信用证软条款危害及其风险防范研究

    赵昱

    

    

    摘要：信用证软条款是信用证中具有信用证生效附加条件的条款，或者要求受益人提供一些不可得到的单据，最终导致受益人无法结汇，使之造成巨大损失的条款。为了消除软条款对国际贸易造成的危害，相关利益方面应积极采取预防措施。选择信用证结算方式的出口商要尽可能地维护自己的切身利益，银行作为专业的单据审核方也要从各个方面识别和预防信用证软条款的出现，国际商会应从外部机制和制度上对信用证相关条款加以补充和修订，消除信用证软条款的危害，维护信用证在国际贸易结算中的地位。

    关键词：信用证;软条款;风险防范

    Abstract： The soft clause of L/C is a clause with additional conditions for the validity of L/C， or requiring the beneficiary to provide some unavailable documents， which ultimately leads to the failure of the beneficiary to settle the foreign exchange and causes huge losses. In order to eliminate the harm of soft clauses to international trade， relevant parties should take preventive measures actively. The exporter who chooses the settlement method of L/C should safeguard his vital interests as far as possible. As a professional document examiner， banks should also identify and prevent the emergence of soft clauses of L/C from various aspects. The International Chamber of Commerce should supplement and amend the relevant clauses of L/C from external mechanism and system， eliminate the harm of soft clauses of L/C， and maintain the position of L/C in international trade settlement.

    Keywords： Letter of Credit; Soft Terms; Risk Prevention

    一、信用证软条款的定义与危害表现

    （一）信用证软条款的含义

    什么是信用证软条款？国际商会颁布的国际贸易法规并没有给出明确的定义，国内的各种国际贸易的官方文件都没有明确规定信用证软条款的定义，国际贸易界对于软条款的定義目前还没有达成一致的认识。

    本文对于软条款的定义是，不可撤销信用证中具有信用证生效附加条件的条款，或者要求受益人提供一些不可得到的单据，因此造成受益人无法满足单单一致、单证一致的交单议付的付款条件，最终导致受益人无法结汇，使之造成巨大损失的条款。国际贸易中，信用证软条款会给受益人带来巨大的风险和损失，我们必须采取一系列的措施来防止其危害发生，对软条款风险进行有效防范以降低其损害产生的程度，对受益人的利益进行最大程度的保护。因此对信用证软条款的分析研究具有重大现实意义。

    （二）信用证软条款危害表现

    国际贸易结算过程中的软条款会产生很多严重的后果，其主要危害表现在如下方面：

    1.出口商的利益受到严重损害

    信用证软条款最严重的危害就是极大地损害出口商的利益。利用信用证进行国际贸易结算就是希望利用银行信用来保证货款的安全，但是，软条款使付款权转移到了进口商手中，银行信用大打折扣，使出口商希望把货款放进“保险箱”的希望落空。

    2.国际贸易合同的履行受到极大影响

    软条款出现后，出口商必然要与进口商就付款问题进行反复磋商，谋求最佳解决途径，此过程会极大地增加交易磋商的成本。那么，产品的生产和装运环节就会大大推迟，产品市场的销售时机因此会被延误。如果双方的沟通无法达成一致，那么此次的贸易合作就会失败。

    3.信用证的支付地位受到挑战

    软条款的出现危及到信用证结算的命运。信用证的产生就是利用银行信用，在买卖双方不了解的情况下给予买卖双方资金安全的一种保证。在信用证支付方式下，买卖双方虽然远隔千山万水，但交易双方都有“一手交钱，一手交货”的安全感，解决了出口商和进口商双方互不信任的矛盾。软条款的出现，买卖双方的付款信用由银行信用变为了商业信用，改变了信用证赖以生存的银行信誉这一关键运行机制，这样，以银行信用为基础的信用证就与以商业信用为基础的其他支付方式没有本质区别了，信用证的支付地位受到挑战。

    二、信用证软条款分类及典型条款

    （一）信用证软条款分类

    对信用证软条款的表现形式及其出现环节进行有效分类，可以充分研究开证申请人及开证银行对信用证受益人设置的具体障碍环节，识别开证银行及开证申请人的真实意图，破解对方当事人的目的与想法，在心理上提前做好迎战的准备，在备货上做到有的放矢，帮助受益人防范和化解贸易中的风险。

    （二）信用证软条款表现形式及其典型条款

    信用证中软条款的出现环节及其表现形式各不相同，为便于学习与研究，我们可以按国际贸易流程将其分为信用证生效、商检、装运、付款、单据等出现环节中的相关类型。在国际贸易流程的各个环节中软条款的表现形式及典型条款如表1所示。

    三、信用证软条款风险防范措施及法律援助

    （一）信用证软条款风险防范措施

    信用证软条款最大的风险是出口商失去货物的控制权，并且无法收到货款，对正常的国际贸易产生严重不良后果。为了消除软条款对国际贸易造成的危害，相关利益方应积极采取预防措施，不能在已经发生了严重后果后再进行补救。选择信用证结算方式的出口商要尽可能地维护自己的切身利益，银行作为专业的单据审核方也要从各个方面识别和预防信用证软条款的出现，国际商会应从外部机制和制度上对信用证相关条款加以补充和修订，消除国际惯例中的一些“真空”和模糊规定，维护信用证在国际贸易结算中的地位。信用证软条款风险防范措施如图1所示。

    （二）期待信用证软条款上的法律援助

    跟单信用证统一惯例并没有规定信用证软条款的性质、形式、效力、责任等问题。国际商会和国际司法机构应发布相关规范和法律来完善信用证软条款的相关问题，没有诚信的进口方正是利用没有明确的信用证软条款法律法规进行欺诈。国际商会首先应对经常出现的信用证软条款进行分类并加以公布，并明确由于软条款产生的纠纷，买卖双方如何履行各自的义务和责任。国际商会应明确提示软条款可能出现的各个环节，包括信用证的开立规范、交单议付规范，以及每个阶段的防范措施。

    在法律层面，通过立法将信用证软条款纳入信用证欺诈行为，这样出口商发现进口商有欺诈行为时可向法院提起诉讼，申诉此软条款无效。通过对信用证软条款的法律援助，才能让信用证制度有法可依更加可靠，才能从根本上消除信用证软条款给国际贸易带来的危害，维护国际贸易的良好秩序。

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    [2]梁忠. 信用证软条款的识别与防范[J].人力资源管理，2017（2）.

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    （责任编辑：郭丽春 梁宏伟）