加强国有企业资金管理

    李颖

    摘要：资金贯穿企业发展的各个环节，是企业发展最基本和最重要的要素。社会经济的不断发展给企业带来更加复杂多变的环境，传统的资金管理已经难以匹配企业实际发展情况。如今，企业需要不断改进与完善资金管理，以保证在企业发展过程中发挥更大作用。本文针对企业现有资金管理存在的问题及改进措施展开研究与讨论。

    关键词：国有企业;资金管理;财务管理;改进措施

    资金管理在企业发展过程中的作用

    资金对企业发展至关重要，很大程度上决定了企业发展质量。管理人员通过对各环节收集到的数据进行整理与分析，改进并完善企业资金管理中的不足。如企业在加强资金管理的过程中，根据财务数据判断各部门的实际发展情况，合理分配资金，提升企业资金使用效率。企业在提升资金管理质量的过程中，根据数据分析出资金管理存在的漏洞，并对其进行改进与完善，从而降低企业资金流失风险，保证企业资金的安全性。企业在提升资金管理的过程中，会对各个部门的财务数据进行收集及实施监控，从而保证管理层人员能够根据各个部门的实时发展情况，更好地调度企业资金，保证企业项目更高质量的完成[1]。加强国有企业资金管理研究能够辅助企业完善资金管理，保证企业更好地发展。

    国有企业资金管理现存问题

    1.国有企业注册资金到位不及时

    国有企业多数由当地政府部门出资建立，其资金在较大程度上受到地方财政的影响，政府财政资金若不能及时拨付，国有企业需要进行融资以保证自身项目的正常开展。而企业融资的额度是有限的，需要将融资资金放于紧要项目中，这造成部分项目无法继续开展，进而造成前期成本加大。而项目的搁置会进一步影响收益时效，难以偿还企业贷款，进而对企业造成不利影响。

    2.融资渠道单一

    部分国有企业融资渠道单一，造成资本结构不合理，从而导致企业资金成本过高及形成相应的债务风险。国有企业大多都会选取银行融资的方式，对于其他融资方式重视程度较低。部分国有企业负债率过高，而项目所获收益无法偿还贷款时，资金链的断裂增加了企业财务风险。这种情况也会在一定程度上影响企业的信誉度，进而对后续融资产生不利影响。

    3.财务人员专业素质不匹配企业发展需求

    随着社会经济的发展，财务管理难度加大，对企业财务管理人员提出更高的要求。国有企业财务管理人员的专业素质与企业实际需求不匹配是造成资金管理质量差的重要原因。第一，财务人员对于最新的财务管理知识、理念、技术等了解程度和应用水平都较低，造成其财务管理技能无法得到提升，财务管理存在较多漏洞，影响其管理质量，进而对企业资金管理产生一定影响。信息技术的发展要求企业财务管理人员有更强大的数据分析能力，而目前财务管理人员大多工作单一，工作环境较封闭，数据分析能力较低。第二，企业财务管理人员待遇没有明显改善，影响工作积极性，也会在一定程度上降低企业对于高质量财务管理人才的吸引力。

    4.专项资金使用不规范

    现阶段，国有企业专项资金的使用不规范主要表现在以下三个方面。第一，多数国有企业在专项资金进行使用前没有进行规划，造成在资金使用过程中没有相應的数据辅助企业进行成本管控工作，专项资金使用效率降低。第二，国有企业监督制度不完善，造成部分企业专项资金不充足或使用不规范的情况，影响企业专项资金的使用效率。第三，企业对专项资金使用情况缺乏分析，且分析质量相对相弱。

    国有企业资金管理现存问题的改进措施

    1.提升国有企业风险分析能力及资金规划能力

    国有企业需及时对项目在开展过程中可能遭遇的风险进行预估，并将预估数据呈交上级部门，提升上级的重视程度，从而保证政府资金及时拨付。其次，国有企业需要对各个环节数据进行更加详细地收集，并对企业资金进行更加合理的分配与使用，降低资金流失风险，提升资金安全性。最后，在大型项目开展过程中，需要在政府法规允许的范围内，进行一定的融资活动，缓解企业资金压力。

    2.降低企业融资难度

    降低国有企业融资难度需要从两个方面入手。第一，国有企业需要不断探索债券、股票等融资渠道，从而确保即便在资金缺乏的情况下，不影响项目的顺利完成。第二，提升企业预算质量，企业需要对项目进行更加深入合理地分析，核算项目开展过程中所需要的资本投入，以及项目实施后能带给企业的收益等信息，保证管理人员根据预算人员得出的数据，合理安排企业融资计划，使企业的产负债率保持在安全范围。

    3.提升企业财务管理人员专业素质

    针对上文所提出的问题，提升企业财务管理人员专业素质需要从两个方面入手。第一，企业需要对财务管理人员进行专业培训，提升财务管理人员对最新财务管理知识的认识程度与应用质量，提升财务管理人员的数据分析质量，以保证财务管理人员能够更好地完成财务管理工作。第二，优化企业绩效管理，包括员工绩效待遇，从而提升员工对自我完善的重视程度，进而提升企业对于高质量财务管理人才的吸引力。

    4.提升国有企业专项资金使用规范性

    针对上文所提出的问题，国有企业提升专项资金使用规范需要从以下几个方面入手。第一，国有企业需要做好专项资金使用规划工作，细化资金的使用，保证每一笔专项资金的使用都有明确的数据记录。第二，专项资金实施单独记录、单独核算。国有企业的专项资金需要进行单独的财务数据记录以及财务数据核算工作，与企业其他项目进行隔离，确保两者之间不会出现混用和挪用情况。与此同时，需要完善企业监督制度，保证管理层人员能够对企业专项资金的使用情况进行实时监督。第三，国有企业需要对专项资金的使用情况进行深入分析，查找不足，并采取措施降低影响，提升企业专项资金使用的规范性。

    结束语

    随着社会经济的发展，国有企业面临更加复杂多变的环境，需要改进与完善资金管理，以保证资金管理能够更加符合企业实际发展情况。现阶段，国有企业在资金管理中仍存在较多不足，需要不断探索与完善，以保证资金发挥更大的作用。

    参考文献：

    [1]董双霜.浅析国有企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2019（16）：138-139.

    [2]王汉强.浅谈国有企业的资金管理[J].现代国企研究，2017（20）：13.