基于大数据环境的农业银行财务管理创新
张立云
摘要：大数据环境下，农业银行财务管理面临着新的机遇与挑战。为了顺应市场经济改革的发展大形势，农业银行势必要借助大数据的优势，对财务管理理念、方法、流程做出创新。本文通过分析农业银行财务管理工作中存在的问题，重点讨论了如何农业银行如何在大数据背景下实施财务管理创新的具体措施，以供参考。
关键词：大数据;农业银行;财务管理;创新
财务管理说的是计划、调节与控制资金及财务收支的管理性活动，是农业银行管理的关键部分。随着市场经济体制改革的持续推进，以及金融监管体制的日益完善，农业银行内控机制得到了健全，财务管理得到了明显加强。在大数据的环境下，农业银行财务管理面临着新的机遇与挑战。如何借助大数据的应用创新财务管理，充分发挥财务管理的作用，提升管理水平，已经成为农业银行现阶段发展中要解决的重要问题。
一、农业银行财务管理工作中存在的问题
（一）体系与理念仍需完善
根据现代商业银行管理要求，农业银行总行对分行财务管理实施“垂直管理”及“双线负责制”。此管理制度下，分行财务管理负责人一方面要在财务管理业务方面对上级负责，另一方面要参与所在区域的银行经营发展决策。但事实上，农业银行财务管理仍相对松散，影响了管理职能作用效能的提升。站在内部结构的层面看，“分级核算”下，银行财务管理权力缺乏集中性，而管理层次则呈现出了多样化的特征，导致管理效率的降低。另外，农业银行仍在完善现代化管理理念的过程中，成本预核算的财务意识尚需加强。
（二）管理方式较为落后
部分层级财务管理方式仍停留在初级阶段，工作重心依旧是业务处理后的财务分析与审查，工作内容也没有发生实质性的变化，这与发达国家的财务管理方式相差甚远。对于成本的管理，还停留在控制内部费用支出上，仍沿用传统成本管理方式。我们不能否认的是，传统方式由它本身的优势。但是，在大数据的环境下来看，它忽视了对业务成本及效益的有效分析，难以实现全过程管理。
（三）工作人员专业性、综合性水平不高
从人员素质情况来看，农业银行财务管理工作人员中有些不具有中级以上技术职称，而受过系统教育和培训的人员数量不足一半。就教育而言，他们只接受了基本的财务管理知识与技能教育，虽然说参与过相关实训，但由于本身基础薄弱，并不能充分满足实际的岗位需求，并且不能较好适应日益变化的银行财务管理环境。就培训而言，他们的日常工作较为繁复，缺乏参与专业性培训的机会，更不用说具备现代化管理意识和能力了。
（四）信贷管理机制薄弱
现阶段，信贷业务利息及衍生收入仍是农业银行维持自身运营的主要收入来源，可以说做好信贷管理，财务管理工作就成功了一半。而有效的信贷管理需要相配套的完善的管理机制作为支撑，但目前农业银行信贷管理机制基础薄弱、有待进一步完善，管理有效性有待提高。主要表现为：信贷征信内涵界定不清，履行征信职责难，信贷登记系统尚不完善，常有漏登、错登现象;信贷征信系统功能单一，利用率有待提高，“睡眠账户”过多，影响征信系统运行质量;信贷风险预警功能差，历史信息更新速度慢等。
二、大数据背景下农业银行财务管理创新的具体措施
（一）完善财务管理体系，确认工作理念的正确性
大数据背景下，农业银行财务活动数据呈现出了多样化、碎片化、丰富化的发展态势。为了加强财务管理，使财务活动数据得到有效处理，弥补体系与理念中存在的缺陷，农业银行应当完善财务管理体系，确认工作理念的正确性。具体应从如下方面入手：其一，坚持效益为核心的财管理念，坚持“垂直管理” 与“双线负责制”，加强集权式管理，将与利润有关的指标作为各层级农业银行分支机构的任务指标，借助大数据技术，构建基于效益的考核评价体系，改善资源分配机制，追求效益与成本的优化配置。