词语“募股说明书的编制方法”是什么意思，翻译、用法及造句-汉语词典

字词

募股说明书的编制方法

释义

募股说明书的编制方法

募股说明书又称招股说明书、发售股票说明书，简称募股书或招股书。股份有限公司可以通过两种途径设立，一种是以发起方式设立，另一种是以募集方式设立。后一种方式就需要编制募股说明书，通过新闻媒介向社会公开招募股份认购者，才能向社会公开发行股票。募股说明书还是发起人向政府授权审批公司设立的主管部门递交的有关文件中必不可少的，也是最重要的材料。由此可见，《募股说明书》对于发行股票有很重要的宣传作用。根据我国证券交易法的有关规定，发行者还应在股票发行7天前，在证券主管机关指定的报刊上刊登招股说明书，在发行股票时，向应募者交付招股说明书。因此编制募股说明书是股票发行前至关重要的一环。根据我国证券交易法，募股书在表达发行者全部意图的同时还要真实、完整地反映公司的实际情况，不得有虚假的记载或遗漏重要事项。
募股说明书一般都有固定的格式，包括篇头和正文两大部分。篇头部分包括标题、承销机构及名称，以及股票发行的主要内容。正文部分包括绪言、释义以及股票发行的详细事项。其编制方法、程序及格式一般如下：
标题：××股份有限公司招股说明书
承销机构：（名称）
内容（概要）:经中国人民银行××分行（年号）××文件批准，××股份有限公司向社会公开发行股票××万元，每股面值×元，计××万股。其中国家股为××万股，向社会法人公开招募××万股，向社会个人公开招募××万股(包括内部职工认购××万股)，发行价格每股×元。
（正文部分）:
绪言(阐明发布招股书的目的及根据，格式如下):
本招股书是根据××管理办法及国家有关规定并参照国际惯例，为投资者提供本公司的基本情况和股票发行认购手续等资料。
公司董事会就本招股书内容负全部责任。
本招股书已分别送下列单位
⫶
⫶
释义(解释招股书中特有的概念、定义，格式的主要内容如下):
本招股书中的简称具有下列意义，
❶公司：指××股份有限公司
❷股票：指本公司本次发行的每股票额为×元的某种股票
❸公司内部职工：指××股份有限公司的在册职工
❹承销机构：（名称）
❺其他
股票发行的具体事项是指募股书的核心内容，主要包括以下几点：
❶发行者名称、地址及法人代表；
❷发行者的资本构成和经营范围；
❸发行者的资产负债及经营状况；
❹股票发行的目的、用途和经济效益预测；
❺股票发行：股票名称、种类、发行总额、票面值、发行价格、股票收益分配方式；
❻承销机构及承销方式；
❼投资者范围以及股东的获利与义务；
❽股票认购办法；
❾发行的起止日期；
❿股票上市交易；
⓫其他需要说明的事项；
本招股说明书的解释权属公司董事会。
附：招股说明书实例

