我国中小企业融资法律保障问题研究
关键词 中小企业 融资现状 法律保障 建议
作者简介：谭颖鹏，广东启源律师事务所，研究方向：投融资及证券类法律。
中图分类号：D922.28 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文献标识码：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.06.157
不同于大型的国有企业，我国中小企业由于规模小、风险大，所以融资难称为制约其进一步发展的关键阻碍，这同时也会对我国社会经济发展造成很大的影响。为了有效解决中小企业融资难的问题，必须要建立标准规范的金融立法体系，为企业高效开展融资提供保障保障。一、我国中小企业融资现状研究
（一）资金缺口较大
对于我国大部分中小企业来说，它们主要是通过商品的进出口贸易来维持生存和发展。随着社会的不断进步以及国际市场形势的变化，市场不稳定性因素增多，这导致很多的中小企业出现资金链断裂的情况，造成了企业投资成本的增加，限制了中小企业的进一步发展。除此之外，由于市场形势的转变，对于中小企业的发展十分不利，造成企业生产经营过程中材料、设备以及人力等资金消耗的增多，而且一些发展内销的企业，由于市场结构的变化，也会在迫于成本增加的压力下出现资金缺口，无法维持企业自身的正常生产经营，在这种情况下企业必须要通过融资渠道解决发展中存在的问题。
（二）缺乏外部融資
就实际情况而言，当前我国中小企业生产中所需的资金大都是通过内部融资和积累产生的，缺乏必要的外部融资，主要原因包括以下两方面：第一，一些中小企业自身的观念过于传统，这无法支持它们开展有效的外部融资，从而限制了企业生产中的资金来源;第二，我国金融市场不健全、不完善，符合中小企业生产和发展要求的金融产品过于缺乏，而且一些企业无法进行抵押和担保，不能满足外部融资的条件，从而限制了自身的发展。
（三）中小企业融资渠道过于单一
目前我国中小企业融资渠道存在单一的情况，融资难度大幅度提升，在很大程度上制约了自身的发展，特别是一些中小文化产业，这些文化企业所经营的都是轻资产，无法提供金融机构相应的抵押和担保，导致融资相对困难。此外，对于这些文化企业而言，生产经营中存在诸多的风险，经营周期和回报期较长，且存在很多不确定因素，对于金融机构他们投资更加倾向于一些大型化风险较小的行业，因此很多金融机构不愿投资，这就造成了这些企业融资困难。二、我国中小企业融资中存在的法律问题研究
我国中小企业在融资过程中普遍存在一些法律方面的问题和障碍，包括法律法规不完善、缺乏对中小企业的支持等，这对于企业融资造成了很大的影响。就目前来说，企业融资法律保障体系中缺乏对中小企业主体的认可，造成中小企业融资过程中信用担保、抵押等环节缺乏法律的支持和保障，详细体现在以下几个方面：第一，由于法律法规的不完善，这方面的限制造成了中小企业融资范围的大幅度缩小，此外非法集资等在法律定性中仍然不明确，这些问题的存在，难以为中小企业融资提供有效的法律保障;第二，受到法律的严格限制，中小企业无法通过外部以及民间融资渠道获取内部发展和经营所需资金，导致发展大受影响;第三，担保法律制度不健全，造成中小企业无法满足金融机构担保和抵押的相关条件;第四，当前企业融资法律保障对象主要针对于大型的风险较小的科技型企业，缺乏专门针对于中小企业融资方面的法律条例，给融资造成了很大的难度。三、我国中小企业融资法律保障的重要意义研究
随着科学技术水平的不断提升，我国各个行业发展速度也大幅度加快，并取得了巨大的成效。企业经营发展作为我国经济增长中的主要动力来源，在当前被赋予了更高的地位和要求。为了在新的形势和背景下促进企业的更进一步发展，推动社会经济水平的进一步提升，政府方面需要为企业提供相应的法律和物质扶持，这使得我国国有企业和大型生产企业获得了丰富的社会资源，推动了其生产力水平的进一步提升，但是对于中小企业而言，其发展现状不容乐观。虽然改革开放以来，国家出台了一些相关政策，加强对中小企业的支持和重视力度，但是仍然无法有效解决中小企业实际发展中存在的缺陷，尤其以中小企业融资问题最为显著。为了有效解决当前中小企业融资方面存在的问题，除了需要对企业结构和管理模式的优化调整外，更加重要的是国家要加强相关法律体系的健全和完善，以为中小企业融资提供合理的法律保障。从社会经济结构分析，虽然大型国有企业是国民经济的支柱，但是中小企业同样是国民经济的重要组成部分，而且其数量在国有企业中占据比例较大，可见其地位不容忽视。因此，在社会发展过程中国家要特别重视中小企业的生产和经营水平，并给予其大力的支持，例如通过出台相关法律体系，形成比较健全完善的金融法律制度，以此为中小企业融资提供法律保障，这对于中小企业后续的发展起到十分重要的现实意义，进一步促进社会经济水平的提升。四、我国中小企业融资法律保障的对策和建议研究
（一）健全和完善我国中小企业融资信用担保体系
