| 标题 | 中小企业融资障碍及对策研究 |
| 范文 | 赵越 初凤荣 摘 要：本文分析了中小企业融资的现状，详细阐述了我国中小企业存在融资障碍的原因，并提出了解决我国中小企业融资障碍的对策。 关键词：中小企业；融资；障碍；对策 中小企业无论在经济发达国家，还是在经济发展中国家，都启到了促进经济发展和稳定社会的重要作用。中小企业是我国经济快速发展的重要组成部分，发展的快慢一直是中央高度关注的问题。近几年由于市场竞争异常激烈，中小企业由于规模、资金有限，使其进一步发展遇到了“瓶颈”。 一、中小企业融资的现状 1.融资渠道有限，融资成本高 由于中小企业投资规模小，内部管理不够完善，抵御风险能力弱等原因，很难进入到证券、债券等资本市场进行直接融资，转而只能向银行贷款和民间借贷等进行间接融资。间接融资具有金额小、周期短、财务费用高等特点，这样大大增加了中小企业资金存量的紧迫性，直接影响了中小企业的生产和销售，使企业陷入困境。 2.自有资金缺口巨大 企业要想发展、壮大，离开不开资金的支持，我国中小企业多数职工人数有限，生产能力低，往往为了占领市场，采用赊销、打折等优惠手段吸引客户，这样更造成企业资金回笼慢，仅依靠自身积累的内源资金，极大地限制了中小企业的发展。 3.获得信贷支持少 我国中小企业多数存在信用等级低，缺少能够抵押的资产，账表虚假，产品技术落后，缺少市场竞争力等问题，造成商业银行不愿意给中小企业放贷，即使放贷也多是短期贷款，长期贷款一般不会为中小企业提供。 二、我国中小企业存在融资障碍的原因 1.中小企业自身问题 中小企业普遍存在资本规模较小，生产技术和设备装备水平相对较低，创新能力不强，产品单一且科技含量不高，行业竞争能力差等因素，使其受市场环境变化影响较大，抵御外部风险能力有限，经营风险加大，严重影响中小企业的融资能力。多数中小企业的经营管理者综合素质不高，经常秉承“小富即安”的经营理念，缺乏企业长期规划，积极追求即得利益，短期经营行为严重，在企业重大经营决策上还存在一人独大拍脑袋决定的情况。同时，企业的内控制度和财务制度的不健全与不完善，造成内部管理混乱，债权债务产权不清，财务信息的真实性和可信性不高，还具有较高的税务风险，这都给正确评估中小企业资产带来困难，进而从客观上给企业融资带来难度。同时，中小企业还存在为应付监督部门检查或金融机构信贷部门评估，设暗账或多套账，这为提供准确会计资料带来困难，金融机构既无法识别资料的准确性，也无法摸清企业的真实资产，增加了其贷款的风险。此外，个别中小企业还存在空壳经营，虚假合同贷款、恶意抽逃资金、欠款拖欠不还以及悬空银行债权等虚假恶意行为，造成金融机构的信贷资金大量流失或不良，严重影响了中小企业整体信用水平。 2.银行金融机构方面 在目前我国的金融体系中，在以四大商业银行为主的基础上，多数仍属于国有或国家控股，专门为中小企业提供融资服务的金融机构严重不足。虽然，我国的中小商业银行已遍布城镇乡村，但没有得到政策性融资权限，自身的生存和发展还存在问题，就更无法承受高风险而给中小企业提供信用贷款。国有大中型银行受国家对逾期、呆账等不良贷款追责制的影响，不愿或谨慎地给中小企业放款，避免出现大量坏账损失，降低被追责和经营的风险。大多数银行在信贷方面，会优先选择国有大中型企业以及效益好的“三资”企业，在信用贷款充足的前提下，最后才会轮到中小企业，即便是中小企业也只选择规模大和信用好的企业。同时，金融机构对中小企业信用贷款的门槛设定较高、审批手续繁琐和较高贷款利率，这会造成中小企业在贷款审批过程中，因环节多、周期长，贷款资金不能及时到位，导致企业错过最佳的投资和经营时机，这样既增加了企业自身的资金成本，也加大了银行的贷款风险。部分中小企业有时也会开发高新项目和生产市场前景广阔的高端产品，能够为企业带来可观的经济效益，但由于银行自身工作人员的业务素质和市场评估能力有限，对企业发展前景的认识和评估不够，造成无法为其提供信贷服务，使得中小企业只能进行高利率的民间借贷，导致企业利润降低，发展和壮大的步伐变慢，同时银行也错失了较好的盈利机会。 3.政府社会方面 目前我国人们的理财意识还受传统观念的束缚，当中小企业在向社会融资时，往往会因其没有国企背景，利益目标的实现无保障，担心投资风险大而不愿意投资。在资本市场上，中小企业受自身规模限制，无法达到上市公司要求而不能进行股票融资，债券融资的方式也因难度大而不易实现，想融资通常只能向金融机构进行信用贷款。但我国信用体系的不健全、企业信用评价制度的不完善，同时缺乏具有合法资质的第三方担保服务机构，这都给中小企业向银行进行信用贷款时，无法提供有效的信用担保和抵押品，造成企业得不到银行的信贷服务。长期以来，政府部门对中小企业发展的扶持力度不够，国有企业作为市场经济的主体，依然享受着国家给予的较大扶持政策，尽管这些年国家也出台了一些对中小企业的优惠政策且力度较大，但实质变化不大，企业融资困难的局面仍没有得到有效改善。中小企业融资难的关键因素是在于缺乏一个完善的社会信用体系，信用体系的缺失会导致企业与银行的信息不对称，带来信贷行为的风险增大，从而增加企业融资成本的同时，也增加了银行的授信成本。