沈阳物资开发股份有限公司发售股票说明书

（一九八九年二月十二日）

一、人民币普通股股票发售办法

根据《沈阳物资开发股份有限公司章程》规定和第一届股东代表会议决议，本公司拟通过向社会公开发售股票筹集资金，发展再生资源回收利用事业。
股票发售办法如下：
（一）股票
1.本公司发售的股票为记名式人民币普通股股票（以下简称本股票）。凡国内企事业单位、社会团体及个人均可认购。
2.本期共发售人民币普通股股票10万股，每股面值人民币100元，售价人民币100元，共计1,000万元。股票面额分为100元、1,000元、10,000元三种。
3.本股票售出后不得退股，可以继承、赠与、买卖和抵押。股票转移后15日之内须到本公司指定的机构办理过户登记手续。
本公司举行股东代表会议期间（从发出会议通知之日至会议闭幕之日）以及在清算期间，停止办理股票过户登记。
本股票如有遗失，可按规定申请挂失。
（二）股票的发售
1.本股票由沈阳建设信托投资股份有限公司、沈阳市信托投资公司、中国农业银行沈阳市信托投资公司代理发售（代理发行单位一览表附后）。
2.本股票发售时间从一九八九年二月二十一日起至一九八九年三月二十日止。
3.本股票在证券交易市场开始转让的时间，待股票发售截止后经中国人民银行沈阳市分行批准再行公布。
（三）股东权益
1.凡认购本股票者，并依本公司章程规定进行股东名义注册登记后即为本公司股东。
2.凡本公司股东，均享有本公司章程规定的权利和义务。
❶领取应得的股息。
❷凡个人、社会企事业单位及社会团体认购本股票100股以上者(含100股)为股东代表，可参加股东代表会议，并行使选举权、被选举权和表决权。
❸有权按本公司章程规定，对本公司的经营业务活动、财务活动进行质询。
❹凡单独或经联名占本公司股份总额5%以上的股东可以亲自或聘请注册会计师检查本公司的经营、财务活动。
❺凡单独或经联名占本公司股份总额5%以上的股东，有权对本公司管理人员侵害本公司利益及股东合法权益的行为、事件提出议案，由股东代表会议表决。
❻当本公司发售新股票时，有权按原股权在本公司股份总额中所占的比例优先认购。优先认购权可以转让或放弃。
3.股东对本公司所负的责任，仅以各自认购的股票面值为限。
4.如本公司宣告解散清算时，股东可凭股票按股份比例分享剩余资产。
5.股东如同本公司发生经济业务关系时，在同等条件下，可享有本公司规定的优惠待遇。
（四）股息及分配
1.本公司董事会每年根据实际经济效益决定股息分配比例。
2.股息每年分两次发放。即：每年7月份为上半年股息发放期（发给全年预测股息的三分之一），翌年2月份为下半年股息发放期（发放其余的全部股息）。
股息委托代理发售单位发放。
3.个人购买股票所得股息，按《沈阳市个人收入调节税征收管理办法》执行。外地企事业单位购买本股票所得股息由税务部门出具完税证明。
4.股息以人民币计发。
（五）认购股票手续
凡愿认购本公司股票者，请到代理发售单位索取股票认购书，按规定格式填写后，连同现金或支票一并交给代理发售单位即可获得股票及股权手册（外地认购者可函购）。

二、本公司情况介绍

（一）本公司概况（略）
（二）本公司经营情况（略）
（三）经营利润表（略）
（四）资金平衡表（略）
（五）本公司负债情况（略）
（六）流动资金情况（略）
（七）发售新股的理由
本公司股东代表会议认为，目前沈阳物资开发股份有限公司资本，是公司原有资产存量的股份化。为增强公司开发改造的能力和资金实力，必须通过资本增量来促进企业发展。因此，决定发行股票，吸收社会资金，以引进国内外先进技术和设备，提高经营、生产能力，增强跻身国际市场的经济实力，使本公司成为经营、生产、联合、外向型多功能的物资开发利用企业集团。
（八）股份构成情况
本公司注册资本计4,234万元，合42.34万股，每股面值人民币100元。其中沈阳市供销社已认购88,900股，889万元；原沈阳市物资回收总公司各企业已认购234,500股，2,345万元；已认购股份合计32.34万股，3,234万元。
拟面向社会公开发行普通股10万股，每股面值100元，计1,000万元。由社会企事业单位、团体及个人认购。
（九）有形资产情况
截止1988年6月30日，本公司有形资产(固定资产帐面净值，流动资金及自有专用资金)，经本公司资产评估委员会进行评估后编制如下：
固定资产（净值）……2,407万元
自有流动资金……827万元
合计：3,234万元
注：经重新评估的固定资产净值为有效生产性固定资产（不含职工宿舍等福利设施）。
发行股票……1,000万元

合计：4,234万元
自有专用资金……1,587万元
注：自有专用资金用于增加有效生产性固定资产部分，待投产结算后增核股份总额。
（十）盈利预测及股息
本公司预计，如无不可预见情况，截止到1989年12月31日止，实现利润总额将不少于3,500万元，税后利润不少于1,969万元。按现有42.23万股计算，每股盈利46.50元，分红基金不少于836万元。基于上述预测，每股股息将在19%以上。
根据本公司经营情况预测，如1989年以后利润以6%增长，届时各年股息率将在1989年基础上增长1.3%。
根据本公司利润分配方案和盈利预测，本公司股本增值率1989年将为13.95%;1990年将为14.84%;1991年将为15.78%。
（十一）发售新股的有关数字
每股股票面值………人民币100
元每股股票售价………人民币100元
预计1989年每股盈利………46.50元
按发售价计预期股价比盈利的倍数为………2.15倍。(即：投入100元经过二年零二个月就可盈利100元)
按发售价计公司市值………4,234万元
1989年预计每股股息年收益率………19%以上
（十二）本公司管理阶层情况（略）
（十三）本公司前景展望（略）

