浅析中小企业融资难的原因及对策

    葛其圣　侯晓倩

    摘 要：本文主要分析了造成目前我国中小企业融资困难的主要因素，并针对这些主要因素，结合审计实践经验，对中小企业融资困难问题进行分析，提出了相应的对策。

    关键词：中小企业；融资；原因；对策

    中小企业是当前经济发展不可或缺的组成部分，是社会主义市场经济中活跃的成分，是维持经济平稳、快速、健康发展的重要力量，是创造就业机会的重要渠道，是制度与技术创新的重要源泉。当前经济发展进入了一个重要的阶段，中小企业的发展好坏严重影响国民经济的发展，尤其是中小民营企业迅速发展的同时，也遇到了诸多现实问题。其中突出的问题之一就是资金紧张、融资渠道狭窄，这也成为制约其发展的重要因素。笔者结合多年审计实践，对中小企业融资困难问题进行分析，并提出解决对策。

    一、导致中小企业融资困难的因素

    1.贷款条件严格。金融机构尤其是五大国有股份制银行只对国有大型企业进行贷款，条件较为宽松，而对中小企业贷款从行业准入、信用、抵押物、盈利能力及财务管理规范性等贷款条件设置过多，审核相对严格，而且仅仅对有抵押物的中小企业发放贷款，因此即使是对中小企业有较大的利率优惠，但是也难以取得贷款。

    金融机构虽然推出了新型的信贷产品，如应收账款保理业务、订单贷、网贷通等，属于信用担保，条件相对苛刻，一般要求其担保对象必须是国有大型企业，中小企业很难符合金融机构设定的担保条件。

    2.自身发展不足。部分中小企业在管理上比较落后，离公司制的管理要求相差甚远。金融机构考虑其风险性，不愿意对其进行信贷支持；部分中小企业出于管理理念或费用的考虑，没有及时建立完善的财务制度，而银行提供贷款的重要依据就是企业的财务报表和盈利情况，这就制约了中小企业贷款的取得；部分中小企业的法人和财务人员对金融政策及金融产品了解不够，狭义地认为企业没有足够的抵押物，就不可以获得贷款，对金融机构的其他金融产品知之甚少，主观上认为在金融机构贷款比较困难，从而导致一些符合贷款条件的优质中小企业不敢到金融机构融资。

    3.信息共享性差。笔者在对中小企业调查中发现，有许多企业存在较大的融资需求，但与金融机构的信息互动性较差。首先，地方政务网与金融系统的业务没有实现全覆盖，政府的产业信息、发展规划、重点项目和重点企业等相关信息，金融机构难以了解，更谈不上深入地了解。其次是金融系统的相关信息，如信贷产品、扶持政策、投资方向等没有一个较好的展示平台向政府及相关企业进行全面的展示的机会，政府和企业对金融机构的相关信息及政策、产品很难有全面、准确、及时的了解，此外，还存在地方政府在招商引资及对企业的宣传的过程中，金融机构没有参与跟进相关工作，金融机构无法及时深入、准确地了解和掌握企业的相关情况及融资需求情况。这些都直接影响了中小企业的融资。

    二、解决中小企业融资困难的对策

    1.建立完善中小企业信用担保体系。地方政府应充分发挥在建立中小企业信用担保体系过程中的积极协调作用，对信用担保机构和信用担保业务进行宏观指导和管理，使之向规范化、法制化方向发展。同时建立完善的中小企业资信评级、中小企业法人代表资信评级和中小企业总体实力资信评级制度，强化中小企业的信用观念，以信用等级来决定是否发放贷款及提供担保，从而促进中小企业信用的提高。

    2.搭建三方信息共享平台。政府可以采取出台政策，采取激励措施，鼓励金融机构加大对中小企业的支持力度。在具体实践上，政府可以确定一个专职部门负责专项工作，定期组织有关职能部门与银行进行对接，交流座谈存在的困难及问题，加强对项目和企业的指导，对符合条件的中小企业积极向银行进行引荐、推介，为银企之间的合作积极进行牵线搭桥，促成银行和企业进行合作，实现双赢。银行也应积极主动与政府有关职能部门联系，及时互通、交流有关信息及政策、产品，为银行及时办理业务提供时间保证，邀请银行应一并参与，及时了解和跟进项目及实施情况。政府部门应积极在其政府门户网站上公布政、企相关项目信息和银行融资产品信息，定期进行更新，以便三方及时掌握最新信息动态。

    3.完善金融服务体系。地方政府金融管理部门可以根据国家的政策要求，应积极考虑引进担保公司和批准成立一些地方小额贷款公司，以提高小金融机构的覆盖率，从多方面解决中小企业的融资困难问题。同时，地方政府金融管理部门应积极为银行和中小企业牵线搭桥，为中小企业融资铺平道路，对中小企业进行政策指导和政策支持，此外，金融机构应加大对中小企业的信贷支持力度。

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