经济资本在商业银行经营管理中的应用
叶星
【摘 要】银行在当前的金融行业发展过程中主要是以风险经营为主，因此，资本是银行赖以生存的必然条件以及因素。商业银行的资本水平往往能够反映出银行的风险状况。在商业银行的发展过程中，如何能够实现对经济资本的有效管理是银行需要关注的一个问题。论文基于此分析探究经济资本在商业银行经营管理中的应用问题。
【Abstract】In the current development of the financial industry， banks mainly focus on risk management. Therefore， capital is the necessary condition and factor for banks to survive. The capital level of commercial banks can often reflect the bank's risk situation. In the development of commercial banks， how to realize the effective management of economic capital is a problem that banks need to pay attention to. Based on this analysis， this paper explores the application of economic capital in the management of commercial banks.
【关键词】商业银行；经济资本；经营管理
【Keywords】commercial banks； economic capital； operation and management
【中图分类号】F822.2 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）07-0077-02
1 引言
目前阶段，经济资本是当前商业银行的一个有效管理因素。通过商业银行经济资本的控制与管理，能够实现银行的可持续发展。我国商业银行在近几年的发展过程中也将经济资本这一概念进行了一定的深化，通过研究经济管理对于我国商业银行发展的作用，使其能够不断的促进商业银行风险管理与资本管理的统一。
2 经济资本管理的概念以及作用
2.1 经济资本的内涵分析
经济资本主要是商业银行在经营管理的过程中，由商业银行经营管理层面对高度发达的市场，所产生的配置给资产以及某项务业来降低商业银行所面临风险的资本。经济资本的内涵主要包含三个方面的内容：市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险主要是由于当前市场的流动性以及市场的灵活多变造成的，资产价格的变动、市场的多变等导致了商业银行需要面对市场风险。信用风险以及操作风险都是基于市场风险而存在的，市场风险导致了信用风险以及操作风险的出现。
2.2 经济资本在商业银行经营管理当中的作用分析
首先，经济资本在商业银行的经营与管理过程中，为商业银行的发展建设提供了有效的手段与方式，资本是商业银行应对风险、评判商业银行发展好坏的重要因素。因此资本也就在一定程度上决定着商业银行的可持续发展，决定着商业银行的经营能力以及市场生存能力。随着当前阶段商业银行股份制度的改造完成，银行在不断地完善有关经营管理模式，而要想保证经营管理模式的有效性，就需要通过规范的经济资本管理，来实现资本管理对银行分支机构风险以及收益的约束效果。
其次，经济资本在商业银行的发展过程中实现了全面风险管理体系的构建。在进行风险管理与控制的过程中，核心的目的以及手段便是将风险进行量化，将风险进行实时监控等，而经济资本的有效配置以及合理的应用能够使各个部门的风险控制更加显著，将风险管理做得更加到位，最终有效实现商业银行资本与风险的协调与统一，通过资本风险的结合实现风险防范体系的监理。
再次，经济资本在商业银行的发展过程中也是实现银行短期目标以及长期目标的必然条件。商业银行的经营管理目标大多都是通过经营利益以及账面的效益为基础的。而这样的经营管理目标往往会导致商业银行的某些部门为了实现效益的增长盲目的扩张。经济资本在其中所发挥的作用主要便是控制这一现象的出现，通过速度、质量以及效益三者关系的控制将商业银行的短期目标以及长远的利益协调进行有效的控制，避免商业银行在发展的过程中出现真空期。
