关于基层央行支付结算风险防范与控制的探讨
罗艳红
随着我国经济社会的发展和人们生活水平的提高，社会经济活动对支付依赖不断加强，支付对社会发展的影响越来越大，基层央行作为履行支付结算职能的前端，在提供金融服务和维护金融稳定等方面发挥着重要作用。本文以基层央行为例，首先对支付结算相关概念进行了阐述，其次着重从法律法规、管理制度、业务流程、支付结算队伍、工作权责等方面，分析支付结算风险防范与控制方法，以实现有效的基层支付结算风险控制。
一、引言
基层央行的支付结算由银行账户、支付结算工具、支付清算系统和支付结算管理监督组成的，银行账户是办理支付结算业务的基础，支付结算工具是资金流动的载体，支付清算系统是资金汇划和清算的渠道，支付结算管理监督又包括银行账户管理、支付结算风险控制管理、支付结算法规制度性管理，是基层央行支付结算正常运行的重要保障。
基层央行支付结算所包含的这四个部分相互关联、密不可分，银行账户是支付结算的基础，资金的收付离不开支付结算工具，支付结算工具的使用需要支付清算系统的支撑，支付结算管理监督则是保障支付结算体系正常运行的有力保障。只有不断完善和加强这几个部分，防范和控制基层央行支付结算风险，才能将相关资源进行有效整合，提高支付结算工作效率，节约支付结算运行成本，维护正常的经济、社会秩序，进一步发挥央行支付结算对经济社会发展的积极影响。
二、基层央行支付结算风险形式
（一）法规制度尚不健全
基层央行在履行支付业务时，主要以支付结算相关法律法规为依据，但由于支付结算业务的不断更新，相关法律法规已不再适应现今的支付业务，部分业务操作和管理方面存在盲点，在具体实行的过程中，没有健全法律制度作为依据，导致基层央行的支付业务没有有效、可靠的法律准绳，造成依据模糊甚至无法可依的现象;同时，由于许多支付结算工具和方式的應运而生，基层央行在履行监管职责时，没有健全的法律制度，无法保障监管到位。相关法律法规中，银监会和人民银行对商业银行的部分监管职责没有明确，出现交叉监管和监管边界不清的现象。
（二）管理方式缺乏创新
近几年来，支付业务发展较快，受国家政策影响，新的支付工具和支付业务形势层出不穷，传统的管理方式已经无法满足现在的支付环境。依赖于检查与处罚的方式的支付结算管理方式，仍停留在传统的手工操作模式上，仅限于审阅文件、翻查传票、校对报表等形式，在现今金融机构电子化和网络化普及的情况下，不仅效率低下、效果不佳，而且很难发现深层次的隐患和问题;支付清算业务存在管理机制不完善，人员业务素质偏低且流动频繁等现象，人民银行分支机构在管理上没有对地方银行辖属间接参与者开展有效“属地管理”，除了审查其行名行号及办理业务提交的相关材料信息，既没有完善相应的管理制度，也没有对辖属间接参与者开展更加深入的管理，更无法了解其可能存在的风险隐患。此外，基层央行对辖内第三方支付机构没有处罚权，即使发现问题，只能对其进行口头警告，缺乏相应的管理依据和手段，无法对其履行相关处罚权，导致基层央行对地方支付机构的业务风险监管较为被动。
（三）业务流程存在漏洞
支付结算中支付清算系统自上线以来，提高了会计核算质量，实现了信息平台多元化，但部分业务流程中仍存在风险，业务凭证被扫描上传至系统后，无法中止或撤销业务，容易导致记账错误或作废业务，从而产生资金风险。有些业务已经不采用柜台办理的方式，而是通过前置或联网方式办理，但如果人机模式出现故障和操作失误，便会带来资金风险。同时，许多地区的基层央行虽然定期开展应急演练工作，但在日常工作中，如果发生了系统故障或不可抗力因素，支付结算工作人员却没有熟练掌握处理应急事件的具体流程和处置方法，对于突发事件无法及时和有效处理，这增加了应急事件发生时所带来的的支付风险。
（四）支付结算队伍力量薄弱
近几年来，受部门调整、人员变动等影响，基层央行的支付结算队伍出现结构失衡、年龄断层的现象。许多支付结算从业人员年龄偏大，而新员工较为年轻，缺乏业务知识和岗位经验掌握的全面的人才，支付结算队伍中多为女性，接受新知识和新业务的能力较弱，在尚未熟悉新业务时就要向年轻行员传授业务和经验，直接影响了支付结算的工作质量。此外，支付结算队伍中存在缺乏责任心和进取心从业人员，对于日常的支付结算工作只是机械的完成简单操作，甚至在业务操作时没有按照相应的规章制度执行，造成了操作不规范、管理不到位的现象，风险防范意识不足，对于可能存在的风险缺乏警惕性，影响基层央行开展支付结算工作的履职效果。
（五）支付结算工作权责不对等
基层央行的支付结算工作所包含的工作面较广、工作繁杂、任务重、权利和责任不对等，许多基层央行的支付结算工作人员身兼数职，一个人从事多个岗位的工作，责任较重，一旦有人离岗，容易出现工作脱节，无法保证工作质量，给支付结算工作带来风险，此外，基于现今支付结算的考核机制，很难为支付结算工作人员提供成果展示的平台，这极大影响了其工作的积极性，导致业务面广、工作量大的支付结算队伍难以吸引人才、培养人才、留住人才，这也为支付结算风险的防范带来一定风险。
