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中小企业转型的绿色供应链金融体系的构建

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摘要：中小企业绿色转型是顺应国家实现经济绿色可持续发展的战略要求，绿色供应链金融是促进中小企业转型的重要力量。本文首先从理论上分析了中小企业转型与绿色供应链金融的关系，以及新形势下中小企业转型的动力和基本方向，最后构建了促进中小企业绿色转型的绿色供应链金融体系。

关键词：中小企业;绿色转型;绿色供应链金融;可持续发展

中图分类号：F276.3 文献标识码：A

0引言

在中国特色社会主义新时代背景下，我国社会主要矛盾转化为人们日益增长的美好生活需要同不平衡不充分发展之间的矛盾，如何满足人们对美好生活的愿望，大力发展绿色经济是关键[1]。经济绿色发展是我国经济健康发展的必然趋势，不仅符合当今世界环境状况的要求，而且符合我國“绿水青山就是金山银山”，大力推进生态文明建设，节约资源和保护环境的基本国策及我国对可持续发展的迫切需求的现实国情[2]。据中国统计年鉴显示，我国仅2017年一年在节能环保方面的财政支出超过5600亿元，值得注意的是，我国在环境污染治理方面的财政支出超过了9500亿元，占我国全年GDP的1.15%，其中用于工业污染治理的超过680亿元，占所有环境污染治理费用的7.14%①，我国经济的绿色可持续发展迫在眉睫。

由于我国中小企业量大面广[3]，据国家统计局显示，至2017年末，我国规模以上中小企业已超过36万家，占比超过全国规模以上企业数量的97%②。据中小企业统计年鉴显示，我国中小企业对我国GDP的贡献率超过60%，对我国财政税收的贡献率超过50%，对我国城镇劳动就业贡献率超过80%，对我国技术创新贡献率超过70%③……因此，中小企业已是我国促进经济发展、增加国家财政收入、提供就业机会、增强技术创新等方面的重要力量[4]。所以，如何促进中小企业的绿色转型升级是目前我国解决社会现有主要矛盾，满足人民对美好生活需要的关键。

当今世界已经逐渐从企业与企业之间的竞争转化为供应链与供应链整体之间的竞争。我国国务院于2017年首次就供应链创新发展出台了指导性文件《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》来鼓励供应链方面的创新与应用，因此出现了越来越多关于供应链的创新发展。供应链金融便是供应链在融资方面的创新应用。由于随着供应链金融在融资过程中上下游环境污染问题的频频发生，这对于供应链金融的可持续发展带来了巨大挑战，所以，使供应链金融融资过程中将环境污染降到最低的绿色供应链金融应时而生[5]。绿色供应链金融由于同时具有绿色供应链与绿色金融的双重属性，相比传统的供应链金融，绿色供应链金融更加有利于加速产业之间的融合、深化社会分工、提高集成创新能力，建立供应链上下游企业合作共赢的协同发展机制，建立覆盖设计、生产、流通、消费、回收等各环节的绿色产业体系，尤其是对于促进创新、协同、共赢、开放、绿色的新发展理念的重要性日益突出[6]。比如2017年，绿色供应链金融便被创造性地运用到我国的国家级顶层合作倡议“一带一路”之中，使经济发展不再与环境背离，其中具有代表性的主要有中国工商银行卢森堡支行通过卢森堡绿色交易所发行首只绿色债券，德意志银行资管公司推出的“一带一路”清洁能源投资基金，此外，汇丰银行等外资银行也已经积极参与到构建“绿色丝绸之路”的进程之中，该措施在国际之中仍在继续被探索。因为在供应链体系中，随着市场竞争的加剧，越来越多的中小企业为了生存已经凭借自己的专业特色和强项承担着供应链中的重要一环，因此，本文拟通过构建绿色供应链金融体系，以解决中小企业融资问题为着力点，打破传统针对中小企业自身转型发展实力不够、执行力不足的弊端，从而快速地促进中小企业的转型发展。