最后，商业银行的经济资本是考核自身绩效的重要因素。商业银行进行的绩效考核需要将经营成果与风险结合起来进行成本的折算，同时将利益与成本进行协调，最终将商业银行的绩效进行有效的统计与总结。在绩效考核过程中，利用经济资本能够直接对银行内部的各个分支机构以及业务进行综合的评价，实现系统全面的评价构建。
3 经济资本管理在商业银行当中的应用以及实现方式
前述笔者针对当前经济资本管理的概念、内涵以及特点进行了系统的分析与探究。能够看出经济资本在商业银行的发展当中充当了重要的角色，不仅实现了商业银行的可持续发展，同时也对商业银行的绩效进行了综合详细的评定。下面笔者主要来分析探究经济资本管理在商业银行当中的应用与实现方式。
3.1 完善经济资本管理的思想
商业银行在进行风险的控制与协调过程中，应当重视经济资本管理的作用与效果。在商业银行的管理过程中，往往风险是未知的，在市场多元化发展体系之下，风险的未知性在一定程度上嚴重阻碍了商业银行的可持续发展，如果没有相应的风险管理理念以及管理结构，那么必然会造成商业银行较大的损失等。因此为了能够有效的控制现阶段商业银行在发展过程中所面临的未知风险，应当重视坚持科学的发展观念，合理的选择业务的投向，在控制业务额的增长过程中应当对风险进行详细的分析与把控。利用经济资本管理的概念与理念来实现对银行经营风险的协调。商业银行应当不断的提升自身对于经济资本管理的思想与理念，认识到经济资本管理在风险控制中的作用，同时商业银行也可以定期的开展培训工作来提升银行内部每一个员工的思想与意识，使其能够正确的认识到银行工作的重要性，不断规范自身的行为等。
3.2 加强经济资本管理体系的建设
当前阶段商业银行的经济资本管理体系构建应当重视信用风险、市场风险以及操作风险的覆盖。但是实际情况却差强人意，部分商业银行所构建的经济资本管理虽然在一定程度上囊括了信用风险体系，但是却忽视对市场风险以及操作风险的控制与管理，最终造成商业银行无法在灵活多变的市场经济体制下应对各种风险。因此在当前灵活的市场机制条件下，商业银行自身在经济资本管理体系的构建过程中应当重视市场风险以及操作风险的控制。我国商业银行当前所面对的风险程度愈来愈多，对于计量的精确度要求也更加的精确，因此在构建经济资本管理过程中，只有重视体系的全面性与系统性才能够对未知的风险进行详细的预见，实现资源的合理配置。
3.3 构建经济资本运行机制
商业银行在进行风险识别以及计量的过程中，应当重视按照各个部门所能够承担的风险来进行经济资本的分配，通过各个部门的经济资本的实质化控制来构建管理体系，使不同的部门在进行管理的过程中能够发挥出对风险的约束以及价值创造的引导作用。[1]当前来看，随着商业银行规模的不断扩大，各个部门之间的业务数量在不断的上升，同时各个部门所面临的风险也在呈现几何数量上升，因此很多单位在进行资本数量的协调过程中出现了大幅上升的现象。因此构建行之有效的经济资本运行机制，通过运行机制的作用效果充分的利用经济资源，最终实现对各个不同部门的经济资本的协调与分配，促进部门内部的更好更快发展，最终实现商业银行的整体进步。[2]
3.4 重视科学高效的绩效考核机制构建
商业银行的经济资本管理对于其绩效考核具有重要的意义与作用。因此商业银行构建以经济资本为基础的绩效考核也是一项重要的任务。首先应当按照经济资本管理的有关要求构建以EVA为核心的绩效管理体系，改变指标设计来提升计量的精确性以及可比性。同时构建在不同产品、不同的部门以及不同的客户经济资本指标评价中心，将基于EVA的考核体系真正的落实到业务、部门以及客户当中，能够对商业银行的相关数据指标进行横向、纵向的综合考核，最终实现商业银行的可持续发展[3]。
4 结语
综合上文所述，本文笔者主要从当前阶段我国经济资本管理在商业银行中的应用以及特点入手进行分析。随着目前阶段商业银行风险管理水平的不断上升，经济资本将成为现代化商业银行风险管理体系的核心思想。经济管理体系在发展与研究的过程中应当与商业银行的风险管理、资本管理有效的结合起来，通过三者的有机结合实现商业银行规范化的发展模式，实现商业银行的可持续发展。本文笔者主要从完善经济资本管理理念、加强经济资本管理体系、构建有效的经济资本运行机制、监理高效的绩效考核机制四个方面入手来进行资本经济的作用分析。总之，在商业银行未来的发展过程中，应当不断的整合商业银行的风险管理水平，进而不断地推动我国商业银行的发展。
【参考文献】
【1】王臣.经济资本在商业银行经营管理中的應用分析[J].经营管理者，2015（34）：109.
【2】朱雅寒.经济资本在商业银行基层支行经营管理中的作用研究[J]. 中国市场，2016（42）：89+91.
【3】杨勇.论经济增加值在商业银行经营管理中的应用[J].现代经济信息，2013（10）：69.
