| 标题 | 区块链技术在银行结算业务中的应用研究 |
| 范文 | 程淑敏 摘 要：在利用区块链技术改进各个领域、实现多种突破的背景下，侧重分析结算业务领域存在的待改进问题，尤其是银行业近年来由于加密技术落后、信息不透明导致的数据安全缺乏保证、业务流程冗长等问题，针对性地将区块链技术应用到传统银行结算业务中，以期解决这些问题。 关键词：区块链；结算业务；银行业 文章编号：1004-7026（2019）03-0129-02 中国图书分类号：F830 文献标志码：A 1 区块链概述 区块链是一种由多方共同维护，为了保证传输和访问安全而使用密码学，能够实现数据防止抵赖、一致存储、难以篡改的记账技术，也称为分布式账本技术。通俗来说，区块链是一种分布式、去中心化的网络数据库系统，在这个网络中可以发生无数各类交易，所有的交易都由网络的全部节点参与确认和维护，通过共识机制来保证交易和信息的安全性和有效性。与此同时，网络中的全部交易数据以加密形式储存到网络的所有节点上，并通过合理的机制设计，来保证系统在不需要中心机构的前提下可追溯与稳定运行。 1.1 技术优势 区块链具有去中心化、去信任、开放性、不可篡改、自治性等特点。 区块链技术的核心优势是去中心化[2]。现实中大多数的业务是通过第三方机构完成的，但区块链技术是一种在人与人之间、物与物之间，在不需要互信的情况下，能够进行大规模协作的工具，所以它可被应用于许多传统的中心化领域，处理一些原本由第三方机构处理的交易及业务。 区块链技术的另一大优势是不可篡改性[3]。由于区块链中的数据前后相连，构成了一个不可篡改的时间戳，能为所有的物件贴上一套无法伪造的真实记录，使得业务相关的所有记录可以验证和追溯。 1.2 区块链技术在银行业的应用 在票据领域，央行区块链的数字票据交易平台测试成功；在支付领域，中国银行上线区块链电子钱包BOCwallet（iOS版）可以绑定中国银行的卡號，与腾讯携手成立金融科技联合实验室，同时申请区块链扩容专利；在防伪数据安全领域，兴业银行首个应用区块链技术的试验项目——区块链防伪平台对外公开；在扶贫资金发放领域，中国工商银行与贵州政府联合打造业内首个脱贫攻坚基金区块链管理平台；在供应链金融领域，中国农业银行的E链贷是国内银行业首次将区块链技术应用于电商供应链金融领域；保险领域，中国建设银行与IBM合作开发和推出一种区块链银行保险业务平台；跨境支付领域，中国民生银行加入R3区块链联盟，搭建了区块链云平台。 2 当前银行结算业务存在的问题 2.1 操作风险 在市场经济与全球化背景下，银行工作结构在不断改革，这在一定程度上会加剧结算工作的风险，包括管理风险、操作风险、欺诈风险等；而结算工作的平稳有效运行在银行业中极其重要，需要实施控制措施减少风险[4]。 在银行会计结算工作中，如果操作不当就会产生操作风险。操作风险最主要的构成部分是主观操作风险，即银行职员为了谋取私利而违反法律规定，对银行结算产生影响造成损失而实施的行为。以政府结算工作为例，如果工作人员的结算工作做到公平、公正、公开，在工作的合理范围内对公众实行透明化政策，可以避免很多极端案例的发生。在传统结算业务结构下，为避免各种风险给银行带来的损失，就必须借助现有的信息设备优化银行风险鉴别系统。但是以现有的资源来说，优化的高度基本达到饱和状态，进步空间很小，在这种情形下，就必须找到一个新的突破口，执行风险管理机制以规范结算流程。 2.2 数据冗杂，容错性低 银行结算在交叉复合过程中的监督管理，需要大量留底数据进行后期检查。但是因为长期存在的人工记录的原始数据及智能化核算，导致难以全面推行双线结算模式，也就难以全面化地抽取复查数据。而大工作量的初始数据对比和校正，使很多企业很难有足够的人力和财力开展监管和追责。监管约束工作无法有效开展，就可能导致数据出现错误得不到及时更正，会影响正常工作的进行[5-6]。 2.3 成本高、效率低 现阶段商业贸易的结算都要借助银行体系。传统的结算基本上会通过开户行、清算组织等多个中介机构处理业务，过程复杂且效率低下；又因为每一个机构都有自己的账务系统，彼此之间需要建立代理关系；同时银行还需要与交易对手进行结算和对账等步骤，每笔交易记录都需要在本银行登记，这导致整个过程花费时间长、成本高。 3 区块链技术在结算领域的应用方向 区块链给银行结算带来巨大的突破和可能性，优势在于区块链技术的应用，可以大幅提升结算的可溯源性、信息的安全性和结算效率。 3.1 可溯源性应用 利用区块链技术的可溯源性，可以有效减少结算过程中的操作风险。