三、有关本公司资料

资料（一）　沈阳会计师事务所资产评估书
根据沈阳市物资回收总公司资产自我评估可折资入股的数额初步核定为3,234万元，做为发行股票的计算基数。
待沈阳市政府有关主管部门确定评估原则后，根据需要再由我所以最终评估认定结果，调整以上基数。

沈阳会计师事务所
中国注册会计师：凌正咸
史保常
一九八八年十月十日

资料（二）　沈阳金融咨询评信公司评信报告（节录）
沈阳物资开发股份有限公司为促进企业快速高效发展，拟向社会发行1,000万元普通股股票，委托我公司进行信用级别评定，经过调查、分析、论证，提出评信结果如下：
发行单位概况
沈阳物资开发股份有限公司，是在原沈阳市物资回收总公司基础上组建的股份制企业。公司下属有不锈钢材经销公司、特种钢材经销公司、稀贵金属经销公司、报废汽车回收公司及14个经营处等22个独立核算企业、62个回收网点。主要经营废钢铁、有色金属、废棉、麻、纸、布、胶等上千个品种。担负着全市的废弃物资回收、加工和利用任务。1987年总购进实现30,953万元，比上年增长54.2%，总销售32,614万元，比上年增长43.3%，利润总额2,373万元，比上年增长21.4%，各项经济指标均创历史最好水平。
该公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设二十个职能部室。现有职工5,000名。技术干部572人，其中：高级专业技术职务1人，中级专业技术职务108人，初级专业技术职务459人。
近二年，该公司系统在争一流、创最佳的思想指导下，职工精神面貌和企业经营状况，发生了很大变化。公司所属企业有二个被评为省级文明单位，三个进入明星企业，三个被评为市集体经济管理先进单位。从1988年开始，总公司被列为沈阳市计划单列企业和辽东半岛开发区享受特别政策的公司。
发行股票的基本条件
1.各项文件齐全，方案完备。有沈阳市物资回收总公司沈物总发〔1988〕128号《关于实行股份制试点和利润分配方案的报告》；有沈阳市大中型企业股份制试点联合办公室沈股办发〔1988〕3号《关于对沈阳市物资回收总公司实行股份制和利润分配方案的批复》；有沈阳市物资回收总公司《关于组建沈阳物资开发股份有限公司的可行性分析》，有沈阳物资开发股份有限公司的利润分配方案。
2.发行机构比较健全。委托单位的下属机构遍布全市，具有发行股票的经验和条件。
3.企业领导成员素质较高。该公司现有11名总公司级领导干部，其中具有大专学历的7人，高级经济师1人，经济师3人，工程师和会计师各1人。是个具有多年商业专业工作经验，经营管理能力较强的领导班子。
总经理任玉昆，现年57岁，大专毕业，高级经济师。从事商业专业工作三十多年。现兼任东北有色金属联合集团副董事长。是一名具有改革魄力和大胆创新精神的优秀企业家。1987年被商业部、辽宁省供销社授予先进工作者称号，1988年7月被沈阳市人民政府命名为企业家，具有领导沈阳物资开发股份有限公司的才能。
4.资产实力较强。该公司1988年6月末资本金为3,234万元，向社会发行股票后，共有股金4,234万元。资产总额与负债总额的比例，1988年上半年为114%，资产大于负债，各项负债有足够的物资保证。该公司固定资产总值为4,760万元，净值为4,093万元，设备总台数255台，完好率99%，超过国家规定标准，与国内同行业比较，占领先地位。
本项有关发行股票的基本条件，可评为AAA级信用。
发行股票的风险程度
经调查分析认为该公司发行股票风险度很低。
1.经营风险分析。该公司近年来经营实绩比较突出。1987年购销总额突破3亿元大关。1985—1987年，销售总额平均增长21%；利税总额平均增长33.6%，预计1988年销售总额将达到5亿元，利税总额达到4,900万元，居全国计划单列城市和辽宁省同行业之首。全部流动资金周转天数1987年为131天，比1986年加快26天，1988年上半年110天，比1987年又加快21天。预计后三年销售总额平均递增5.7%，利税总额平均递增11.7%。上列数据表明，该公司经营效益很好，股票经营风险度很低。
2.市场风险分析。该公司经营商品均为生产资料物资，属于原材料范畴，生产资料市场价格变动，公司经营商品价格也会随之调整。基本不存在市场风险。股金投入后，一般不会因市场价格变动而遭受损失。
3.支付股息能力。根据该公司制定的股份制章程和今后三年预计实现利润测算，今后三年股本分红率分别为19.8%、21.08%、22.49%，三年合计为股本总额的63.37%。用企业效益支付这部分股红。
4.股票帐面价值分析。根据该公司增加积累的速度测算，股票帐面增值率1989年为13.95%,1990年为14.84%,1991年为15.78%，三年累计增值率可达到44.57%，积累水平较高。
从上述情况看，1989年至1991年三年股本分红和股票增值总额为本金的107.94%，等于入股后三年可收回投资。
经评定，股票风险度指标为AAA级。
发行单位资金信用状况
这部分主要评定了该公司1985年至1988年上半年的“贷款归还率”，“应付货款支付率”，“销售回收率”，“合同履约率”四项指标。
经评定，本大项指标评为AAA级。
发展前景
根据该公司“八五”“九五”规划和专家研究论证，至二○○○年，公司投资总额将达到1.5亿元，固定资产总值将达到2.5亿元，累计实现利润4.5亿元，创汇1,000万美元。公司将发展成为全国较大的废旧物资加工、利用基地和出口创汇额较高、经营品种齐全、规模宏伟的大型贸易集团。
综合评价
根据上述情况，我公司认为，沈阳物资开发股份有限公司发行股票基本条件具备，文件手续合法，风险性较小，经济效益和资金信用度较高。具有良好的发展前景。经评信工作组调查评议，信用评级专家委员会论证评定，该公司股票信用等级为AAA特优级。