【摘 要】银行在当前的金融行业发展过程中主要是以风险经营为主，因此，资本是银行赖以生存的必然条件以及因素。商业银行的资本水平往往能够反映出银行的风险状况。在商业银行的发展过程中，如何能够实现对经济资本的有效管理是银行需要关注的一个问题。论文基于此分析探究经济资本在商业银行经营管理中的应用问题。
【Abstract】In the current development of the financial industry， banks mainly focus on risk management. Therefore， capital is the necessary condition and factor for banks to survive. The capital level of commercial banks can often reflect the bank's risk situation. In the development of commercial banks， how to realize the effective management of economic capital is a problem that banks need to pay attention to. Based on this analysis， this paper explores the application of economic capital in the management of commercial banks.
【关键词】商业银行；经济资本；经营管理
【Keywords】commercial banks； economic capital； operation and management
【中图分类号】F822.2 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）07-0077-02
1 引言
目前阶段，经济资本是当前商业银行的一个有效管理因素。通过商业银行经济资本的控制与管理，能够实现银行的可持续发展。我国商业银行在近几年的发展过程中也将经济资本这一概念进行了一定的深化，通过研究经济管理对于我国商业银行发展的作用，使其能够不断的促进商业银行风险管理与资本管理的统一。
2 经济资本管理的概念以及作用
2.1 经济资本的内涵分析
经济资本主要是商业银行在经营管理的过程中，由商业银行经营管理层面对高度发达的市场，所产生的配置给资产以及某项务业来降低商业银行所面临风险的资本。经济资本的内涵主要包含三个方面的内容：市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险主要是由于当前市场的流动性以及市场的灵活多变造成的，资产价格的变动、市场的多变等导致了商业银行需要面对市场风险。信用风险以及操作风险都是基于市场风险而存在的，市场风险导致了信用风险以及操作风险的出现。
2.2 经济资本在商业银行经营管理当中的作用分析
首先，经济资本在商业银行的经营与管理过程中，为商业银行的发展建设提供了有效的手段与方式，资本是商业银行应对风险、评判商业银行发展好坏的重要因素。因此资本也就在一定程度上决定着商业银行的可持续发展，决定着商业银行的经营能力以及市场生存能力。随着当前阶段商业银行股份制度的改造完成，银行在不断地完善有关经营管理模式，而要想保证经营管理模式的有效性，就需要通过规范的经济资本管理，来实现资本管理对银行分支机构风险以及收益的约束效果。
其次，经济资本在商业银行的发展过程中实现了全面风险管理体系的构建。在进行风险管理与控制的过程中，核心的目的以及手段便是将风险进行量化，将风险进行实时监控等，而经济资本的有效配置以及合理的应用能够使各个部门的风险控制更加显著，将风险管理做得更加到位，最终有效实现商业银行资本与风险的协调与统一，通过资本风险的结合实现风险防范体系的监理。
再次，经济资本在商业银行的发展过程中也是实现银行短期目标以及长期目标的必然条件。商业银行的经营管理目标大多都是通过经营利益以及账面的效益为基础的。而这样的经营管理目标往往会导致商业银行的某些部门为了实现效益的增长盲目的扩张。经济资本在其中所发挥的作用主要便是控制这一现象的出现，通过速度、质量以及效益三者关系的控制将商业银行的短期目标以及长远的利益协调进行有效的控制，避免商业银行在发展的过程中出现真空期。