为了减少操作风险，需要去了解每一笔结算的起源和最终流向什么地方。首先需要明确的是，现在隐私信息极为重要，那么区块链在银行应用的前提是一定不能让全网接入节点，因为区块链自身的开放性和透明性，会导致结算信息完全公开化，而银行业自身对客户信息的保密要求又与这样的信息公开相悖[7]。 为解决这个矛盾点则需要通过私链的方式，即仅允许各银行网点接入区块链节点，但区块链区块信息不对公众公开，区块链所记录的结算数据仅用作银行内部结算衡量标准；同时对银行内部工作人员的区块链使用权限进行级别分类。例如普通网点柜员仅有编辑权限，没有查看权限，仅达到级别要求才可以对相应内容进行查看[8]。 此处原本会存在一个弊端，即因为接入区块链的计算机数量不够，导致区块链的节点不够多，信任关系达不到一定的安全要求，但因为只有银行内部网点在进行结算记账，没有其他计算机对区块链私链进行干预，所以反而提高了安全性，避免出现此弊端。 此外，区块链的可溯源性这一点特性在结算上的作用还可应用于对政府结算。例如，如果各大银行的政府结算都严格在区块链上进行记录，通过区块链可溯源的特性可以查到政府的每一笔消费情况，包括每一笔资金的流向，所有公款在政府部门之间流通过程中的情况将在一定程度上实现透明公开化。只要有区块链技术，政府结算将处在一个相对透明的环境下，有助于加强对政府的监督。 3.2 分布式记账与存储应用 分布式记账与存储在结算信息的安全性上能给予更大保障，便于监管，同时增强了结算工作的容错性。在集中存储的模式下，区块链技术因为记账和存储功能分配给了每一个参与的节点，所以系统的服务器不会出现崩溃等问题。整个数据库的持续运转由于区块链系统强大的容错能力，不会受到其中一个或几个节点出错的影响，这也归功于分布式记账与存储，也就使得区块链技术在结算业务全面应用具有可行性，因为一旦全面应用取代传统的结算流程，系统的稳定性是考虑的必然因素，而区块链的这个特性极强地保证了整个系统运行的有效性。 3.3 包容性和便捷性应用 基于区块链技术建立起来的数据库，是一个所有节点共同组成的巨型数据库，与系统发生的结算活动相关联其他交易活动（包括开户、交易、清算、登记等）的信息及结算活动本身，都可以存储在这个巨型数据库中，使业务模式具有极高的包容性[9]。 由于区块链去中心化的核心技术优势，在实际结算应用时可以实现不涉及中间机构，交易双方直接进行端到端支付，可以在一定程度上提高速度和降低成本。在傳统的结算业务中，银行间的结算依赖于支付清算中心即中间机构的处理，需要经历发起支付、反馈、记账、对账等一系列繁杂流程，所以耗时耗力。假设为实现商业银行通过区块链技术进行端到端支付，提高结算效率、降低营运成本的目的，就可以通过中央银行建立区块链系统，或通过商业银行建立区块链联盟[10-11]。 4 结束语 结算业务在充分利用区块链技术自身特性的基础上，能够改善其传统模式存在的不足[12]。在区块链在各行各业各领域应用的大趋势下，将技术延伸到结算业务，为其发展提供了全新的路径。 参考文献： [1]徐明星.区块链：重塑经济与世界[M].北京：中信出版社，2016：31-35. [2]长铗.区块链：从数字货币到信用社会[M].北京：中信出版社，2016：54-56. [3]孟宛亭，王妍.银行会计结算风险及其防范策略分析[J].商业经济，2018（2）：128-130. [4]程华.区块链发展趋势与商业银行应对策略研究[J].金融监管研究，2016（6）：77-80. [5]马文霞.互联网金融对商业银行支付结算的影响分析及对策探讨[J].现代营销，2018（10）：35-36. [6]李淑彦.浅议第三方支付对商业银行支付结算业务的影响[J].中国商论，2018（14）：27-28. [7]吴立国.银行会计结算风险及其防范研究[J].纳税，2018（26）：80. [8]郭跃碧.互联网环境下的银行支付结算风险及对策[J].时代金融，2018（35）：80. [9]张雪.区块链在商业银行跨境清算中的应用研究——以招商银行区块链平台为例[D].保定：河北金融学院，2018. [10]杨云飞.京东金融携中国银联建“联盟链”[N].现代物流报，2017-05-17. [11]关萤雪，赵岩松.关于银行会计结算风险及其防范[J].辽宁省社会主义学院学报，2010（2）：66-68. [12]康跃一.银行会计结算风险及其防范研究[J].中外企业家，2016（1X）：54-55. |
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