凭证填制过程中常见的问题及解决方法 当凭证类别设置为“收、付、转”后，填制完凭证单击“保存”按钮时，提示“不满足借方必有”或“不满足贷方必有”或“不满足凭证必无”。解决方法：出现这些提示均表示凭证左上角的凭证类别选择错误，重新选择凭证类别保存即可，但需要特别注意的是凭证类别一旦调整，凭证的填制日期可能就会发生变化，一般情况下需要重新修改凭证填制日期。 在总账中直接填制凭证过程中用到“应收账款”或“应付账款”科目时，提示“不能使用[应收系统]的受控科目”或“不能使用[应付系统]的受控科目”。针对这种情况，有两种方法可以解决。第一，出现这些提示均表示在维护会计科目时，应收账款科目设置辅助核算为客户往来时，受控系统设置处默认设成了应收系统；或应付账款科目辅助核算设置供应商往来时，受控系统设置处默认设成了应付系统。需要将受控系统设置处修改为空白，即可在总账中直接填制凭证时使用应收账款或应付账款科目，否则总账中不能直接使用这两个科目，只能在应收款管理系统或应付款管理系统中制单。第二，直接在总账—设置—选项—凭证对话框中单击“编辑”按钮，然后在选项卡中选中“可以使用应收受控科目”复选框和“可以使用应付受控科目”复选框，单击“确定”按钮即可。 在总账中填制完凭证单击“保存”时，提示“第*行科目的辅助核算不能为空！”，或填制完凭证后发现某科目的辅助核算错误需要修改，则有三种方法可以修改。第一，选中该科目，同时按“ctrl+s”，第二，选中该科目，当鼠标由箭头形状变成笔尖的形状时左键双击，第三，选中该科目，左键双击备注栏，以上三种方法均可弹出该科目的辅助核算信息对话框，输入相应的辅助信息即可。 对于需要进行票据管理的，在填制完有关“银行存款”的凭证单击保存按钮后没有立即弹出“此支票尚未登记，是否需要登记”提示。原因可能有两个，其一是在进行会计科目设置时，没有将银行存款科目的辅助核算设为银行账，或者没有将银行存款科目指定为银行科目；其二是设置结算方式时，没有勾上“是否票据管理”。如果是第一种情况，就需要到基础档案—财务—会计科目中修改；如果是第二种情况，则在结算方式设置处，对有需要进行票据管理的结算方式，勾上“是否票据管理”。 2.2 凭证审核过程中常见的问题及解决方法 操作员填制完凭证后进行审核时提示“审核与制单不能是同一个人”，这是因为在“会计信息系统应用”教学过程中，为了教学方便，往往由每位学生同时担任账套主管、制单会计及出纳等不同岗位来独立完成一整套账务处理。会计制度规定“审核与制单不能为同一人”，但学生在操作过程中经常忘了切换岗位，如账套主管审核完凭证并记账完毕后，需要切换成制单会计继续做下一笔业务的凭证时经常忘了切换岗位，直接由主管进行制单了，当主管制完单后需要对该笔业务进行审核时就无法进行审核，会提示“审核与制单不能是同一个人”。出现这种情况时有多种解决方法，第一，如果总账参数设置时“允许修改、作废他人填制的凭证”，则由制单会计进到填制凭证窗口，对该凭证进行“作废”并“恢复”，该凭证的制单人就会切换成制单会计。第二，如果总账参数设置时“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则由主管对该凭证作废并整理，然后切换成制单会计重新填制一张凭证，或到总账参数设置中将“允许修改、作废他人填制的凭证”前的复选框打勾，然后按照第一种方法进行修改，修改完毕后再将总账参数设置中“允许修改、作废他人填制的凭证”前的复选框内的勾取消即可。 2.3 出纳签字过程中常见的问题及解决方法 总账中凭证填制完成后，需要由出纳签字时出现了两种情况，第一，出纳登录不了企业应用平台或即使登录了企业应用平台但找不到“出纳签字”选项；第二，进入了企业应用平台也找到了“出纳签字”选项，但调不出相应的凭证，显示“没有符合条件的凭证”。针对第一种情况，是因为没有给该操作员授权，由admin登录系统管理—权限—权限，进入“操作员权限”窗口，右上角选择本账套，左侧操作员列表中选中出纳，单击工具栏中的“修改”按钮，右侧进入财务会计—总账—凭证—出纳签字，将“出纳签字”前的复选框打勾，单击工具栏中的“保存”按钮，出纳即可进入企业应用平台进行出纳签字操作。第二种情况是因为没有指定科目。针对这种情况，在基础设置—基础档案—财务—“会计科目”窗口，单击左上角的编辑—指定科目，到“指定科目”对话框中将库存现金指定为现金科目，将银行存款指定为银行科目即可。 3 期末结转过程中常见的问题及解决方法 为了操作省时、方便，在日常业务处理时往往由制单会计先填制凭证，最后再由出纳成批签字，然后由账套主管成批审核并记账，所以有些同学在期末结转过程中也只制单、凭证暂时不进行出纳签字及审核与记账，这样往往会导致期末结转生成的凭证金额错误，所以为了避免出现错误，建议初学者在进行期末结转生成凭证时，每生成一张凭证后，立即对该凭证进行出纳签字（凭证不需要出纳签字的此步可以省略）、审核并记账，再生成下一张凭证。 4 报表编制过程中常见的问题及解决方法 报表公式都已设置完成，但是在进行整表重算时取不到数，出现这种情况可能有两种原因。第一，总账没有记账；第二，关键字录入错误。针对第一种情况，只需由账套主管对总账进行审核、记账，然后进行整表重算即可。针对第二种情况，则到资产负债表的“数据”状态窗口中，在工具栏单击数据—关键字—录入，录入正确的关键字，进行整表重算即可。 “会计信息系统应用”课程需要教师指导，更需要学生自己课下不断进行练习，只有当学生在操作过程中出现问题，并能自己解决时，才真正掌握了软件操作的要领。 主要参考文献 [1]王新玲，李孔月，康麗.用友ERP财务管理系统实验教程（U8V10.1版）[M].北京：清华大学出版社，2013. [2]曹小林.用友U8财务软件教学常见问题解析[J].商业会计，2012（22）：113-114. |
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