最后，商业银行的经济资本是考核自身绩效的重要因素。商业银行进行的绩效考核需要将经营成果与风险结合起来进行成本的折算，同时将利益与成本进行协调，最终将商业银行的绩效进行有效的统计与总结。在绩效考核过程中，利用经济资本能够直接对银行内部的各个分支机构以及业务进行综合的评价，实现系统全面的评价构建。
3 经济资本管理在商业银行当中的应用以及实现方式
前述笔者针对当前经济资本管理的概念、内涵以及特点进行了系统的分析与探究。能够看出经济资本在商业银行的发展当中充当了重要的角色，不仅实现了商业银行的可持续发展，同时也对商业银行的绩效进行了综合详细的评定。下面笔者主要来分析探究经济资本管理在商业银行当中的应用与实现方式。
3.1 完善经济资本管理的思想
商业银行在进行风险的控制与协调过程中，应当重视经济资本管理的作用与效果。在商业银行的管理过程中，往往风险是未知的，在市场多元化发展体系之下，风险的未知性在一定程度上嚴重阻碍了商业银行的可持续发展，如果没有相应的风险管理理念以及管理结构，那么必然会造成商业银行较大的损失等。因此为了能够有效的控制现阶段商业银行在发展过程中所面临的未知风险，应当重视坚持科学的发展观念，合理的选择业务的投向，在控制业务额的增长过程中应当对风险进行详细的分析与把控。利用经济资本管理的概念与理念来实现对银行经营风险的协调。商业银行应当不断的提升自身对于经济资本管理的思想与理念，认识到经济资本管理在风险控制中的作用，同时商业银行也可以定期的开展培训工作来提升银行内部每一个员工的思想与意识，使其能够正确的认识到银行工作的重要性，不断规范自身的行为等。
3.2 加强经济资本管理体系的建设
当前阶段商业银行的经济资本管理体系构建应当重视信用风险、市场风险以及操作风险的覆盖。但是实际情况却差强人意，部分商业银行所构建的经济资本管理虽然在一定程度上囊括了信用风险体系，但是却忽视对市场风险以及操作风险的控制与管理，最终造成商业银行无法在灵活多变的市场经济体制下应对各种风险。因此在当前灵活的市场机制条件下，商业银行自身在经济资本管理体系的构建过程中应当重视市场风险以及操作风险的控制。我国商业银行当前所面对的风险程度愈来愈多，对于计量的精确度要求也更加的精确，因此在构建经济资本管理过程中，只有重视体系的全面性与系统性才能够对未知的风险进行详细的预见，实现资源的合理配置。
3.3 构建经济资本运行机制
商业银行在进行风险识别以及计量的过程中，应当重视按照各个部门所能够承担的风险来进行经济资本的分配，通过各个部门的经济资本的实质化控制来构建管理体系，使不同的部门在进行管理的过程中能够发挥出对风险的约束以及价值创造的引导作用。[1]当前来看，随着商业银行规模的不断扩大，各个部门之间的业务数量在不断的上升，同时各个部门所面临的风险也在呈现几何数量上升，因此很多单位在进行资本数量的协调过程中出现了大幅上升的现象。因此构建行之有效的经济资本运行机制，通过运行机制的作用效果充分的利用经济资源，最终实现对各个不同部门的经济资本的协调与分配，促进部门内部的更好更快发展，最终实现商业银行的整体进步。[2]
3.4 重视科学高效的绩效考核机制构建
商业银行的经济资本管理对于其绩效考核具有重要的意义与作用。因此商业银行构建以经济资本为基础的绩效考核也是一项重要的任务。首先应当按照经济资本管理的有关要求构建以EVA为核心的绩效管理体系，改变指标设计来提升计量的精确性以及可比性。同时构建在不同产品、不同的部门以及不同的客户经济资本指标评价中心，将基于EVA的考核体系真正的落实到业务、部门以及客户当中，能够对商业银行的相关数据指标进行横向、纵向的综合考核，最终实现商业银行的可持续发展[3]。
4 结语
综合上文所述，本文笔者主要从当前阶段我国经济资本管理在商业银行中的应用以及特点入手进行分析。随着目前阶段商业银行风险管理水平的不断上升，经济资本将成为现代化商业银行风险管理体系的核心思想。经济管理体系在发展与研究的过程中应当与商业银行的风险管理、资本管理有效的结合起来，通过三者的有机结合实现商业银行规范化的发展模式，实现商业银行的可持续发展。本文笔者主要从完善经济资本管理理念、加强经济资本管理体系、构建有效的经济资本运行机制、监理高效的绩效考核机制四个方面入手来进行资本经济的作用分析。总之，在商业银行未来的发展过程中，应当不断的整合商业银行的风险管理水平，进而不断地推动我国商业银行的发展。
【参考文献】
【1】王臣.经济资本在商业银行经营管理中的應用分析[J].经营管理者，2015（34）：109.
【2】朱雅寒.经济资本在商业银行基层支行经营管理中的作用研究[J]. 中国市场，2016（42）：89+91.
【3】杨勇.论经济增加值在商业银行经营管理中的应用[J].现代经济信息，2013（10）：69.