1绿色供应链金融与中小企业转型的关系

积极推进绿色供应链金融的构建与实施，是我国推进可持续发展、生态文明发展的努力方向之一，也是广大供应链企业集团响应党的十八届五中全会以来绿色发展理念的重要举措。中小企业要实现绿色转型不仅要求宏观上管理思想的转变，还需要微观层面推进经济活动主体环保意识的提升和转型的自觉[3]。不管是提供制度监督与政策支持的政府，还是作为经济市场主要组成部分的企业，还是参与经济活动的社会团体和个人，都应该积极主动响应政策的号召、接受相关制度的监督，为实现经济绿色可持续发展献力。一方面，绿色供应链金融的构建与实施，为当前中小企业绿色转型提供了新的思路和方法。另一方面，中小企业绿色转型发展为绿色供应链金融增添了新的动力，更加完善了绿色供应链金融体系。正确认识绿色供应链金融与中小企业转型的关系，构建绿色供应链金融体系，是目前快速推进我国中小企业绿色转型的破题方法之一。

1.1绿色供应链金融对中小企业转型发展的影响

1.1.1绿色供应链金融为中小企业转型提供了新的思路和方法

绿色供应链金融体系的构建与实施，不仅为中小企业融资创造了更多的机会，同时为中小企业转型发展创造了基础条件和提供了发展方向，而且增强了中小企业执行绿色转型发展的力度。

第一，绿色供应链金融为中小企业绿色转型减轻了融资的压力。在供应链中，由于核心企业一般是供应链中掌握核心技术以及核心能力核心环节的大型企业或者国有企业，其无论是在信誉方面还是资金方面都具有较强的议价能力，因此中小企业在核心企业为其在金融机构提供信誉担保和承担还款连带责任的双向担保的基础上，更容易获得金融机构的贷款，从而减轻了融资的压力，从某种程度上解决了资金不足的问题。

第二，绿色供应链金融加强了中小企业绿色转型的执行力度。在绿色供应链金融体系中，中小企业一方面更容易获得融资机会从而获得发展的资金。另一方面还同时受到核心企业、政府机构以及环保部门对于其转型执行情况的监督，促使中小企业很大程度上不会冒着违背三方的协议的风险从而去执行自身的转型发展。

第三，绿色供应链金融增强了中小企业的核心竞争力。由于供应链具有追求供应链整体最优的特点，而且上下游企业由于长期和核心企业之间建立了以信誉为基础的合作关系，因此处于供应链中的中小企业，凭借核心企业长期对其提供的服务或产品的依赖，从某种程度上能够保持中小企业在这种产品或服务上的特色和强项，从而增强了中小企业自身的核心竞争力。

1.1.2绿色供应链金融为中小企业转型带来新的挑战

绿色供应链金融体系中，中小企业相对其他没有处于供应链中的中小企业具有更易融资的优势，同时还因为核心企业对其相关业务的依赖而形成核心竞争力。然而，绿色供应链金融对广大中小企业提出了更高的要求，使中小企业面临着更多更大的挑战。

第一，绿色供应链金融使中小企业面临稳健发展和绿色转型的双重挑战。由于目前国有企业和大型企业更加具有市场上各方面的议价能力。相反中小企业无论是在融资方面还是市场运行方面都处于劣势，因此很多中小企业自身的稳健发展已成问题。但是在绿色可持续发展的必然趋势下，中小企业面临必须转型绿色发展兼顾稳健发展的双重挑战，这便对广大中小企业的生存发展提出了更要的要求和标准，使得中小企业各方面的问题更加突出。

第二，绿色供应链金融使中小企业保持供应链对应位置的难度升级。虽然供应链企业之间存在着长期合作的关系，但是在市场激烈竞争的环境下，如果链上的中小企业在技术、服务能力、资金能力等方面达不到核心企业的要求，便随时面临着被其他竞争企业代替的风险。因此中小企业只有长期满足核心企业的需要才能保持自己的地位不动摇，这对于链上中小企业的稳健发展的要求升级，对应的中小企业保持对应位置的难度升级。

第三，绿色供应链金融对中小企业强项和特色提出了更高的要求。随着当今社会人们对于产品和服务的要求越来越高，客户既要求高质量，同时还要求性价比高、环境友好、产品特色化等，对于中小企业无疑是巨大挑战。因此广大中小企业在发展过程中，必须顺应消费者的需求，降低成本、提高产品和服务的质量、注重产品和服务的特色。但是由于中小企业无论是在技术上还是在控制成本上还是在相应的环保技术方面，都处于劣势，这对于中小企业的发展更具有挑战性。

