| 标题 | 我国商业银行不良资产问题分析 |
| 范文 | 许超逸 摘 要：改革开放以来，我国商业银行不断发展，在取得成效的同时，其不良资产问题也越来越严重。为了降低商业银行的资金风险，提高经营管理效率，必须充分重视不良资产问题。探究商业银行不良资产的形成原因，提出相应措施。 关键词：商业银行；不良资产；形成原因；应对措施 文章编号：1004-7026（2018）19-0102-02 中国图书分类号：F832.4 文献标志码：A 1 我国商业银行不良资产现状分析 我国商业银行不良资产，主要指的是不良贷款，即经营状态不佳、预期不能正常收回的贷款。我国主要有两种方式对商业銀行的不良资产进行划分：一种是“一逾两呆”分类法，将不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款三类；另一种是“五级贷款”分类法，将商业银行未到期贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中后三类被称为不良贷款。自2002年起，我国全面实行五级贷款分类法[1]。 根据中国银行保险监督管理委员会公布的最新统计数据，我国商业银行不良资产情况统计如图1所示。 图1反映了2016年第一季度到2018年第一季度我国商业银行不良贷款余额及不良贷款率的变化情况。 从图1可以看到，2016年第一季度到2018年第一季度，我国商业银行的不良贷款余额呈现逐年增长的趋势。2016年第一季度为13 921亿元，而到了2018年第一季度，商业银行不良贷款余额达到了17 742亿元，短短两年时间内，增长了3 821亿元。其中，2017年第四季度到2018年第一季度增长额最大，为684亿元。而增长额最小的是2016年第三季度到第四季度，仅为183亿元。 再看不良贷款率，从2016年第一季度到2018年第一季度，我国商业银行不良贷款率总体呈现下降的趋势。其中，从2016年第一季度到第三季度商业银行不良贷款率一直上升，在2016年第三季度达到了最大值1.80%。自此不良贷款率波动下降，在2017年第一季度达到最小值1.49%，而2018年第一季度商业银行不良贷款率为1.54%。 总体来看，我国商业银行不良贷款率虽有下降，但是不良贷款余额却呈上升趋势。由此可知，我国商业银行不良贷款问题还很严重，商业银行面临着巨大的困境。 2 我国商业银行不良资产的形成原因 2.1 商业银行自身因素 商业银行内部控制不合理，特别是在风险管理方面，还存在着很大的局限性[2]。在借贷行为发生前，不能对借款企业很好地进行资信调查。借款行为发生后，商业银行对企业贷款的具体用途、流动情况并不知情。当企业不能按时偿还所欠贷款时，容易产生新的不良资产。商业银行信贷队伍建设落后，内部信贷人员素质整体偏低、信贷管理能力差、风险管理意识淡薄，不能胜任后台信贷监督管理工作，导致贷款回收的风险增加。商业银行过度关注自身业务发展，忽视了对有能力、有经验的高端信贷人员进行培养。 2.2 法律法规因素 我国维护市场秩序的法律法规建设与发达国家存在较大差距。立法机构尚未出台有关不良资产治理的专项法律，这对我国不良资产处置机构的转型、发展工作产生了严重的阻碍。另一个重要原因是相关机构在执法中存在问题，执法人员对于当前法律的不当操作和错误解读，降低了不良资产处置效率，进而导致商业银行不良资产处置工作进展缓慢。地方政府为了保护当地利益，对资不抵债企业进行包庇，利用行政力量干涉企业的还债问题，甚至公然违法行事，导致不良资产问题进一步恶化。 2.3 社会信用因素 目前，我国的社会信用体系仍存在着很大的不足。社会信用体系建设还处于起步阶段，尚未有效收集整个行业和个人的诚信行为数据，未能建立起不同行业间信息资源的共享机制，不利于商业银行资产评级以及后续追踪不良贷款工作的展开。整个社会主体信用观念淡薄，企业借款人可能利用财务报表造假，伪造公司信息等恶意行为，骗取商业银行贷款。不同银行间未形成有效的信用信息共享机制，企业可能利用这一漏洞，恶意骗取不同商业银行的贷款，加速商业银行的不良资产问题。 2.4 监督管理因素 我国主要由中国人民银行和中国银保监会对金融机构进行监管。监管重点在合规性监督中，对商业银行信贷业务予没有充分重视，未能建立起对银行业的全局监管和风险预防监管机制。偏重于商业银行信贷业务的外部风险监管，而忽视对商业银行进行内部监管。对于监管方法缺乏适时创新，导致金融监管效率低下。