| 标题 | 浅析中小企业国内融资信用风险 |
| 范文 | 耿震+柴琳 摘 要：如今中小企业在经济生活中发挥的重要作用，中小企业的发展就显得尤为重要，而目前中小企业面临的最重要的困难便是信用融资问题。本文以中小企业为对象，简单分析中小企业融资信用风险，期望为我国的中小企业解决融资困境、打通融资渠道提供借鉴和参考。 关键词：中小企业；信用风险；融资 近年来，中小企业在经济生活中发挥着越来越重要的作用，无论是对经济结构的优化还是对国民经济发展的推动。此外，中小企业还缓解了一部分就业压力，这也为社会的稳定提供了保障。国务院新闻办公室2014年5月27日举行新闻发布会，介绍中小企业发展等方面的情况，并指出中小企业是中国数量最多，也是最具有创新活力的企业群体，中小企业为促进国民经济增长、增加税收、创造就业机会、改善民生等方面贡献了力量。税收的50%以上，国内生产总值60%以上，发明专利70%以上，城镇就业岗位80%以上，都是由中小企业完成的。通过数据显示中小企业确实发挥着很大的作用。 中小企业的融资方式有两种：一种是内源融资，一种是外源融资，中小企业由于其自身规模较小，自有资本较少，单靠它自身的积累很难满足其对资金的需求，所以需要对外进行融资，而中小企业所依靠的主要外部融资为银行贷款，但因为中小企业自身规模较小、资金少，经营管理落后，财务制度不健全，法人治理结构不完善，生产经营偶然性、随意性较大，信息透明度不高，缺乏风险意识和信用意识等问题，正是由于中小企业本身的不足，银行又对中小企业风险识别的能力有限，加之信贷市场中的逆向选择和道德风险的存在，银行对中小企业贷款一直持谨慎态度，特别的“惜贷”。那么，为了在商业银行和中小企业之间搭建一个互利共赢的平台，需要建立一套适合中小企业的商业银行信用风险评级体系，使得商业银行能更好的识别风险，赢得利润，也使得中小企业获得更多的融资机会，得到更好的发展。 一、中小企业信用特点 1.经营风险较高 中小企业的资金规模相对较小，自有资金相对匮乏，易受到外部环境的影响，一旦外部环境发生变动，会很快影响到企业的生产经营，因此具有较高的经营风险。 2.管理风险较高 中小企业中有许多的私营企业和个体，受自身资源的局限性，加之创建时间相对较短，使得内部管理水平、风险把控能力、决策水平等方面相对薄弱，因此存在较高的管理风险。 3.个人相关性较高 中小企业主要是由所有者自主决策和管理的，企业的日常经营和重大决策大部分都是企业所有者决定，这样一来就缺少了对所有者的监督、规范和约束，管理者个人的信用行为会对企业的信用风险产生很大的影响，因此，中小企业的信用风险个人相关性较高。 4.信用意识薄弱 与大型企业更加注重企业形象这项无形资产相比，中小企业可能更加注重近期利益而忽视了企业的发展，有些中小企业甚至出现拖欠银行贷款、偷税漏税等现象。企业信用作为企业的一项无形资产，是任何企业都无法复制的财富，许多商业银行在对企业信用评级时也非常关注企业的违约情况，所以，中小企业一旦前期出现信用危机，将很难从银行进行融资 二、对中小企业信用评级的改善意见 1.建立独立的信用评级机构 商业银行每天要面对许多的客户，有很大的工作量，很难做到对每一个中小企业都做到准确细致的评级，而且面对商业银行的老客户，商业银行可能还会放松对其信用风险的评估，很难做到客观、独立，所以，很需要一个独立于商业银行和中小企业的第三方来对中小企业进行信用评级，该机构将会成为一个新兴的热门行业，可以帮助商业银行减少其工作量，将企业各种信息通过收集、整合、传输，最后转化成对商业银行有用的信息，总之，信用中介机构可以降低信息不对称性带来的信用风险，而且独立、客观。 2.企业信用文化的建立 企业一定要认识到良好信用积累的重要性，中小企业融资困难是相对而言的，商业银行更愿意和信用状况良好的企业进行合作，要注重企业长期的发展，一旦企业拥有了不良的信用记录，将很难进行融资，商业银行在对中小企业进行评级时，很注重对管理者诚信记录的考核，当然，企业信用的积累不是管理者一个人的事情，要依靠每一个员工的努力，信用风险的降低和每一个从业人员的道德风险是息息相关，所以，一定要建立诚信的企业文化，让企业的诚信文化成为全体员工职业态度和工作习惯的一部分。 