1.2中小企业绿色转型对绿色供应链金融的影响

绿色供应链金融在为中小企业绿色转型带来融资优势、加强转型实施力度的同时，中小企业的绿色转型也为绿色供应链金融带来了新的动力并使绿色供应链金融体系更加完善。

1.2.1中小企业绿色转型为绿色供应链金融带来了新的动力和挑战

对于绿色供应链金融体系来说，广大处于供应链体系中的中小企业为其增添了新的发展方向。但是与此同时，由于中小企业一系列的资金、发展以及市场问题，又对绿色供应链金融体系带来了新的挑战，加大了其实施的难度。

第一，中小企业的绿色转型为绿色供应链金融增添了活力。中小企业在绿色供应链金融体系中，不仅带来了国家针对中小企业绿色转型发展的政策从而带动整条供应链的政策扶持，同时带来了广大中小企业激烈竞争的活力，促进了绿色供应链金融体系的竞争机制，使绿色供应链金融体系中广大上下游企业更具风险意识，更加注重提升自身的实力，从而使整条供应链实力增强。

第二，中小企业的绿色转型为绿色供应链金融带来了新的挑战。在绿色供应链金融体系中，“绿色”是对其最大的挑战，因为“绿色”和“发展”兼顾，是这个时代都在面临的难题。而中小企业的“弱势群体性”则对绿色供应链金融体系提出了更高的要求，这对绿色供应链金融体系无论是在监督机制上还是发展机制上都是巨大的挑战。

1.2.2中小企业绿色转型促进了绿色供应链金融体系的快速完善

一直以来，任何领域都是大型企业和国有企业走在发展前端，带领着整个行业的发展，同时对发展趋势起着决定性作用。但是由于中小企业与大型企业及国有企业在力量上的悬殊，导致量大面广的中小企业虽然在政策上也受到了足够的关注，但是其在金融市场中并未能完全融入更加适合于大型企业与国有企业的规则中，因此金融市场的相应制度与规则并不完善。但是在绿色供应链金融体系中，大多数中小企业是处于供应链中核心企业的上下游位置，供应链上所有企业属于一个整体，中小企业一方面能通过核心企业和金融机构解决融资难题，另一方面因为三方监督机制的影响其绿色转型发展的执行力度大大提升，因此中小企业在此体系中的绿色转型是符合中小企业绿色转型的发展趋势的。所以，在此背景下提供了适合广大中小企业绿色转型发展的制度和规则，促进了绿色供应链金融体系的加速完善。

2新形势下中小企业转型的动力与方向

从我国1978年实行改革开放到2001年我国正式加入WTO再到成为世界第二大经济体的今天，在这40多年的历程中，我国的中小企业凭借我国经济体制的转变和市场结构的变化从无到有，由少增多，由区域到国际，不断迸发着强大的生命力。但是随着世界对可持续发展提出的越来越高的要求以及我国经济发展和保护环境同时进行的国情需要，致使广大中小企业必须顺应时代的发展重新定位自身发展理念以形成在可持续发展上的竞争力。对广大中小企业的发展所提出的新要求，可能致使中小企业在资源配置、资金、信誉等方面的议价能力不如大型企业以及国有企业而面临的在市场占有率低、管理能力差、进出口能力不足、融资等方面受到金融机构特别是各大商业银行的“歧视”而导致的融资难等各种问题的前提下，面临更大的挑战和更多的困难[7]。但是转型发展，是广大中小企业必须做出的艰难抉择。

2.1中小企业绿色转型的“动力+机遇”，见图l

中小企业的绿色转型发展，是外在市场环境的变化、相应政策的扶持和中小企业自身进行社会责任担当的结果。越来越完善的经济市场环境为中小企业的转型提供了坚实的市场基础，经济全球化背景为中小企业的创新发展创造了机遇，最终这些外部动力都要在中小企业主动承担社会责任上面体现。

第一，市场经济的逐渐完善与经济全球化为中小企业绿色转型奠定了坚实的基础。改革开放以来，我国的经济市场逐渐完善，为中小企业稳健发展创造了基础条件。与此同时，在经济全球化的国际化背景下，由于各国对业务进行国际外包及对进出口的依赖，我国的进出口贸易排名已是全球第一，中小企业凭借“走出去”和“引进来”的双重机遇，利用其机制灵活以及低劳动力成本的优势在进出口贸易中担任着越来越重要的角色。据中国统计年鉴显示，仅2017年，我國全年进出口贸易总额超过了27.81亿元，相比2016年增长12.48%①，所以中小企业的绿色转型，更加符合当今国际形势的要求，同时能够推动全球经济的生态化发展。