同时，不够重视金融监管专业人才的选拔培养，使得整个金融业监管从业人员的业务能力参差不齐，缺乏有知识、有能力的专业人才。另外，对于监管队伍内部，也缺乏有效监督管理[3]。 2.5 宏观经济因素 商业银行不良资产也受宏观经济形势的影响，不同经济时期对不良资产有着不同的影响。经济繁荣时，企业利润增加，可以偿还之前所欠债务，使得不良资产减少。经济衰退时，企业利润减少，缺乏相应的资金偿付欠债，从而导致坏账的产生。同时，我国的宏观调控政策出台，会对金融业以及相关行业产生影响，进而也会影响商业银行的不良资产。研究表明，经济大幅变动的时期，往往也是商业银行不良资产形成最为密集的时期。例如，1993年国家对泡沫经济进行调控，使得大量的银行贷款被套牢，同年形成了很多的不良贷款。 3 我国商业银行不良资产的应对措施 3.1 强化商业银行内部治理 优化商业银行的经营管理，建立行之有效的企业贷款监督评价机制。在企业贷款前，认真审核其资信状况；当企业贷款后，持续跟进，追踪资金的使用情况。建立科学的风险评价机制，对企业贷款风险进行及时预警，及时处理可能出现的不良资产风险。对于商业银行从业人员，要重视其知识和相关技能培养，增强其风险处置理念，切实提高其不良资产处置能力。要建立不良资产处置的责任追究制度，确保相关处置人员依规办事。同时还要积极引进专业人才，打造专业技术过硬的不良资产处置队伍。 3.2 完善相关法律法规 立法机构要明确职权，积极制定有关商业银行不良资产治理的法律法规。比照国际惯例，完善相关的法律法规体系。要出台有关商业银行不良资产证券化的专项法律，明确各方职权，规范处置过程，为该类问题的解决提供法律保障。同时，要做好现有法律法规的修订与创新工作，以适应社会变革需要，切实保护商业银行利益。此外，要加大执法力度，依法打击违法犯罪行为，最大限度保护商业银行资产。还要注重相关法律法规落实的有效性，在法律允许范围内对商业银行加大监管力度，积极减少商业银行不良资产的产生。 3.3 建立健全社会信用体系 加强政府为主导的社会信用体系建设，同时，要强化对信用信息数据的采集与部门间共享。同时，还要多样化采集社会信用数据，及时、准确传递，实现不同行业间的信息数据共享。使商业银行可以在信贷发生前及时、准确了解借款人信息，避免信息不对称行为。要加强我国征信行业的建设，构建征信系统与各部门之间的横向联网，形成良好的市场信用环境。同时，要建立健全失信惩戒机制，增加失信行为的机会成本。以此来帮助社会主体形成守信观念，从源头上杜绝恶意骗取商业银行贷款行为。 3.4 加强金融监管工作 中国银保监会要发挥领导带头作用，积极推动监管方式改革，切实增强监管效率。要重视对商业银行的内部监管，推动监管方式向依法适度监管转变，并逐步建立起对银行业的全局监管。要采用内外部监管相结合，鼓励商业银行内部自律组织发展等多种手段，提高风险监管效率。也要努力提高监管人员从业素质，加强监管人员业务培训，引进优秀的专业监管人才，打造规模化、专业化的监管队伍。要加强监管机构的内部监督管理，防止内部腐败，提高监管行为的公平公正性。 3.5 引进国外先进经验 要积极学习国外不良资产处置机构的先进经验，加强同类型机构间的交流合作。引进来和走出去相结合，在专业技术、人才培养等方面大胆引进国外相关机构的经验办法，同时将优秀信贷人员送至国外进行专业化、系统化学习。要结合本国国情，探索适合我国的不良资产处置道路。例如，进行不良资产处置方式的创新，扎实推进不良资产证券化进程，整合商业银行不良资产，使风险与收益等分离、重组，转换为市场流通债券，以此来解决不良资产问题。 4 结束语 商业银行不良资产问题关乎银行业乃至整个金融业的发展，应予以充分重视。在探索不良资产治理道路时，要认真分析现状及具体成因，采用加强商业银行内部治理、完善相关法律法规、建立健全社会信用体系等多种措置。合理降低不良資产余额，提高不良资产处置效率，使得不良资产处置工作取得实质性的成果。 参考文献： [1]吴晶妹，范瑾.我国商业银行不良资产问题探析[J].现代管理科学，2015（06）：3-5. [2]舒冰青.商业银行不良资产分析[J].经济论坛，2014（18）：30-31. [3]陈小艺.我国商业银行不良资产问题研究[J].时代金融，2015（05）：102-104. |
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