我国金融不良贷款损失管理新探
王素贤
摘 ?要：随着我国社会主义经济的不断发展和进步，越来越多的企业和个人向金融机构申请贷款，据统计每年金融机构发放贷款的数量在不断增多，并且贷款的规模和种类在不断扩大。金融机构贷款的不断增加同时意味着金融机构出现不良贷款的数量和规模也在增多，银行的不良贷款是金融发展到一定阶段的必然产物，历次的金融危机很多源于不良贷款的严重恶化。为了降低金融机构的经营风险，降低不良贷款的比率和提高不良贷款回收的能力是我们需要思考和研究的课题。
关键词：金融;不良贷款损失;管理探究
一、金融不良贷款的基本情况
金融不良贷款是不良资产的一种，企业的不良资产和银行的不良贷款共同构成了不良资产。银行的不良资产就是指的是银行的不良贷款，我们也称它是银行的呆账、坏账。不良贷款主要是银行发放出去的贷款并没有按照事先约定的时间，收回贷款的本金和约定的利息。目前我国的贷款种类主要分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失五种贷款类型，这里说的不良贷款就是包括后三种。我国金融贷款损失管理主要就是通过加强对商业银行发放贷款源头的管理，对产生不良贷款以后贷款回收的管理和处置，面对大量的不良贷款通常的处置方法是通过资产管理公司，运用各种合法的手段和方法，把那些不良贷款进行变现，在最大程度上减少不良贷款损失的程度。实现不良贷款价值的最大化，并且能够有效降低商业银行的经营风险和减少处置不良贷款的资金费用。
二、影响不良贷款回收的因素
因为我国商业银行曾经的经营是按国家的指令性计划进行的，主要针对的是国家出现了连年赤字、财政收入减少的问题，由于商业银行承担着特殊的历史性任务，导致了我国的大型国有商业银行产生过大规模的不良贷款，这些不良贷款曾经在很长的时期内阻碍着商业银行的进一步发展和扩大。后来四大资产管理公司的出现解决了这一难题，为商业银行的发展消除了障碍，剥离了商业银行的不良资产，使大型商业银行成功的实现了上市。但是随着经济的发展和社会的进步，近些年来我国商业银行的不良贷款规模逐渐扩大。下面我对不良贷款不能及时回收的因素进行了简单的分析。
（一）商业银行自身的原因。减少不良贷款损失应该在发放贷款的时候做起，银行应该认真审核贷款申请人的信用记录、收入状况、资产状况等基本情况，保证贷款人在日后无力偿还时，有足够的其他资产可以作为抵押。但是很多的商业银行只是片面追求业绩，只注重贷款发放的数量，忽视了发放贷款应该注意的事项;而且在发生不良贷款的时候，很多的银行并没有引起足够的重视，甚至银行出现了“以贷还贷”的行为，这种情况多发生于公司贷款。当公司的资金链发生断裂时，公司之前申请的贷款不能按时归还，这时银行会让公司继续申请贷款，公司用申请的贷款去偿还之前拖欠银行的贷款，长此以往次级债务的规模不断扩大，这为商业银行经营埋下了隐患和危机。
（二）企业缺少对贷款的合理规划和严格管理。我国金融出现不良贷款的原因是离不开我国的社会主义市场经济的。我国目前企业为了实现销售利润、保证经营业绩，在经营中经常会出现赊销的情况;同时社会诚信出现了严重的问题。这些都导致了企业资金链的断裂，无法正常经营，使得企业不能按时归还银行的贷款。而且部分企业缺乏诚信意识，使用贷款并没有按照预先的计划用于企业的生产，很多的企业把贷款用于投资，这在侧面上也说明了银行在贷款发放完成以后，没有及时地跟踪和关注贷款的使用情况。而且部分企业还会出现恶意拖欠的现象，这些都导致银行的贷款不能及时收回以及不良贷款后期收回的难度加大。
