农商银行财务管理风险防范问题探究
蔡令会
摘要：随着市场竞争越发激烈，加之农商银行在社会转型期面临的外部运营环境更加复杂，财务风险也随之增加，加强财务管理风险防范能力对提升农商银行整体财务管理能力有着十分积极的推动意义。本文对农商银行财务管理风险防范工作的常见问题及具体解决策略进行了研究，希望有效提升农商银行的整体运营效益，从而实现农商银行的长远发展和进步。
关键词：农商银行;财务管理;风险防范
随着我国经济改革的持续深入和社会转型速度的加快，农商银行在实际运营过程中面临越来越多的风险。农商银行可通过提升财务管理风险的感知能力，采取有效措施合理控制财务风险，以提高整体运营水平。
1.农商银行财务管理风险防范工作存在的问题
（1）缺乏健全的财务管理风险防范机制
首先，我国实体经济发展速度稳中有进，经济发展多元化的趋势越来越明显。但与此同时，经济危机爆发的概率有所提高。受此影响，全球经济发展速度放缓，由于我国正处于社会转型期，这给经济发展带来了不小的阻力。农商银行普遍存在财务管理风险抵御能力较差的问题，尤其面临金融市场越发复杂的大环境下，风险一旦发生会带来巨大损失。基于此，农商银行要实现高质量的运营，在考虑自身发展规划的同时还应做好风险防范。
其次，农商银行普遍缺乏完善的风险防范机制。伴随第四次科技革命的深入推进，相比于以往，整体市场交易次数有所提升，传统的财务管理工作方式和管控力度已经很难满足农商银行的实际发展需要，进而提高了财务管理风险的发生概率。
最后，完善且有效的外部市场监管体系是农商银行做好财务管理风险防范工作的重要防范基础。在此基础上，根据农商银行的实际发展需要，建立内部财务风险监管机制[1]。但是，从现实角度而言，相比于我国快速发展的社会经济，农商银行的财务监管工作大多存在监管滞后和交易行为不规范的普遍现象。这些既不利于农商银行的未来发展，也可能影响到金融市场的发展秩序。
（2）财务人员专业素养不足
农商银行财务人员的专业素养无法满足实际工作需要，具体体现在以下几个方面：
首先，农商银行的财务管理人员缺乏足够的风险防范意识，加之管理人员不重视相关工作，多数员工对于财务管理风险防控工作的重要意义都缺乏足够的了解，导致财务人员的工作重点更多停留在对本单位的经营行为进行监控和财务管理工作的范畴，潜在的财务隐患无法得到及时发现与有效控制，而一旦出现重大的财务风险，往往带给农商银行巨大的损失[2]。
其次，在财务风险防范方面，现阶段的农商银行财务管理人员在财务风险防范方面的专业素养普遍不高，发现问题、解决问题的能力仍有待提升，财务管理风险防范控制能力也普遍较差，致使农商银行出现财务隐患的几率大大增加。
（3）缺乏完善的资金管理机制
农商银行作为专业的金融机构，在资金管理方面相比于其他企业应该更加专业。但是，从现实的角度看，农商银行的资金管理质量普遍不够理想，究其原因，缺乏完善的管理机制是农商银行资金管理质量较低的重要原因之一。农商银行资金管理方面的缺陷主要体现在以下两个方面。首先，从收入角度看，虽然很多农商银行都采取有效措施实现了创收，但是，对于回收的资金依然采取传统的保管方式，无法适应现代市场的发展需要;其次，从投资角度分析，农商银行往往缺乏对投资项目的专业化管理;虽然在投资方面主要以短期融资融券方式为主，但因缺乏专业的财务管理和风险管理，导致投资风险加大，影响到农商银行资金运营的安全性。
2.农商银行财务管理风险防范工作的开展策略
（1）建立完善的财务管理风险防范机制
要建立完善的农商银行财务管理风险防范机制，具体从以下三个方面着手。
