| 标题 | 坚持问题导向着力整改成效促进高质量发展 |
| 范文 | 吴伟曹 卓益敏 摘 要：对于农发行来讲，要继续实现经营业务的高质量发展，就必须坚持以问题为导向，建立起长效机制，不断地提高管理水平。文中，结合实际情况，就如何坚持问题导向促进高质量发展进行了探讨。 关键词：问题导向;经营业务;管理水平 为推动外部监管要求和内部各项规章制度落到实处，以整改促进建立长效机制，促进管理水平提高，促进农发行经营业务高质量发展。 一、坚持问题导向，促进全领域全方位覆盖 农发行对这次内外部检查发现问题的统一整改，坚持“可量化、可验核、可持续”的要求，检查整改一体化管理由“小统筹”进入“大统筹”阶段。检查发现问题大部分为基础管理层面，主要集中在信贷业务领域和财会运营领域。未整改到位的问题主要为贷后管理检查不到位、账户管理不规范、信贷资金滞留、客户身份识别未开展、重要岗位人员轮岗和强制休假制度未执行等。也发现了一些问题和不足，一是对总行决策部署落实不到位，主要体现在部分行重点工程落实不到位、扶贫类贷款基础管理存在不足、民营小微企业绩效考核指标设定存在问题等，二是部分行综合检查工作落实不到位，主要体现在省级分行本级自查组织不到位、部分行自查反映问题不全面、内外部检查整改问责不到位等方面。三是部分行在重点业务管理环节方面存在瑕疵，主要体现在贷款“三查”不到位，柜面操作及财会基础管理不合规、重要岗位轮换问题和亲属回避执行不严、员工异常行为排查不到位等方面。 根据笔者参与对浙江省分行内外部检查统一整改情况专项审计和实施的真实性现场核查，浙江省分行6项外部检查涉及问题41个，经现场核实，目前已整改35个，基本整改4个，正在整改2个，整改完成率95.12%。 二、坚持主体责任，促进检查问题整改成效 整改工作中存在的主要问题。一是对整改工作重要性认识不到位。个别行未能充分认识到统一整改对落实从严管党治行、推动农发行高质量发展具有极其重要的意义，主体责任压得不实，存在不能整改、不愿整改、不想整改的思想和行为。二是对整改重视程度不够。个别整改责任单位对整改的重视程度不够，存在整改工作不作为、慢作为。如，某市支行在外部监管部门指出2019年上半年向某公司发放贷款950万元，贷款资金最终全额回流至该企业在他行账户用于还贷问题后，2020年8月知悉列入外部检查问题清单后仍未及时采取措施。通过审计已立行立改，收回贷款580万元，并由企业承诺于2月上旬归还剩余370万元。三是对整改严肃性认识不足。个别行对内外部检查问题整改不够严肃，未能汲取经验教训，未能举一反三、杜绝类似问题发生。如：如某市支行在银保监部门现场检查指出向某集团公司发放31710万元项目贷款相关问题，其中19500万元违规支付资金整改划回后，加上原信贷账户留存资金1100万元，共计20600万元于2020年9月份又全额支付给2家子公司，现场审计时，仅见收集贷款资金支付依据凭证2093万元。通过审计已立行立改，至今已收集贷款资金支付依据凭证8260.76万元，划回已支付但尚未取得支付依据凭证的信贷资金7239.24万元，计划近期再划回已支付信贷资金5100万元。四是整改措施不力。个别行对整改存在畏难情绪，未能及时采取措施，造成整改进度缓慢、整改不到位。如，某市级分行在监管部门指出“部分贷款出现明显风险信号、部分贷款分类不审慎”问题后，受当地政府帮扶等因素影响，未能按规定对某公司贷款及时调整贷款形态，虽然2019年以来压缩了风险敞口（2019年该企业贷款9300万元，现下降到3673.3万元），但是该笔风险贷款尚未有效化解。五是问责不到位。部分行对问题整改没有认真执行“三到位”要求，存在问责不及时、不到位，对一般违规问题较多未执行对上级行检查发现问题加重一档、对外部检查按第三档问责。