（三）宏观经济的影响。早在2008年因为美国发生了次级债务危机，引发了全球的经济危机和经济发展变慢。目前世界的经济仍处于比较低迷的态势，我国的经济在经历了十年的高速增长以后，近两年来经济发展变缓，全国的经济处于下行的压力。国家经济的不景气加大了实体经济发展的难度，增加了企业的压力。必然会有更多的企业为了发展向商业银行等金融机构贷款，在经济大环境的影响下，企业容易出现经营的困境，使企业不能够收回货款，出现资金链断裂和财务上的困境。宏观经济也会影响银行的经营，银行会加大贷款的发放力度，追求更多的经济效益，对发放贷款的质量以及后期贷款的审核缺少足够的管理和监督。这些都导致了商业银行不良贷款规模的扩大和增加了日后不良贷款回收的困难。
三、金融不良贷款损失管理的措施探究
我国金融目前存在大量的不良贷款，这些不良贷款威胁着金融业的健康发展，不利于商业银行开展贷款和其他金融业务，是经济社会发展的沉重负担。当发生了不良贷款时，如何收回不良贷款，使不良贷款实现价值的最大化，把金融机构的损失降到最低成为我们需要思考和研究的问题。
（一）加深对金融历史的研究。从宏观上看，世界范围内曾经出现了很多次的金融危机，如美国的次贷危机、东南亚金融危机，这些都是由于次级债务不能收回导致了一系列连锁反应，严重影响了全球和地区的经济发展，使世界经济的发展变缓甚至出现了严重的倒退。这些严重的金融危机既是沉重的历史教训，也是警示后人的宝贵历史财富;从微观上来看。我国金融发展的历史有30年之久，80%的不良资产已经被四大资产管理公司所吸收，剥离了大量的不良资产减掉了大型商业银行的包袱。我们应该对这些年银行的资本充足率、不良贷款拨备覆盖率、损失率、贷款违约率等指标进行总结和思考，找出值得我们学习的地方，对以后的银行贷款做出合理的预测，这样可以对可能存在的问题进行提前准备，减少未来银行不良贷款的规模和数量，提高金融不良贷款损失的管理水平。
（二）加强不良贷款的量化管理。随着互联网金融和社会经济的不断发展。大数据时代已经到来。银行在激烈的市场竞争中，具备资源上的优势。银行可以利用已经拥有的大量数据和信息，整合银行的资源，提高银行贷款的量化水平和做好银行信息系统的升级。银行就可以在庞大冗杂的信息中，快速准确的找到所需要的信息资源，并对这些信息和数据进行整理，找出其中蕴含的市场规律和市场发展的趋势。这样有利于商业银行把握未来市场的发展方向，整合银行的资金，积极发放正常贷款，减少不良贷款的发放数量。
（三）建立违约数据共享机制，提高风险计量水平。根据巴塞尔协议的新要求，要想减少不良贷款的方法和提高不良贷款的回收，最有效和根本的方法是建立金融机构之间的违约数据共享机制，建立全社会的信用评级体系和信用档案，使银行内部评级系统和社会评级机构共同发展。但是在实现数据共享时，我们要尊重客户的隐私和相关情况，避免出现数据的流失和被盗现象。
结语：在我国社会经济的发展和社会产业结构的转变过程中，金融机构发挥了越来越重要的作用。金融机构为企业和个人的生产生活提供了资金支持，使得企业能够顺利生产，提高了人们的生活质量。金融出现了大量的不良贷款，需要我们发现其中存在的问题，借鉴相关国家和历史上的经营，关注不良贷款的产生和日后的收回，提高金融不良贷款的回收力度和回收价值，提高不良贷款的管理水平。从而促进我国金融业的发展，实现国家核心实力的增强。
参考文献：
[1] 张琳琳.论我国商业银行贷款存在的问题[J].才智，2011，（16）：15.
[2] 刘羽.中国商业银行不良贷款的现状及治理[J].读写算（教育教学研究），2014，（18）：342-343.
