农村商业银行信贷业务风险分析核心探索
窦国强
摘 要：如今我国逐渐加强了普惠金融体系建设速度，提高了对农村金融机构的重视程度，要求其做好三农贫困的地区的信贷资金支撑工作。如今承担着农村金融市场领头作用的农村商业银行，要在乡村振兴战略下坚持支农支小定位，集中改善民营、微小企业融资难度高等问题，并且还要提高服务水平和质量。为了在经济市场中保持优势地位，农村商业银行需要对金融产品进行创新和完善，要打造针对性信贷产品。但是在此过程中也出现了信贷业务风险问题，不良贷款现象频繁出现，信贷业务管理难度持续上升。因此本文以农村商业银行为研究对象，通过概述风险与提出风险控制措施，促进农村商业银行持续健康的发展。
关键词：农村商业银行;信贷业务;风险分析
农村商业银行想要做好管理工作，提升管理水平和效率，必须重视控制信贷业务风险。管理者和领导层不能只重视经营发展，忽视信贷风险，还必须加强对信贷风险的研究，促进农村商业银行建立一个科学的信贷风险管理体系，以保证其具有安全、可靠性，进而统一经济性和流动性，降低风险，提高信誉。
一、农村商业银行信贷业务风险的主要内容
（一）信贷业务风险的概念
风险具有客观性，农村商业银行经营管理时经常会遇到各类的风险，如市场风险等等，而信贷业务风险不仅制约性最强，还能影响农村商业银行的口碑。信贷业务风险分为广义和狭义，广义是借贷人在贷款到期时无力偿还的原因非常多，例如出现财务危机、盈利能力变差以及国家政策调整等等。狭义是，借贷人因为主观或者客观等原因导致丧失偿还能力，最终导致没能按照合同约定的时间返还贷款，让银行出现信贷损失。
（二）农村商业银行信贷业务风险的表现形式
其风险主要源自于三个方面，首先就是市场风险，在商品生产、经营时，借贷人因市场条件改变、技术变更等问题的影响下产生的风险;其次就是信用风险，因个人问题，借贷人不能按时还款或者违约而影响银行经济效益;最后就是操作风险，在发放贷款时，因程序操作、审核失误导致贷款发放流程出现问题，最后对贷款回收工作或者违约诉讼产生影响。
二、农村商业银行信贷业务风险的常见类型
（一）贷款产品风险
1、装修贷款风险
如今，装修贷款成为农村商业银行发放贷款的主要方式之一，但是此种贷款存在调查研究不足等问题，调查研究人员的调查方式非常不规范，不仅不采用专业性极强的实地调查和间接核查方式，甚至发放贷款的凭证仅以装修合同为主，忽视了其真实性和可偿还性，因此非常容易出现操作、信用风险。同时在审查过程中，审查工作也缺乏严谨性和真实性，不能保证审查内容具有合理合法性质，导致装修贷款背景非常不稳定。
2、供应链贷款产品风险
在当前纷繁复杂的经济金融形势下，渐出现了金融供给和实体经济之间渐渐分离的局面，实体经济发展遇到很多的阻碍，融资难、融资贵，融资慢问题比较突出。面对此背景，承担着服务三农和小微企业责任的农村商业银行，不仅需要大力扶持地方实体经济，还需要集中解决小微企业资金利用效率差、融资难度高等问题，在实践探索中，逐渐建立了一个以核心企业信贷为担保，然后向上、下游企业、农户进行授信的贷款模式。但是在经营发展的过程中，往往会出现客户分散以及微小等问题，让农村商业银行难以确定企业的生产经营情况，并且因为银行对于核心企业的依赖性非常强，需要核心企业管控客户，所以常常会导致生产经营的生产、供给和营销的关系非常不稳定，无法对风险提供预警机制。
（二）贷款抵押物风险
1、出租房产抵押贷款风险
农村商业银行在开展抵押贷款工作时，常常会出现抵押房产处于出租状况的问题，在了解借款人抵押出租房产的基础上，一般情况，银行会选择签订《房地产出租补充协议》，既要保证抵押期间，应该在银行同意的情况下让房产出租状况发生变动，又要保证如果银行需要处理房产，承租人应该按照规定放弃租赁权。然而实际情况是，很多银行在签订《协议》时，其工作人员忽视调查研究工作，无法确定承租人是否是真实使用者。所以在处置房产时，往往会出现最终承租人缺乏《协议》限制，从而通过使用抗辩权制约银行处置房产的行为。
2、土地流转经营权和地上作物抵押风险
一般情况下，农村商业银行的常规贷款抵押担保对象是农村的土地流转经营权或者是地上作物，导致评估出现巨大差异。同时由于地上作物非常容易受到天气、温度等因素的影响，并且既有难保存、容易变质等特性，所以在抵押过程中经常容易出现抵押物贬值问题，让农村商业银行造成经济损失。
（三）贷款发放和归还程序风险.