通过建立完善的融资信用担保体系，可以为我国中小企业融资的有效开展奠定基础，该体系的建立必须要严格遵循国家相关信用体系的建设要求，同时符合《中小企业促进法》相关规定，并且需要结合我国实际情况，建立符合我国经济体系改革要求的信用担保体系。此外，在实际进行体系建设过程中，需要确保政策性担保为主体，互助性担保为辅助，从而建立起一个多元化的融资信用担保体系。
（二）出台中小企业信用担保法
国家层面要加快出台中小企业信用担保法，这是确保企业融资法律保障的最直接、最有效的手段。对于我国相关法律法规制定来说，主要采用的是边探索、边立法的方式，这种方式虽然具有很好的稳定性，并且可以确保法律制定符合现实需求，但是从长远角度分析，这种方式很大程度阻碍了中小企业信用担保体系的健全和完善，这对于企业融资工作造成很大的阻碍。为了有效克服这一问题，必须要转变传统的观念，对信用担保法律体系进行更新，并且对原有条文中存在的不足进行调整，一些不合理的地方要进行优化，以形成比较稳定可靠的法律保障体系。
（三）为中小企业融资营造健康的法律环境
1.对支持中小企业发展的法律条例进行完善
相对比大型的科技生产类国有企业，中小企业融资相对困难，主要原因是缺乏相关金融立法的支持和保障，造成融资过程中存在风险隐患大幅度增加，包括银行在内的金融机构也就不愿贷款，对于中小企业发展造成影响。因此，必须要通过建立完善相应的金融立法体系，以此合理的保障中小企业的合法权益，详细措施如下：第一，在严格遵循《中小企业促进法》相关规定的前提下，通过加强资金扶持的方式提升中小企业融资水平，以确保其实现健康发展;第二，对于支持中小企业融资相关金融立法，要加强完善，例如《中小企业发展基金管理办法》《中小企业信用担保法》等，这两部重要的法律对于中小企业融资都给予了良好的法律保障，所以需要对这两部法律体系进行进一步的完善和健全，更好的促进中小企业融资水平的提升。
2.加强诚信化建设
国家需要进一步加强诚信体系建设，可以借鉴发达国家先进的观念和方法，出台一系列诚信立法，建立健全完善的征信法律程序，解决征信程序中的数据采集和开放的相關问题，同时也能对中小企业中一些信息披露问题进行有效处理，降低融资过程中存在的内部管理风险隐患，为企业融资建立良好的信用环境。
（四）对民间融资法律制度进行有效落实
现阶段，对于我国大部分中小企业来说，在融资过程中由于受到多方面因素的限制，很难从正规的渠道进行融资，在这种情况下诞生了民间融资渠道，这些中小企业会通过民间融资的方式代替正规的融资渠道，以解决自身发展中存在的资金问题。针对这一民间融资方式，国家需要赋予其合法的地位，并且有效落实民间融资法律制度体系，为该融资方式的普遍应用提供法律保障，详细如下：第一，对《合伙企业法》相关内容进行优化和改进，按照内容当中“创业投资采取有限合伙形式”的规定，吸引大量的民间资本;第二，为民间金融机构提供良好的法律保障体系，确保一些中小民营银行稳定运行，如此一来中小企业在民间融资过程中可以获得更多的资金;第三，相关部门需要建立标准规范的民间融资市场准入机制，让民间融资在市场中占有有利地位，同时制定民间融资的相关行为规范，让民间融资方式可以实现市场的公平竞争和发展。但是在实际当中要注意区分民间融资和非法集资，以避免破坏市场的公平竞争环境;第四，对相关法律监管机制进行完善，提升中小企业民间借贷的监督力度，让民间借贷的一系列流程都能在相关部门的监督和管理范围之内，进而减少中小企业民间融资的风险。
（五）加强资本市场法律规范建设
除了上述的建议和对策外，要想进一步提升中小企业融资法律保障水平，还需要加强资本市场的法律规范建设，详细包括以下几方面：第一，随着新《公司法》的出台和不断完善，对于中小企业融资提出更高的要求。为了让中小企业可以吸引更多的外来资本，首先必须要对有限公司的设立程序进行有效简化处理，充分调动投资者的投资积极性;第二，通过健全完善相关法律条例，使融资资本市场具有多层次和多元化的特征，比如对于当前比较成熟的股票融资市场，将其划分为多个层次的市场，划分过程中需要明确融资者、投资者以及中介机构等，确保他们可以在各自的领域发挥实质性的作用和效果。此外，对于市场划分中的相关风险、监督等情况，必须要具备差异性，并且每一个层次之间还要实现相互的协调沟通，一些能力强的企业可以提升一级市场，而一些能力差的企业相应的降低一级市场，形成比较公平、公正的市场竞争环境，这有利于中小企业的进一步发展;第三，加强创业板市场法律规范建设，让其成为中小企业股权融资中的重要核心部分。但是需要注意的是，由于创业板市场存在很多的风险和不确定因素，所以实际当中要加强监督和管理，以避免对投资者的合法权益造成损害。五、结语
综上所述，中小企业发展过程中存在的主要问题来源于资金，所以加强外部融资就显得十分重要。当前中小企业外部融资渠道主要是大型的银行金融机构和一些民间金融机构，融资过程中受到多方面因素的限制，导致效果并不理想，由此阻碍了中小企业的发展。因此，国家需要加强相关的金融立法建设，并且对支持中小企业融资和发展的相关法律进行完善和加强，营造规范标准的融资市场环境，为中小企业融资提供有效的法律保障。
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