第二，相应政策的扶持侧面为中小企业的绿色转型提供了制度保证。随着我国国际地位的提升、经济实力的增强，国家对于各行各业走绿色、生态发展的道路的要求越来越高，即要求各企业在不破坏生态环境的基础上健康发展。而我国中小企业具有量大面广的特征，因此加快促进中小企业的绿色转型也是国家政策扶持的努力方向。据国务院数据显示，仅从2008年爆发金融危机以来，国务院就可持续发展方面的国函和国发有8次②，尤其是在2018年国务院颁布的《中共中央国务院关于全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的意见》中，明确对我国各行各业提出了绿色发展、促进生态文明的要求。总之，为了促进我国的生态文明建设，国家提供了相应的政策支持，为中小企业绿色转型发展提供了政策动力。

第三，中小企业对保护环境社会责任的主动承担是中小企业绿色转型的内在动力。广大中小企业向更加绿色、可持续发展的方向绿色转型，本质上表现为中小企业主动承担保护生态环境、维持经济可持续发展的社会责任。广大工业企业主动保护环境、承担经济可持续发展的社会责任本身就是企业自身价值观的最高体现，并且随着国家对于工业企业可持续发展的要求和推动，以绿色、发展为主题的企业价值观将逐渐成为一个企业基本的价值观。同时，对生态环境献力，是值得被弘扬与称赞的，这与创新、协同、共赢、开放、绿色的新发展理念是相契合的。

2.2中小企业转型的基本方向，见图2

结合全球提倡并大力实施生态文明可持续发展的趋势，中小企业向以绿色发展理念为企业基本价值观和发展观转型。大体可以体现为标准绿色化、发展创新化、产业融合化、绿色科技化四个方面的绿色转型。而每一个中小企业具体如何转型，应根据自身所处行业和所具有的优势和资源，往适合自己的方向转型。

广大中小企业绿色转型的方向，具体如下体现：一是标准绿色化，即要求所有企业、产业链均能积极申请企业的环保评估，在绿色、可持续发展的企业价值观下均能满足环保部门为企业制定的向环境排放污染物的环保评估的最低标准;二是发展创新化，即要求企业在满足企业产品质量、服务的基础上，以企业标准绿色发展为方向，充分利用自身的优势与资源，积极追求发展的创新;三是产业融合化，即各行各业之间要形成产业链，进行信息共享，追求产业链最大利润，形成产业链联盟，增强整条产业链的竞争力，尤其要以整条产业链的共兴盛为目标，实现整条产业链的绿色可持续发展;四是绿色科技化，即要求广大中小企业要利用科技的优势，以科技作为企业第一生产力，快速实现发展绿色化。

3中小企业转型的绿色供应链金融体系构建

促进中小企业绿色转型，是全世界经济发展的必然趋势，同时也是国家经濟绿色发展的基本要求。因为以供应链为整体的企业越来越多，而大多数中小企业一般处于供应链中核心企业的上下游，分担着供应链中提供原材料、制造零部件、流通加工、包装、运输以及分销等一系列具有专业特色的工作。因此要顺应政府的绿色可持续发展要求和迎合经济市场绿色运行的必然趋势，本文拟通过构建绿色供应链金融体系以解决中小企业融资问题为着力点，在环保部门、政府机构、核心企业同时监督中小企业执行绿色转型的保障措施下，打破传统针对中小企业自身转型发展实力不够、执行力不强的弊端，从而快速促进中小企业的转型发展。图3为绿色供应链金融体系运行机制：

模式运行步骤如下：

第一，中小企业向环保局相关部门提出环保评估申请。中小企业在运作过程中，可能因为企业生产经营的需要产生一些环境污染物，中小企业要完成绿色转型，如何处理企业产生的污染物是关键。所以，中小企业要主动向环保部门申请企业的环保评估，从而监控自身环保状况。

第二，环保局相关部门对中小企业进行环保质检并出具相关评估报告。环保局属于我国环境保护的监督单位，在中小企业转型中起到监督的作用。针对中小企业主动的环保评估行为，环保部门要进行鼓励，从而促进更多中小企业参与环保评估。

