广电行业集团资金集中管理探析
魏刚正
摘要：随着广电改革有序推进和广电经济转型发展，广电行业集团化越来越明显，产业化发展越来越突出。加强广电行业集团资金集中管理，实行科学高效的资金管理模式非常重要。本文就广电行业集团的构成、实行资金集中管理必要性进行分析，提出广电行业集团资金集中管理组织架构的搭建及模式选择，并对如何构建配套体系进行探析。
关键词：广电行业集团;资金;集中管理;模式
随着社会的进步与经济发展，广播电视作为丰富人们生活、宣传社会文化的重要平台，发挥了重要作用。广播电视台改革进一步促进了广播电视的发展，使广电媒体舆论引导水平、公信力、传播力和影响力不断提高。但近年来，由于诸多因素的影响，广播电视作为传统媒体在市场竞争中遇到了一定的困难和问题。在竞争力视角下，广电行业集团应不断提高财务管理能力，加强资金管理，充分发挥集团优势，防范财务风险，促进广电可持续健康发展。
一、广电行业集团的构成
在广电集团化的基础上实行组建广播电视台的重大改革，打破了原有管理体制，形成了互为联动、优势互补的新平台，拓展了现代传媒的发展空间。事业与产业分开，由广播电视台出资组建台属、台控、台管的产业集团公司;制作和播出分开，广播电视台或集团公司出资，将影视剧等节目制作业务从台内剥离出来组建公司;宣传与经营分开，实行频道公司化改革;开展新媒体业务，培育市场新主体公司;还有其他原因成立或管理的公司。
二、资金集中管理含义和必要性
1.资金集中管理含义
资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立机构实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，实现集团范围内资金的整合与調控，盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低资金成本和防范财务风险。
2.集团资金集中管理的必要性
（1）集团资金管理现状
当前，由于历史、环境、组织结构等因素，影响了广电行业集团对下属单位资金的有效监管，造成资金管理和使用不规范。同时，各下属单位发展不均衡，有的资金闲置，有的因融资困难导致对外借款需要支付高额利息费用。集团资金分散管理，资金利用率低下，影响集团整体经营效益和长远发展。
（2）集团资金集中管理的优势
一是规范资金使用，增强财务控制力。加强资金集中管理，能有效地监控各成员单位的资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，防范违规风险。
二是增强集团融资、偿债和投资能力。在资金集中管理的基础上，由集团总部统筹分配，控制资金投向，有效利用沉淀资金偿还银行债务，尽最大可能压缩债务规模，控制债务风险。实行资金集中管理还可统筹调动集团财务资源，以便统一进行投资项目决策，防范投资风险。
三是大量减少财务费用。实行资金集中管理可以融通、盘活资金，提高资金使用率，降低对外借款而支付的利息，有效减少财务费用。
三、资金集中管理组织架构的搭建及模式选择
1.建立资金集中管理体系。设置资金集中管理决策机构、执行机构、日常管理机构并配置相关人员。
2.建立资金集中管理平台。根据工作需要和广播电视台事业属性，可以将资金集中管理平台建立在由广播电视台出资组建的台属、台控、台管的集团公司。
3.选择资金集中管理模式。资金集中管理主要有以下模式：
（1）统收统支模式。所有现金收支活动都集中在集团总部。这是一种财权高度集中的管理模式，有助于成员单位实现收支平衡，提高资金流转效率。缺点是不利于调动各成员单位开源节流的积极性，影响经营的灵活性和效率。
（2）拨付备用金模式。收到的资金全部上缴，集团拨付给各成员单位一定额度的备用金。优点是充分考虑各成员单位经营的灵活性。
（3）结算中心模式。在集团设立结算中心，具体办理各成员单位现金收付及往来结算业务。该方式在有效提高资金利用效率的同时，也让各成员单位拥有较大的资金使用权和决策权。
（4）内部银行模式。把模拟银企关系引入集团内部，下属单位实行相对独立核算、自负盈亏。
四、资金集中管理配套体系的构建
1.做好思想宣传工作。领导高度重视，宣传资金集中管理的重要性，为实行资金集中管理营造良好氛围。成员单位积极落实要求，对资金集中管理的重要性和必要性认识到位，从思想和行动上积极配合并有序推进资金集中管理工作。
2.建立制度和完善流程。资金集中管理是一项复杂的系统工程，涉及资金预算管理、银行账户集中授权、资金集中结算、资金使用决策审批程序、岗位职责和工作权限、资金往来管理等。要站在整个集团角度充分考虑成员单位资金情况，对资金收支进行全面监督，充分发挥集团资金规模优势。优化资金集中管理流程，确定资金集中管理内容，构建资金集中管理和控制系统，使资金使用效率在原有基础上得到显著提高。
3.加强信息化建设。信息化建设在财务管理中非常重要，而资金集中管理本身就是一项信息化工程。需要加强对银行账户管理的建设，控制成员单位银行账户的开立和使用，在信息平台对账户信息和资金往来进行统一监控。通过信息管理系统平台创造优质网络办公环境，突破时间和区域的约束，实现网上办公自动化，从而保证及时准确地获取信息，为提高集团内资金的合理流动性和决策科学性提供良好保障。
4.加强预算和考核管理。在资金集中管理的过程中，资金计划的制定需要以年度预算为基础，资金预算管理、筹资计划、投资计划、资金调拨均离不开全面预算管理。只有实现全面预算管理，把资金管理与全面预算管理有机结合，才能有效控制资金投向。通过收支预算才能确保资金回笼和费用支出受控，实现对资金的精准调度。同时，要确定对成员单位必要的支出下拨标准及后续跟踪考核措施。
5.建立健全风险防控体系。在实施资金集中管理时，意味着不可避免地将资金的流动性风险、融资风险、投资风险、理财风险部分转移到了集团总部。必须建立健全风险防控体系，从内控和风险管理的视角去管控风险，包括建立风险控制制度流程，风险预防反应机制，设置关键风险控制点等。建立对各成员单位的信用评价体系，对因经营不善无法履行还款义务等风险较大的成员单位设立防火墙。同时，随时关注和评估资金集中管理是否存在会波及整个集团资金链的其他风险，防范牵一发而动全身的问题出现。
六、结束语
为适应市场的变化，广电行业集团应实行资金集中管理，发挥集团资金的优势，确保集团资金科学合理使用，提高整体经济效益，同时推动广电行业转型发展、融合发展，实现多元化经营，提升广电行业集团竞争力，走出一条传统媒体的发展之路。
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