3.建立一个全社会的信用数据共享平台 对中小企业信息信用评级体系的建立需要大量的信息和数据作为支撑，信用风险的产生也是由于严重的信息不对称所导致的，商业银行只有掌握更多中小企业的信息和数据，才能对其信用状况进行正确的评级，然而，中小企业的信息披露并不完善，甚至存在失真的现象，这就给商业银行对中小企业评级造成了很大的困难，所以，一定要建立一个全社会的信用数据共享平台，银行系统、保险系统、税务系统、工商系统、海关系统、质检系统等等、以及一些公共事业的缴费记录等等，凡事涉及到中小企业信用的部门，一定要合力建立起一个全社会共享的关于中小企业的庞大数据库。 4.商业银行制定应对信用风险的办法 因为一些不可抗力的因素，不能保证所有的中小企业都能按时偿还企业的贷款，所以，商业银行一定要提前预防，以降低信用风险。所以，在给中小企业贷款之前，一定要让中小企业提供一定的抵押物作为担保来取得银行贷款，抵押品通常包括有价证券、国债券、股票、房地产、货物的提单或其他各种证明物品所有权的单据。当贷款到期时，企业若不能偿还贷款，银行将对抵押品享有处置权。在对抵押物进行核查时，一定要正确评估抵押物的价值，并了解抵押物的所属权。除了提供抵押物的担保，还可以实行担保人担保制度，并对担保人的财务状况、违约记录等等进行详细的了解，一旦债务人违约，银行可迅速向担保人追偿合同规定的款项，以此来降低信用风险带来的损失。此外，还可以将信用风险转移给第三方，即保险公司，可以事先购买相关的违约险种，将风险的一部分转移给第三方，但如果中小企业不发生违约，商业银行也可从中获得利润，所以，可以规定，如果中小企业发生违约，其将全部承担保险费用，如果中小企业未发生违约，中小企业将和商业银行共同承担保险费用，具体承担的比例一定要事先确定好，形成合同，以免日后发生纠纷。 5.各银行建立统一的评级体系 目前，各大商业银行都有关于中小企业的评级体系，但是各大商业银行的评级体系各有侧重，尤其是在财务指标和非财务指标的权重问题上，各大商业银行各有侧重，并没有一个形成统一的评级标准，所以，应该加强各商业银行之间的合作，实现信息的共享。根据各商业银行发生的不良贷款的案例，找出究竟是哪些因素导致不良贷款的发生，根据各个商业银行发生不良贷款的中小企业，找到统一的对中小企业的评估体系，建立统一的评级标准，避免各大商业银行对中小企业评级的差异性。一旦建立了统一的标准，中小企业也有了规范自己的标准，为了提高在商业银行成功融资的概率，提高自己的信用水平，中小企业也有了自己的准则。 6.建立法律体系 我国应该逐步建立完善的法律机制，为中小企业的信用评级建立一个良好的环境，在此我们可以借鉴国外关于信用法律体系的构建。20世纪60年代到80年代期间，美国已经针对社会交易中出现的公平授信、正确报告、消费者信用状况、诚实房贷，保护消费者隐私方面的问题，建立了公平信用报告法、公平信用机会法、公平信用结账法等等15部法律，以此来规范信用管理体系，使得各个行业有了明确的规范。所以，我国也应当逐步完善我国对于信用管理的法律体系建设，对各行各业形成一个法律的约束，一旦发生失信的现象，要对其进行严厉的惩罚，使其认识到失信的严重性。 参考文献： [1]工信部.融资难突出制约中小企业发展.[EB/OL].中国法院网，[2014-05-27.]http：//www.chinacourt.org/article/detail/2014/05/id/13044 91.shtml. [2]蒋常红.商业银行中小企业贷款信用风险分析及管理研究[D].江西财经大学，2006. [3]吴素芳.宁夏中小企业服务体系建设研究[J].中共银川市委党校学报，2014. [4]Eric， D.， Beraha， I.， & Djuricin， S. （2011）. Financing innovative small and medium-sized enterprises in times of crisis. Romanian Journal of Economics， 33（2 （42））. |
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