如，某二级分行金融机构对财务专项审计时指出的“合同内容不完整，存在潜在风险”问题只进行批评教育。通过审计已立行立改，扣违规积分3分。经现场核实，某企业受母公司流动性危机影响，在他行贷款已出现本息逾期并下调为不良，在某市级分行3673.3万元贷款（原定于2020年9月到期的3700万元贷款展期至2021年3月，已收回贷款18.9万元）劣变为不良的可能性较大。截至审计日，已对问题责任人进行认定，对2名责任人实施经济处罚3400元。 通过专项审计，农发行各级机构充分认识到整改工作是政策性银行讲政治的具体体现、是配合外部监管的必然要求、是实现高质量发展的客观需要。开展整改情况专项审计，是推进整改落到实处，促进全行高质量发展的重要举措，从而提升对整改工作重要性认识，增强做好整改情况审计的责任心、紧迫感。 三、坚持问责追责，确保整改质量长效机制 农发行开展的内外部检查统一整改问题专项审计，充分发挥贴近监督的职能和优势，综合运用现场与非现场手段，注重与相关单位、部门、人员进行交流访谈，掌握整改新进展、新情况。一是召开座谈会，听取内外部检查统一整改情况，重点了解未整改到位进展情况以及对总行制度建设方面的相关意见建议等。二是与涉及整改责任有关部门、人员进行谈话，了解问题发生的前因后果以及整改结果，做到举一反三，以整改为抓手，提高全行经营管理水平。通过审计，促使全员深刻认识到了整改工作对落实从严管党治行、推动农发行高质量发展的重要意义。同时，实施严肃追责问责机制。一是对检查发现问题问责。对内外部检查发现的问题，属于严重违规违纪的，做到严肃问责，精准问责。明确责任主体和责任人，找准问责对象，对责任人员应追尽追、一追到底，防止制度空转。杜绝问上不问下、以罚代处等行为，切实起到“问责一个，警醒一片”的作用。二是对整改不力问责。这次的统一整改，内控合规部门、总行巡视组和审计条线着力对整改真实性进行核查，对于整改不力，虚假整改、查后再犯等问题，予以严肃追责问责。三是将内外部检查整改到位情况纳入绩效考核，对整改不力的给予扣分或降级处理。通过对内外部检查统一整改情况进行审计，核实问题整改的真实性、合规性，督促整改工作做到“三个结合”，即将整改工作与学习贯彻中央决策部署、发挥农发行服务三农职能作用相结合，与合规经营和防控风险相结合，与依法从严管党治行相结合;确保“三个到位”，即问题纠正到位、风险控制到位、责任追究到位;实现“四个目标”，即明晰管理责任、优化整改管理、提升整改效力、提高整改质量。促进整改工作标准化、规范化建设，促进建立长效机制，促进全行高质量发展。 通过审计，实事求是地评价了整改效果，杜绝了整改工作中的形式主义，推动了整改工作制度化、规范化，提升整改质效。从讲政治和全局的高度来深刻认识整改工作，切实压实整改主体责任，加强领导、压实责任、解决问题，以严肃认真和“认账、担当”的态度，采取系列有效措施，扎实做好整改工作。推进落实整改长效机制。强化制度执行力，确保合规经营，从源头上解决问题;注重举一反三，防止各类共性问题屡查屡犯、前纠后犯;实行严格、精准问责，促使问责一人警醒一片，特别是对查后再犯、纠后再犯，要严肃问责;要坚持“当下改”和“长久立”相结合，建立和完善各项制度，形成及时发现问题及时解決问题的工作协调机制。 参考文献： [1]王飞.HNZK农发行风险导向内部审计问题探讨[D].江西财经大学，2017. [2]支部建在项目上 审计一线强保障——农发行扎实推进审计项目组党建工作[J].农业发展与金融，2020，（7）：72-73. [3]卓益敏.浅议对农发行不良贷款审计的体会[J].新金融世界，2020，（4）：15-16. |
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