我国在法律体系建设中缺少基础性指导中小企业融资的法律法规，即使拥有部分的法律条款，也存在具体操作说明不够，相应的鼓励、优惠和救济措施缺乏等问题，加快法律法规的建设步伐，完善相关规定，使其充分发挥作用，让中小企业企业融资有法可依，依法执行。 三、解决我国中小企业融资障碍的对策 1.加大中小企业自身建设 （1）规范中小企业管理制度，提高信息可信度 相比大型企业而言，中小企业之所以面临着融资难的问题，有相当大的原因在于企业自身信息不透明。银行贷款考虑的因素之一就是企业信息的真实与否，而中小企业管理制度建立的是否规范合理直接影响到企业信息的真实性。企业制度不规范，管理水平不高，会导致企业提供的信息失真，而银行面对失真的信息，也势必造成对企业的不信任，使其融资审核严格，企业融资更加困难，最终受到损害的还是中小企业自身利益。因此，中小企业必须提高经营者的素质，强化规范管理，提升自身管理水平。 （2）健全财务管理制度 企业经营管理的一项重要内容就是财务管理，而财务管理的核心内容就是资金管理。科学合理的融资结构是中小企业持续保持融资能力的重要保障。健全的财务管理制度是提升中小企业融资能力的前提。规范的财务管理能够对企业生产经营全流程进行合理的预算控制，降低企业经营风险，科学合理地核算企业各项收入、费用及利润， 保证财务信息的真实准确，进而提升企业信用等级，提高中小企业的融资能力。 （3）提高中小企业信用意识 中小企业要不断提高自身的信用意识，全面树立诚实守信的社会形象，良好的企业信用保证企业提供真实完整的会计信息，确保资产质押担保的有效性，降低银行信用贷款的风险，提高贷款的可能性。中小企业诚实守信经营的同时，还要提高风险意识，逐步建立企业预警机制，全面防范可能出现的信用风险，严格守法经营，按章办事，杜绝在金融信用借贷业务上出现钻空子的思想和行为，保持诚信经营意识，减少信用危机。 （4）提高经营水平，加强内部融资 中小企业要想解决融资问题，就要提高自身资金积累意识，高度重视企业自身的资本积累，认识到仅利用外源融资很难使企业发展壮大。要不断加强内部融资能力，积极利用企业自身的资本积累、储蓄以及闲置可周转资金进行内部融资，逐步提高内部融资占比，这样可以大大降低企业的融资成本，加快企业发展步伐。目前，我国也在积极为中小企业经营发展营造良好环境，借此时机，中小企业要不断深化改革，提高产品质量，强化服务意识，规范经营正当竞争，对比大企业查找差距，不断改善和提高自身经营管理水平，使企业的产权明晰，管理更加规范有序。在激烈的市场竞争中，中小企业要始终保持创新管理，加大创新力度，积极开创“人无我有，人有我优”的有利局面，提升企业市场竞争力，延长企业的生命力。 2.金融机构的自我完善 不断完善金融机构的管理制度，加快商业银行的改革进程，促进金融机构的自我完善。第一，商业银行要不断适应市场经济发展的需要，跟紧时代步伐，及时转变传统观念，清楚认识中小企业贷款的重要性。市场经济活动中的中小企业数量众多，经营项目灵活，资金周转快，这在某种程度上已经分散了贷款风险，降低了银行经营风险。金融机构应充分了解中小企业的融资述求，合理配置金融资本，把中小企业信贷服务作为新的利润增长点和渠道来源。第二，银行金融机构内部建立专为中小企业信贷服务的部门和管理制度，搭建同中小企业密切联系的桥梁，在保证信贷服务质量和效率的同时，建立健全融资的激励和约束机制，提高中小企业贷款比例，切实解决融资难的问题。第三，大胆尝试股权改革，不断开发中小企业的直接融资渠道，共同建立和发展不同形式的激励方式。 3.完善政府部门管理，社会各领域共同推进 要真正降低中小企业的融资难度，拓宽融资渠道，政府就必须推出相配套和适用的优惠扶持政策，给予财政和技术上的大力支持，全面提升中小企业发展水平。中小企业管理局作为政府的管理工作机构，要不断发挥其管理监控职能，避免企业出现管理职能不清，构建上下统一、全面覆盖的管理体制，同时利用网络化技术实现对中小企业的指导与管理，及时落实国家有关优惠政策。不断开发社会各领域的融资渠道，科学合理地建立健全中小企业融资制度，促使民间融资的合法化和规范化，通过政府监管，进一步提高社会融资渠道的利用率，避免出现债务风险。我国要尽快建立完善的企业信用体系，全面系统地为开展企业信用评级，并用法律保证信用数据的合法性，实现企业信用信息的互通与共享，同时，加强政府监管力度，不断推动银行与企业的合作，真正达到企业和社会的共同进步和发展。 参考文献： [1]任学照.浅析中小企业的融资困境及改善措施[J].科技创业月刊，2014.09. [2]方洪莲.浅析中小企业融资问题与对策[J].企业导报，2015.（15）. [3]阳志娟.我国中小企业融资问题与对策[J].合作经济与科技，2016. [4]王琴.中小企业融资难问题及其解决对策[J].财税金融，2015.12（36）. 作者简介：赵越，佳木斯大学经济与管理学院，会计学 |
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