第三，中小企业向金融机构提出贷款申请。中小企业利用绿色供应链金融体系的相关政策凭借环保评估报告向金融机构提出贷款申请时，要事先明确自身的责任与义务，即及时还款义务和执行绿色转型的责任。

第四，环保部门向金融机构递送符合标准的中小企业的环保评估报告。环保部门在监督中小企业绿色转型的过程中，应制定符合中小企业发展的环保评估标准，使广大中小企业实现对照转型。并将符合标准的中小企业的环保评估报告在得到中小企业的申请后递送至相关金融机构。

第五，核心企业向金融机构提供信誉担保并签订承担还款连带责任协议。核心企业在绿色供应链金融体系中处于特殊的位置：一是核心企业要利用自身话语权积极对其供应链上的中小企业提供融资上的帮助，即向金融机构为中小企业提供信誉担保及签订还款连带责任协议，这样既解决了中小企业的融资难题，使中小企业减少转型带来的资金压力，同时还提升了整条供应链的竞争力;二是核心企业应为了整条供应链的利益最大化对中小企业进行严格监督，严格监督中小企业的绿色转型发展，增强中小企业转型发展的执行力度。

第六，金融机构审核中小企业材料，在接收到环保部门提供的企业环保评估报告后，与中小企业签订贷款协议。金融机构在与中小企业签订贷款协议前，要严格审核中小企业通过绿色供应链金融体系融资的资格，只能与符合绿色供应链金融体系的中小企业达成协议并发放贷款。

第七，金融机构向中小企业发放贷款。中小企业接收融资资金后，应主动接受环保部门和政府、核心企业及金融机构的监督，明确对相关部门、核心企业、金融机构的义务，积极优化企业内部资源配置，利用绿色供应链金融体系带来的资金和信息优势，对市场进行调研分析，掌握市场需求信息，制定符合企业定位的市场战略，注重提升核心竞争力，快速实现自身的绿色转型发展。

第八，政府对核心企业进行政策支持并监督。核心企业在对中小企业融资提供信誉担保及签订还款连带责任协议过程中，承担了中小企业违约的很大一部分风险，因此为了鼓励核心企业对绿色供应链金融体系发挥作用，政府应对核心企业提供政策扶持。与此同时，为了增强中小企业绿色转型的执行力度，政府还应对相关核心企业进行监督以保证核心企业在中小企业绿色转型过程中的作用。

第九，政府对中小企业进行政策支持并监督，环保部门对中小企业实施绿色转型进行监督。政府作为我国的行政机构，一方面应针对中小企业的转型发展在资金和税收等方面为中小企业提供政策扶持，制定保护中小企业转型的法律法规，从而调动广大中小企业绿色转型发展的积极性，加速中小企业的转型发展。另一方面政府机构应该在监督中小企业转型过程中，做到有法可依，执法必严，将中小企业的绿色转型提升到法律高度，必要时用法律手段强制中小企业实施绿色转型。环保部门作为我国的环境保护机构，在中小企业绿色转型过程中，环保部门应依据相关标准及政府的相关法律，严格监督中小企业的绿色转型发展。

参考文献：

[1]张灏，张怀民.新时代“绿色发展”的必然性及其发展范式转型[J].大庆社会科学，2018（2）：55-57.

[2]金迪.绿色发展理念的理论依据和现实必然性[J].中共山西省直机关党校学报，2016（6）：24-26.

[3]罗仲伟，侯静如.供给侧结构性改革与中小企业转型发展[J].价格理论与实践，2017（6）：39-44.

[4]辜胜阻，杨威.“十二五”时期中小企业转型升级的新战略思考[J].江海学刊，2011（05）：81-88+238.

[5]顾金星.绿色供应链金融博弈模型研究[D].大连理工大学，2017.

[6]黄晓宁.绿色金融在供应链领域的创新应用[J].中国物流与采购，2018（18）：64-65.

[7]牟伟明.中小企业绿色供应链金融及其风险控制研究田.会计之友，2016 （13）：94-98.

注释：①②数据来源：中国统计年鉴。

③数据来源：中小企业统计年鉴。

注释：①数据来源：中国统计年鉴。

②数据来源：中华人民共和国国务院。

作者简介：钟琴（1996-），女，汉族，籍贯：贵州遵义，学历：在读本科生，研究方向：现代物流与供应链管理。

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