台湾地区基础教育阶段财经素养教育的经验与启示

    林雅锌　孙铃

    [摘? ?要]公民具备良好的财经素养既是提升个人财经福祉的需求，也是维护社会稳定高效运行的保障。为了促进财经素养教育的普及和深入，我国台湾地区从2005年开始逐步将财经教育纳入基础教育体系，制定并完善了从小学到高中阶段的教学大纲，出版了系列教材，并开展了丰富多彩的教育教学活动，这些经验很值得大陆借鉴。

    [关键词]财经素养;教学纲要;教学活动;基础教育;台湾经验

    财经素养（Financial Literacy）为新时代人们必备的生存技能和核心素养之一，是指人们拥有的有助于自身应对财经事务、实现财经福祉的知识、能力和价值观的综合体[1]。目前，我国的财经教育工作主要是由银行向公民普及金融知识，实现对金融消费者的预防性保护。在2020年召开的两会上，有金融界代表提出，财经教育普及是一项长期性、系统性的工程，建议修订课程标准时明确金融知识为中小学素质教育的主要内容，尽早建立金融知识纳入国民教育体系的长效机制。而我国台湾地区从2005年开始，就在计划教育大纲中出台了《金融知识普及计划》[2]，倡导从基础教育阶段开始普及金融知识，其做法和成效值得研究与借鉴。

    一、台湾地区财经素养教育的实施背景

    台湾地区教育部门与金融监督管理委员会（以下简称金管会）在共同推进普及金融理财知识时发现，成年人不易理解也难以有充裕的时间系统学习金融概念。但是每个人从小都会接受学校教育，所以可以通过学校教育提升公民财经素养。而在基础教育阶段推行财经素养教育具有高效、普惠的优势。

    为了落实基础教育阶段的财经素养课程理念，2012年，台湾地区金管会出台了《金融基础教育学习架构》。2014年，金管会与台湾的“行政院”、最高教育主管部门等合作开展了《103年度金融基础教育推广合作计划》;2018年修订了2012年的《金融基础教育学习架构》，并发布了《金融基础教育教材》。可以看出，台湾地区从2005年开始，逐步在基礎教育阶段开展财经素养教育[3]，在内容设置、实施方法与途径等方面积累了很多经验。

    二、台湾地区财经素养教育旨要

    为了充分保障财经素养基础教育的落地，有必要简明扼要地向社会阐述推行这一战略的深远意义，以便得到社会各界的主动响应和民众的积极配合。为此，台湾地区针对财经素养基础教育制定了如下方针。

    一是目标。基础教育阶段财经素养教育的目标主要是培养学生的“财金智慧”，不是教学生如何赚钱累积财富，而是学习有关使用金钱的正确观念、态度、知识和能力，培养良好的财经习惯。

    二是教材。适度转化教材，综合考虑学生成长阶段、生活经验及地方特色，金管会组织编写了《金融基础教育教材》，鼓励将金融教育融入弹性学习课程[4]，发展跨领域、科目的统整性主题/专题/议题探究课程，落实素养导向的财经教育课程与教学。

    三是观念。协助学生学习自我管理、钱财管理，建立正确的金钱管理观念;培养理性消费及借贷的态度;认识“储蓄”与“信用”的重要性;建立“预算”与“分配”的观念;认识金融机构与基本的金融商品;建立“风险”与“报酬”的观念;认识“危险”与“保险”的本质;保护自己的钱财，避免诈骗陷阱;增进对社会经济的认识，正向看待挑战、工作、捐献分享，培养良好习惯运用于生活。

    四是途径。通过基础教育提升师生之财经素养知能，以学校教育为桥梁，推广至家庭与社会，提高人民基本金融知识及能力，达成积极维护自身权益的目的。

    总之，台湾地区推行财经素养基础教育战略的出发点很高，教育内容结合学生成长阶段、地方特色所需，体系设计健全。核心理念是希望学生在校期间能够将学到的财经知识或理论运用于生活，并由此完成从学校向家庭与社会的教育渗透，全面提升民众财经素养，达成财经福祉、幸福生活的目标。

    三、不同阶段的财经素养教育

    2018年修订的《金融基础教育教材》针对小学、初中、高中（高职）各个阶段设置了教学主题和学习内容，特点是注重实施的可行性，内容精简明了，给予了教师较大的自主发挥空间。

    小学阶段的学习主要包含金钱规划、借贷与信用、风险与风险管理三大主题。针对小学生取消了专门的投资主题，但在金钱规划部分涉及了投资话题，将教学重点放在投资自己以创造价值。本阶段要引导学生通过记账的方式管理个人金钱，并建立先储蓄后消费的观念，这是达成个人财务目标的第一步。要让学生知道记账是最简单的财务管理方式，藉由记账的过程可以了解自己的钱花在了哪里，并检讨自己的消费习惯，从而渐渐了解哪些花费是没有必要的，由此能做好预算，以更有效的方式管理金钱。要让学生认识到“收入-储蓄=支出”才是妥善的金钱管理观念，有计划地支出才可能把钱真正存下来;知道投资自己的重要性与方法。同时这个阶段也会让学生了解借贷的基本原则和信用的重要性，并接触生活中常见保险的名称。