摘 ?要：随着我国社会主义经济的不断发展和进步，越来越多的企业和个人向金融机构申请贷款，据统计每年金融机构发放贷款的数量在不断增多，并且贷款的规模和种类在不断扩大。金融机构贷款的不断增加同时意味着金融机构出现不良贷款的数量和规模也在增多，银行的不良贷款是金融发展到一定阶段的必然产物，历次的金融危机很多源于不良贷款的严重恶化。为了降低金融机构的经营风险，降低不良贷款的比率和提高不良贷款回收的能力是我们需要思考和研究的课题。
关键词：金融;不良贷款损失;管理探究
一、金融不良贷款的基本情况
金融不良贷款是不良资产的一种，企业的不良资产和银行的不良贷款共同构成了不良资产。银行的不良资产就是指的是银行的不良贷款，我们也称它是银行的呆账、坏账。不良贷款主要是银行发放出去的贷款并没有按照事先约定的时间，收回贷款的本金和约定的利息。目前我国的贷款种类主要分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失五种贷款类型，这里说的不良贷款就是包括后三种。我国金融贷款损失管理主要就是通过加强对商业银行发放贷款源头的管理，对产生不良贷款以后贷款回收的管理和处置，面对大量的不良贷款通常的处置方法是通过资产管理公司，运用各种合法的手段和方法，把那些不良贷款进行变现，在最大程度上减少不良贷款损失的程度。实现不良贷款价值的最大化，并且能够有效降低商业银行的经营风险和减少处置不良贷款的资金费用。
二、影响不良贷款回收的因素
因为我国商业银行曾经的经营是按国家的指令性计划进行的，主要针对的是国家出现了连年赤字、财政收入减少的问题，由于商业银行承担着特殊的历史性任务，导致了我国的大型国有商业银行产生过大规模的不良贷款，这些不良贷款曾经在很长的时期内阻碍着商业银行的进一步发展和扩大。后来四大资产管理公司的出现解决了这一难题，为商业银行的发展消除了障碍，剥离了商业银行的不良资产，使大型商业银行成功的实现了上市。但是随着经济的发展和社会的进步，近些年来我国商业银行的不良贷款规模逐渐扩大。下面我对不良贷款不能及时回收的因素进行了简单的分析。
（一）商业银行自身的原因。减少不良贷款损失应该在发放贷款的时候做起，银行应该认真审核贷款申请人的信用记录、收入状况、资产状况等基本情况，保证贷款人在日后无力偿还时，有足够的其他资产可以作为抵押。但是很多的商业银行只是片面追求业绩，只注重贷款发放的数量，忽视了发放贷款应该注意的事项;而且在发生不良贷款的时候，很多的银行并没有引起足够的重视，甚至银行出现了“以贷还贷”的行为，这种情况多发生于公司贷款。当公司的资金链发生断裂时，公司之前申请的贷款不能按时归还，这时银行会让公司继续申请贷款，公司用申请的贷款去偿还之前拖欠银行的贷款，长此以往次级债务的规模不断扩大，这为商业银行经营埋下了隐患和危机。
（二）企业缺少对贷款的合理规划和严格管理。我国金融出现不良贷款的原因是离不开我国的社会主义市场经济的。我国目前企业为了实现销售利润、保证经营业绩，在经营中经常会出现赊销的情况;同时社会诚信出现了严重的问题。这些都导致了企业资金链的断裂，无法正常经营，使得企业不能按时归还银行的贷款。而且部分企业缺乏诚信意识，使用贷款并没有按照预先的计划用于企业的生产，很多的企业把贷款用于投资，这在侧面上也说明了银行在贷款发放完成以后，没有及时地跟踪和关注贷款的使用情况。而且部分企业还会出现恶意拖欠的现象，这些都导致银行的贷款不能及时收回以及不良贷款后期收回的难度加大。