沈阳金融咨询评信公司
一九八八年九月十五日

资料（三）　本公司及所属单位一览表（略）
资料（四）　本公司章程（节录）
1.股票转移与控股
股票转移后十五天之内应到本公司委托的机构办理过户登记手续。
面向社会发行的股份，个人股东持有的本公司普通股票，合计不得超过本公司股份总额的35%；每一个人股东持有的本公司普通股票，不得超过本公司股份总额的5%；每一法人股东持有的本公司普通股票，不得超过本公司股份总额的10%。对于突破本条界限的普通股票转移，本公司有权不予承认，不办理过户登记。
2.对董事购买、转让本公司股票的限制
本公司董事购买、转让本公司股票时，必须经本公司董事会同意，未经同意而购买、转让的，本公司概不承认，不予办理过户登记。
本公司董事转让普通股票超过其持有普通股票二分之一时，视为自动解任。
3.股东的权利
当本公司发行新股票时，有权按原股权在本公司股份总额中所占的比例优先认购，优先认股权可以转让或放弃。
股东代表会议由股东名册上登记的，拥有普通股份100股以上的股东构成，其中法人股东代表限一人。
无权出席股东代表会议的股东，可以书面形式委托有出席权的股东代表或其代理人行使其权力。
股东代表会议进行表决时，每一股有一票表决权。
4.董事的产生
选举董事采用累积投票制。在第一轮投票时，如果获得半数以上选票的候选人超过应选董事名额以得票最多的当选。如果获得半数以上选票的不足应选董事名额，就所缺名额进行第二轮投票，直到选够为止。
5.董事会的表决
董事会实行一人一票的表决制度。做出决议必须有出席董事多数票的同意。当赞成和反对票的票数相等时，董事长有权多投一票。在表决与某董事有利害关系的事项时，该董事无投票权。
6.附则
本公司各项公告均在沈阳日报登载，外地股东由本公司负责通知。
资料（五）　备查文件目录
各位股东从1989年2月21日起可到本公司档案室查阅以下文件副本：
1.沈阳物资开发股份有限公司章程
2.沈阳会计师事务所资产评估书
3.沈阳金融咨询评信公司《沈阳物资开发股份有限公司发行股票信用级别评定报告》
4.中国人民银行沈阳市分行《关于沈阳物资开发股份有限公司发行股票的批复》
5.成立沈阳物资开发股份有限公司的批复文件
6.工商注册登记表
7.委托代理发售股票的协议书
8.有关文件

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