其二，建立“资本配置观”，加强对资本的重视，通过借助大数据技术改善资本管理，探索效益与风险的平衡点，在追求高效益的同时，实现对财务风险的有效规避，促进银行稳定健康发展。其三，树立“以人为本”理念，从人员的实际需求入手，对现行激励机制进行完善，根据人员的具体贡献进行利益分配，刺激人员积极参与财务管理，切实落实相关管理工作;同时，凸显出个人价值，并建立人员的风险共担、利益共享意识，调动人员工作主动性。其四，实行全过程成本管理，借助大数据技术收集信贷信息、财务活动信息，对其进行整合、分析。基于此，合理调整信贷业务结构、财务结构，提高信贷资产质量，同时，通过对超负荷经营的控制、减少利息支出等降低成本支出，以效益为核心开拓中间业务，切实解决管理粗放、自我约束不足的问题。
（二）结合大数据技术改进财务管理工作流程与方法
大数据背景下，农业银行财务管理呈现出了管控一体化的发展态势。为了实现财务管理的增质提效，精准识别与把控财务风险，农业银行应当进一步结合大数据技术改进财务管理工作流程与方法。例如，基于大数据技术建设财务集中管理数据库，并建立配套的管理体制，对费用分配、成本核算、固定资产管理实行分级管理核算。同时，着重强调基于大数据的财管信息网络的构建，做好总行与各分行间、分行与分行间的数据共享，增强财务信息有效性、实用性及准确性。
（三）培养专业化的财务管理工作人员
大数据背景下，农业银行财务管理对相关工作人员素质提出了更高的要求。为了提升人员综合素质，减少人为因素对财务管理工作的影响，农业银行应当加强培养专业化的财务管理工作人员。一方面，紧抓人才准入环节工作，以银行财务管理从业资格为标准，严格选拔人才，优先选择高学历、强能力、富经验、有道德的人才，确保其拥有相关从业资格证，并在正式录用前，从知识、技能、道德、为人处世等方面对其进行全面考核。另一方面，加强人员培训，在不影响日常财务管理工作的情况下，开展主题鲜明、内容形式多样的线上线下培训活动，组织人员学习现代化银行财务管理知识，并渗透法律法规知识，促进其掌握电算化、信息化技术，并建立法律意识。必要时，可从外部引入高级财务管理人才，优化管理队伍结构。
（四）重视信贷资产的管理，提升整体财务收入
大数据背景下，农业银行信贷产品呈现出了多元化的发展态势。与此同时，信贷利率和还款时限、方式也有了相应的变化。为了获得有效的信贷利息，拓展银行信贷业务，农业银行应当重视信贷资产的管理，提升整體财务收入。首先，需要建立健全信贷管理体制，利用大数据技术收集国际先进管理体制信息，以此作为参考，去除现行体制中不必要的业务工作流程，使其得到优化，并结合实际业务情况对体制中缺失的部分进行完善，同时，严格贷款评估与材料审核流程，加强风险识别与控制。其次，需要优化信贷管理模式，利用大数据技术了解信贷管理及风控实际需求信息;基于此，构建合理的信贷管理框架，细化评级授信、资质评估、审查审批、贷后跟踪等系列管理流程。再次，持续优化贷款政策，以政策作为支持，拓展低风险优质客户，同时提高低质客户准入门槛，实现客户结构优化。最后，加大信贷管理督查力度，严肃处理违规操作行为，并对处理结果予以公示。
结语
虽然农业银行已经步入了新的发展阶段，但其财务管理仍有问题亟待解决，如体系与理念仍需完善、管理方式较为落后、工作人员专业性、综合性水平不高、信贷管理机制薄弱等。笔者认为，在大数据的背景下，农业银行应当完善财务管理体系，确认工作观念上的正确性，结合大数据技术改进财务管理工作流程与方法，同时，培训专业化的财务管理工作人员，加强对信贷资产管理的重视，提升整体财务收入，借助大数据的优势，使财务管理的作用得到有效发挥，以实现整体管理水平的提升。
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