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用友ERP-U8V10.1报表系统三种公式解析

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薛梅谷亚男邢志良

[摘? ? 要] 会计信息系统是当前高校会计专业的一门核心必修专业课程，报表系统是用友ERP-U8V10.1一个重要的组成部分。在报表系统中，计算公式、审核公式、舍位公式的设置和应用是教学过程中的重点和难点之一。本文主要对计算公式、审核公式、舍位公式的含义、设置方法及应用进行了分析。

[关键词] 用友ERP-U8V10.1;计算公式;审核公式;舍位平衡公式

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 05. 034

[中图分类号] F275? ? [文献标识码]? A? ? ? [文章编号]? 1673 - 0194（2020）05- 0073- 03

0? ? ? 引? ? 言

在用友軟件的报表系统中，各个报表、报表的各个表页之间、表页中的各个单元格之间的数据都存在密切的数据逻辑关系。为了把这种逻辑关系正确地表达出来，报表系统共提供了三种公式：计算公式、审核公式和舍位平衡公式。其中计算公式主要用于对报表各单元格数据的采集、计算;审核公式主要用于检查报表之间存在钩稽关系之间单元格数据是否正确;舍位平衡公式主要用于单元格数值金额比较大的情况下，将以“元”为单位的报表转换成以“千元”“万元”为单位的报表，在单位转换过程中，报表单元格之间仍然满足原有的数据平衡关系，方便会计信息使用者阅读报表。在教学过程中，公式的设置、应用是报表系统教学的难点、重点，许多学生没有抓住三种公式设置的实质，造成报表数据无法生成或生成错误。因此正确理解公式的含义、设置方法是掌握报表系统的重中之重。

1? ? ? 计算公式

计算公式是报表系统三种公式中最为基础也是最重要的公式。计算公式本质上是从整个用友ERP系统中的记账凭证库、账簿等数据库中取数，然后经过简单计算后或直接放入对应单元格的过程。为了简化公式设置过程，系统设置了一整套从各个数据库文件取数的函数，满足财务人员的各种需要。以资产负债表为例，整个资产负债表主要是以各个账户的期末余额、年初余额构成，因此在资产负债表主要用到期末（QM）、期初（QC）函数。如图1的资产负债表中的c7单元格中的中的计算公式，c7单元格的含义是取指定账套指定会计期间的货币资金的期末余额，由会计学有关基础知识可知，货币资金的期末余额是库存现金、银行存款、其他货币货币资金这三个账户的期末余额之和，因此在公式编辑栏中利用函数向导或直接输入公式c7=QM（"1001"，月，年，）+QM（"1002"，月，年，）+QM（"1012"，月，年，）即可。（其中1001为库存现金的会计科目编码，1002为银行存款的会计科目编码，1012为其他货币资金的会计科目编码）。

2? ? ? 审核公式

审核公式主要是检验财务报表中存在钩稽关系的单元格中的数据是否正确，是否满足钩稽关系。在会计实务工作中，审核公式最常见的用途就是检验资产负债表中的资产总计的期初余额和负债及所有者权益期初余额、资产总计的期末余额和负债及所有者权益的期末余额是否相等，如果这两个数据不相等，点击“审核”按钮后，系统会给出相应提示。

以图2的部分资产负债表为例，由资产负债表存在的内部钩稽关系我们知道，资产总计的期末余额应等于负债及所有者权益的期末余额，即C38=G38;资产总计的期初余额应等于负债及所有者权益期初余额，即D38=H38。如果这两个等式不成立，说明这个资产负债表不正确。因此可以设置审核公式为如图2所示，如果资产负债表计算的数据不满足这两个等式，那么在报表的数据状态下审核完后会出现提示”资产总计<>负债和所有者权益总计”。如果在数据状态下的资产负债表计算出来的数据满足这两个等式，那么在审核后则不会出现任何提示。

上述资产负债表在格式状态下设置的审核公式为：

这个审核公式中包括两个等式“C38=G38，D38=H38”，中间要用英文输入法下的“，”进行分隔且第二个公式要另起一行，在最后一个审核公式结束时不用标注任何标点符号。审核公式输完后，再输入如果不符合审核公式系统需要提示的内容“资产总计<>负债和所有者权益总计！””。审核公式例图如图3所示。

在数据状态下进行审核，如果不满足“C38=G38，D38=H38”，那么系统就会出现提示“资产总计<>负债和所有者权益总计”。如果满足这两个等式，系统就不会出现任何提示。如图4所示。

3? ?舍位平衡公式

舍位平衡公式是指在报表以“元”为单位向报表以“万元”“十万”“百万”为单位转换时，报表中的数据的小数点向左移动过程中，报表中的数据因为四舍五入的关系，在转换后仍要满足报表单元格之间的平衡关系。以企业的利润表为例，由会计学的相关知识我们知道，营业利润的数值是由营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益，以图5的利润表本期营业金额为例，即C15=C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13，在系统提供的利润表模板中的格式数据下输入年、月关键字，进行整表重算后，得出利润表。

从图5的利润表可以看出，单元格数据金额较大，为了方便会计信息使用者查看利润表，我们可以把以“元”为单位的利润表转换成以“万元”为单位的利润表，即利润表的每个单元格的数值的小数点在当前位置向左移动四位，并且在小数点向左移动四位后，仍保持单元格之间数据的平衡，即满足C15=C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13等式成立。在报表格式状态下点击“数据”菜单下的“编辑公式”中的“舍位公式”，在如图6“舍位平衡”定义栏中输入“舍位平衡公式”的相关内容。

在报表系统中的数据状态下点击“舍位平衡”后，系统就会生成舍位平衡后如下图的利润表，在格式状态下把D3单元格的“单位：元”改成“单位：万元”，就得到一张以“万元”为单位的利润表，如图7所示，通过验算可知，舍位平衡后的利润表仍满足C15=C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13等式。

主要参考文献

[1]汪刚，沈银萱. 会计信息系统原理与实验教程[M]. 北京：清华大学出版社，2015.

[2]王新玲，李孔月，康丽. 用友ERP 财务管理系统实验教程[M]. 北京：清华大学出版社，2013.

[3]庄蝴蝶，刘玥. 会计信息化[M]. 北京：高等教育出版社，2017.

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