（三）宏观经济的影响。早在2008年因为美国发生了次级债务危机，引发了全球的经济危机和经济发展变慢。目前世界的经济仍处于比较低迷的态势，我国的经济在经历了十年的高速增长以后，近两年来经济发展变缓，全国的经济处于下行的压力。国家经济的不景气加大了实体经济发展的难度，增加了企业的压力。必然会有更多的企业为了发展向商业银行等金融机构贷款，在经济大环境的影响下，企业容易出现经营的困境，使企业不能够收回货款，出现资金链断裂和财务上的困境。宏观经济也会影响银行的经营，银行会加大贷款的发放力度，追求更多的经济效益，对发放贷款的质量以及后期贷款的审核缺少足够的管理和监督。这些都导致了商业银行不良贷款规模的扩大和增加了日后不良贷款回收的困难。
三、金融不良贷款损失管理的措施探究
我国金融目前存在大量的不良贷款，这些不良贷款威胁着金融业的健康发展，不利于商业银行开展贷款和其他金融业务，是经济社会发展的沉重负担。当发生了不良贷款时，如何收回不良贷款，使不良贷款实现价值的最大化，把金融机构的损失降到最低成为我们需要思考和研究的问题。
（一）加深对金融历史的研究。从宏观上看，世界范围内曾经出现了很多次的金融危机，如美国的次贷危机、东南亚金融危机，这些都是由于次级债务不能收回导致了一系列连锁反应，严重影响了全球和地区的经济发展，使世界经济的发展变缓甚至出现了严重的倒退。这些严重的金融危机既是沉重的历史教训，也是警示后人的宝贵历史财富;从微观上来看。我国金融发展的历史有30年之久，80%的不良资产已经被四大资产管理公司所吸收，剥离了大量的不良资产减掉了大型商业银行的包袱。我们应该对这些年银行的资本充足率、不良贷款拨备覆盖率、损失率、贷款违约率等指标进行总结和思考，找出值得我们学习的地方，对以后的银行贷款做出合理的预测，这样可以对可能存在的问题进行提前准备，减少未来银行不良贷款的规模和数量，提高金融不良贷款损失的管理水平。
（二）加强不良贷款的量化管理。随着互联网金融和社会经济的不断发展。大数据时代已经到来。银行在激烈的市场竞争中，具备资源上的优势。银行可以利用已经拥有的大量数据和信息，整合银行的资源，提高银行贷款的量化水平和做好银行信息系统的升级。银行就可以在庞大冗杂的信息中，快速准确的找到所需要的信息资源，并对这些信息和数据进行整理，找出其中蕴含的市场规律和市场发展的趋势。这样有利于商业银行把握未来市场的发展方向，整合银行的资金，积极发放正常贷款，减少不良贷款的发放数量。
（三）建立违约数据共享机制，提高风险计量水平。根据巴塞尔协议的新要求，要想减少不良贷款的方法和提高不良贷款的回收，最有效和根本的方法是建立金融机构之间的违约数据共享机制，建立全社会的信用评级体系和信用档案，使银行内部评级系统和社会评级机构共同发展。但是在实现数据共享时，我们要尊重客户的隐私和相关情况，避免出现数据的流失和被盗现象。
结语：在我国社会经济的发展和社会产业结构的转变过程中，金融机构发挥了越来越重要的作用。金融机构为企业和个人的生产生活提供了资金支持，使得企业能够顺利生产，提高了人们的生活质量。金融出现了大量的不良贷款，需要我们发现其中存在的问题，借鉴相关国家和历史上的经营，关注不良贷款的产生和日后的收回，提高金融不良贷款的回收力度和回收价值，提高不良贷款的管理水平。从而促进我国金融业的发展，实现国家核心实力的增强。
参考文献：
[1] 张琳琳.论我国商业银行贷款存在的问题[J].才智，2011，（16）：15.
[2] 刘羽.中国商业银行不良贷款的现状及治理[J].读写算（教育教学研究），2014，（18）：342-343.