三、基层央行支付结算风险防范与控制策略
（一）及时修订和完善支付结算法律法规
要及时修订和完善支付结算法律法规，清理并更新不适应支付业务的法律法规，紧跟支付结算政策方向，确保其合规性、准确性和实用性。一方面，要加强完善支付结算法律法规制度，对法律法规、业务规章进行查缺补漏，废止不符合业务操作和监管依据的法规制度，进一步增强法律法规制度的系统性和有效性。另一方面，要持续更新监管制度，增强监管力度，提升监管的技术手段，新兴的支付结算工具和支付方式应有相应的法律法规作为监管依据，确保支付结算监管到位，防范和控制支付结算中可能存在的风险，充分发挥支付结算监管职能，同时，相关法律法规要明确银监会和人民银行的监管职责，防止交叉监管的现象，确保各单位监管职责明晰且充分到位。
（二）创新支付结算管理方式
人民银行应积极探索和研究适应时代发展的支付结算管理方式，相比于传统的管理方法，创新和优化过后的支付结算管理更能适应现在的支付环境。对于新兴的支付工具和支付方式，在检查和处罚方面，不能仅仅停留在手工操作模式上，而应该通过电子化、网络化的支付管理方式，深入开展检查工作，发现支付业务中可能存在的问题，对潜在风险进行有效的防范与控制;针对支付系统的间接参与者，基层央行需强化支付清算管理职能，进一步巩固其监管的权威性，优化现有的间接参与者考核指标，详细深入地研究辖属银行业金融机构支付业务中存在的风险，逐一分类和归纳风险指标、风险程度以及控制措施，将风险防控进行细致化和规范化;强化“属地管理”监管职责，完善各项管理制度，做好风险防控引导工作，人民银行应与商业银行之间建立管理联动机制，商业银行潜在的支付结算风险信息及时反馈给人民银行，将各类风险信息和防控风险经验分享至其他商业银行;进一步加强对地方银行支付结算风险的跟踪，对整改过后的机构需要持续关注。
（三）优化业务流程，强化风险管理
基层央行要深入分析支付业务的各项流程，找准其中可能存在的风险环节，强化支付人员业务处理能力，特别是发生突发情况和不可抗力因素时，熟悉和掌握发生应急事件处理流程和处置方法，防止在应急事件发生时带来的支付结算风险;加强对支付系统的调研工作，进一步完善系统功能，防范和控制系统漏洞可能带来的资金风险，同时，建立一套量化的指标体系，对风险进行充分评估，制定出行之有效的风险控制措施，保障支付结算风险管理长期有效的开展。
（四）加强队伍建设，提高业务能力
有效防范和控制支付结算风险，基层央行必须具备一支素质高、责任心强的支付结算队伍。因此，加强队伍建设，提高支付结算人员的业务能力和专业水平是一项长久性工作。首先，强化支付业务学习培训。要将支付结算业务培训工作常态化，积极开展各类业务培训，督促支付结算人员参加，不断加强自我学习意识，形成良好的学习氛围，从而从整体上提高支付结算队伍水平，提升从業人员的专业素养;其次，关爱人员成长，建立公平合理的考核机制。与支付结算人员多交流、多沟通，关注支付人员在日常工作中遇到的问题和难题，并及时解决存在困难，提高支付业务的质量和工作效率;关注支付结算队伍建设，在人员匹配、干部培养上多向支付结算工作上倾斜，实现岗位人员交流，不将人员长期固化，培养全面的支付结算人才;建立公平合理的考核机制，使支付结算人员的工作成果能够得到有效展示。最后，高度注重调查研究。支付结算人员要加强对支付市场的调研，深入了解新的支付工具和支付业务，才能有针对性的对支付结算风险进行防范和控制，切实采取相关措施。
（五）明确岗位职责，建立合作交流机制
基层央行支付结算工作面广、工作繁杂、任务重，许多支付结算人员身兼数职，无法实现轮岗和强制休假，因此，应该明确支付结算人员的工作岗位职责，合理分工，详细列举出支付结算各项工作，将工作任务精细化，同时，基层央行
要不断优化内部控制与风险预警，关注制度建设和落实情况，实现权力和责任的平衡;支付结算大部分工作是面向群众、普惠百姓的，涉及面比较广泛，工作中需要协同配合的单位较多，这就需要联合其他单位，建立合作交流机制，才能有效推动支付结算工作的开展，防范可能发生的风险，如：对跨境赌博的涉案账户更需要公安部门的协同合作;移动支付便民工程的推广可以更多地发挥工商等部门的合力;农村支付环境建设可以更多借助政府部门的扶持，针对支付结算重点工作，可以选择适合推广和发展的地区和领域进行选择性发展。
四、结语
综上所述，基层央行支付结算风险防范与控制，是促进我国社会经济发展稳定的有力保障。本文通过修订和完善支付结算法律法规、创新支付结算管理方式、优化业务流程、强化风险管理、加强队伍建设、明确岗位职责、建立合作交流机制等方面，分析支付结算风险控制方法。因此，基层央行支付结算风险防范活动的实施，可以说是提升社会资金流动和系统安全性的主要形式。
（作者单位：中国人民银行马鞍山市中心支行）