首先，要加强对农商银行财务管理风险防范工作的监管，从顶层设计角度出发，建立专业的财务风险防范管理部门，并明确相关机构在农商银行内部结构中的权利和地位，部门不受财务部门管理，从理论上来讲，其地位应高于财务部门[3]。另外，加强不同部门之间的信息交換，促进部门间的高质量协作。
其次，要建立完善的财务风险防控机制，保证财务风险防控机制具有较强的系统性和科学性，通过采取国际上最新的管理技术，充分发挥大数据在农商银行运营过程中的积极作用，实现高质量的监控业务数据。在开展管理工作的过程中一旦发现问题，要及时寻找问题出现的原因，第一时间采取相应的方案解决问题并加以落实。
最后，农商银行要建立完善的财务管理机制，在开展财务控制工作的过程中，促进内部控制能力的提升是前提，要真正将农商银行财务风险防范工作落到实处，有效提升相关工作的精细化程度，确保其中每项规定都具有较强的可操作性，进而提升农商银行财务管理风险防范机制的完整性。
（2）做好财务管理人员培养工作
做好财务管理人员的培养工作，提升财务人员整体专业素养。首先，做好财务管理人才的引进工作，加大对优秀人才的引进力度，从整体上提升财务人员的专业素养;通过优秀人才的引进激发农商银行原有财务人员的工作热情，激发员工主动学习专业知识，不断提升专业素养。其次，要加大对原有财务人员的培训力度，并在此基础上，提升财务管理队伍整体风险防范意识，加强对财务人员职业道德、专业素养的培训，最大限度提升农商银行财务风险管理质量。
（3）建立完善的资金管理机制
首先，建立完善的筹资管理机制，进一步明确筹资方案的制定与审批、具体业务的流程落实、大额存款台账记录等方面工作，在保证农商银行内部不同岗位相互制约的前提下，明确不同部门和人员的职责。在资金管理机制的建立方面，在充分征集内部员工意见的基础上，将资金管理机制草案交予管理人员审批，最大限度地降低农商银行在实际筹资过程中发生风险的概率。
其次，建立完善的投资管理机制，投资是农商银行获得收益的最重要手段，但在实际开展投资工作的过程中也普遍存在风险，因此，建立完善的投资管理机制十分必要。农商银行投资工作负责人员要在充分考虑外部市场环境的前提下，结合自身发展战略合理选择投资项目，保证协议签署、商谈步骤、内部审核等环节工作具有较强的规范性。如果投资项目涉及金额较大，或是在多主体的情况下进行投资，农商银行要在原有基础上加大对资金的管理力度，在投资方面建立明确的台账，确保项目数据的真实性，进而有效指导农商银行投资管理工作的高质量开展。比如银团贷款，其额度一般比较大，因此要加强与发起行、客户的沟通，做到贷前、贷中、贷后的真正参与，加大管控的力度，真正达到防控农商银行投资管理风险的目标，最大限度地降低资金管理风险，确保农商银行的长远发展。
结束语
综上所述，农商银行在实际运营过程中要获取较高的收益，更好地满足客户的金融需要，不仅要重视提升自身的服务质量，同时要做好财务管理风险防控工作。通过建立完善的财务管理风险防控机制，有效提升资金管理质量和管理效益的同时，采取有效措施合理防控财务风险。如此，提升客户信誉度，真正实现农商银行高质量、可持续的发展。
参考文献：
[1]王争荣.论企业财务管理风险防范问题探究[J].财会学习，2019（29）：56.
[2]陈玉敏.国有企业财务管理风险防范问题的研究与分析[J].现代营销（创富信息版），2018（08）：30.
[3]周正权.论防范财务管理风险存在的问题和对策[J].中国管理信息化，2018，21（01）：8-9.
[4]杨帆.企业财务管理风险影响因素及管理方法分析[J].现代经济信息，2019（18）：226.