1、贷款本息由他人偿还风险
在贷款业务中，如果出现贷款本息由于第三方抵押人归还等情况，不符合常规贷款交易情况。可能是因为借名贷款问题，因为借贷人自身资质不符合银行要求，只能使用他人信息进行借贷，然后偿还本息。这些贷款业务会导致农村商业银行在不了解真实借贷人情况和资金用途的基础上，出现较为严重的贷款风险。
2、贷款发放程序瑕疵风险
贷款信貸业务非常容易出现贷款前调查授信环节问题，此种问题出现的主要原因就是调查研究工作不到位，既不能合理限制企业担保资质，也不能让贷前调查报告充分展现出借款人的不良信息。在发放环节，贷款资金用途被更改，导致贷款资金用途混乱不明。部分贷款资金为个人使用，部分贷款缺乏自主支付凭证，最终用于归还原贷款，甚至还会出现次级贷款情况，让次级借贷人陷入不良贷款风险中。
三、农村商业银行信贷业务风险的控制对策
（一）建立科学完善的客户评级体系
科学完善的客户评级体系可以为银行提供一个真实直接的评级结果，然后以此制定客户获得贷款的标准和额度高低，以及贷款时间等等内容。由此可知，想要做好信贷业务工作必须提高对客户评级体系的重视程度。此工作主要分为两个方面，首先就是建立客户风险识别机制，要通过掌握客户基本信息如经营状况、领导层综合素质等等，还要掌握财务状况和非财务因素等等。其次就是要选择具有持续性和稳定性的信用评级方法，要长期追踪客户经营发展情况，保证掌握第一手信息。
（二）健全信贷风险预警机制
建立一个全面、高效的信贷风险预警机制必须统一机制内容，如预警规则、等级以及处理程序等等。首先制定预警规则是保证机制处理效率和质量的基础，所以既要坚持系统性和非系统性标准，也要坚持预警信号具有可靠性和针对性。其次就是建立预警系统，确保系统具有较强的信号分辨和管理能力，保证在最短时间内采取最适宜的控制措施。
（三）优化信贷管理程序
首先要规范化资料管理程序，并且坚持删繁就简原则，以此提高管理效率和质量。因为农村商业银行所涉及的资料都比较复杂繁琐，所以必须优化资料管理工作。并且通过学习先进经验、引进先进技术，加强信贷程序的革新趋势。其次要打造标准化、流程化的操作模式，既要统一贷前调查模式，也要统一贷款发放程序，同时要做好贷后检查工作，以此发展潜在风险并且做好控制工作。
四、结束语
分析农村商业银行新信贷业务风险的主要类型和控制措施，是解决农村商业银行经营发展问题、促进其健康稳定发展的必然选择。因为农村商业银行主要建设方向是服务于三农，也是支持精准扶贫战略的重要金融机构。所以面对管理体系不健全等问题，农村商业银行必须加以修正和完善，才能提高风险控制工作水平。
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