    初中阶段对小学阶段的三大主题有所深入，并增加了投资主题。这一阶段期望学生了解正确的金钱价值观，以及如何妥善做好金钱管理与金钱规划;帮助初中生建立风险管理的基本概念，学会正确使用银行服务，并认识一些常见的投资工具，进而培养正确的投资观念。初中生的收入来源主要是父母给的零用钱及过年时得到的压岁钱。要让学生认识到自己的零用钱及日常花费都是父母辛苦赚来的，应该妥善管理并理性消费，专心于通过学习对自己“投资”，培养未来的工作能力。

    高中（高职）阶段开始注重培养理财的基本观念，建立财务规划能力并妥善做好风险管理。要帮助高中生了解维护良好信用的重要性，并学会正确使用金融与借贷服务，认识常见的投资工具，进而培养正确的投资观念并运用于实际生活。此外，从探讨保险与风险的功能转为探讨它们之间的关联，强调对风险的了解，阐明对保险需求的原因，针对不同风险选择适当的保险商品。本阶段新增的一个主题是金融消费者保护，包括了解金融消费者的基本权益、知道洗钱防制和防范金融恐怖活动的基本概念，这也是身为国际公民的一个教育主题。

    综合来看，台湾地区的财经教育依据学生的年龄特点、生活经验和认知能力设计了循序渐进的教学内容，初步建立了比较完备的基础教育阶段财经素养教育体系，为学校开展财经教育活动提供了依据。

    四、财经素养教育的方法与途径

    台湾地区金管会协同教育行政部门在财经素养基础教育领域已经进行了十五年的探索，形成了专业课程与综合课程相结合的教学方法与途径。

    一是重视教材建设并不断完善教学内容。从学生课本、教师手册、配套练习册到亲子书，教材相当齐全且架构完整，内容强调财务规划与执行力，能够体现培养学生财经素养的目标。书本印刷精美，插图生动活泼。每个教学主题也都有相应的课程设计教案，为教师教学提供了完备的参考框架。

    二是通过组织教学比赛优化教材教案。从2009年起，台湾地区每年举办基础财经教育教材教案征选比赛，鼓励教师针对校园金融知识基础教材进行编修，分享教学现场实施教案的经验以及教学反思。比赛面向全省基础教育教师团队，最多可三人组成团队自愿报名参加，每次选出金质奖、银质奖、铜质奖获得者各一名，佳作奖获得者三名，颁发奖状及奖金等。最后藉由共享的数字平台，将获奖教材教案推广到台湾地区所有学校，以便教师都能获得最新的教学资源。另外，平台也会定期发布电子报，让教师们能了解当前财经基础教育的发展，并搭建起政府和教师沟通的桥梁。每年的行动方案征选，则可检视财经课程设计的适学性与普遍性，发掘多元化的教学方式，促进学生将财经知识落实于实际生活。金管会也会与电视公司合作制作财经教育宣传片，内容多以卡通形式呈现，浅显易懂，以便布达落实政策、普及财经知识、帮助学生与民众建立并强化正确的财经观念与素养。

    三是除单独开设财经教育课程外，还将财经知识与其他基础学科相结合，使其更易被接受且生活化。例如，语文教师会提供财经教育相关的课外书目让学生选读并写阅读心得，还会组织分享会交流心得。数学教师会结合生活情境建立数字观念，引导学生在生活中完成合理的财务决策。健康与体育学科则帮助学生建立消费者在健康相关事物上的权利与义务的概念，同时提出改善的想法，培养学生的主人翁意识。综合活动领域包含了较多财经教育内容，可教导并组织学生分享如何规划个人的金钱与时间，培养良好的储蓄习惯，为完成财经类目标制定策略与行动，认识生活中的金融机构并了解其功能。综合活动是台湾地区小学和初中的特色科目，课程设计以生活经验为中心，培养学生的生活实践能力。小学三年级增加的社会学科，帮助学生了解货币的起源和各行各业的经济活动。初中之后则会增加理解投资与风险的课程。社会学科统整了历史、地理与公民领域相关的内容，台湾地区到高中（高职）时才会对此实施分科教学。其中的公民领域加入了经济学基本概念、总体经济学的指标与政策，着重加强了财经知识方面的教育。公民领域也是台湾地区高中（高职）所独有的学习领域，主要培养学生适应现代社会生活的公民德性与正确价值观，充实现代社会的公民知识。整体看来，台湾地区的财经教育教学内容是跨领域较为丰富的。

    四是课堂之外的财经素养教育还体现在丰富的教师培训资源和社会活动中。如2014年出台了《103年度金融基础教育推广合作计划》，为了加强培育师资，设置了由财经教育推广专家及教育人员代表组成的金融基础教育咨询团队，指导各地学校开展基础财经教育;每年举办“金融基础教育种子教师培力研习营”，培育了许多优良教师在各级学校扎根;利用互联网提供相关视频课程，使教师能在线学习财经基础教育的相关知识与教学技能。这些方式，为全省各地教师提供了更具自主弹性及多元化的研习参与渠道，增强了资源共享效能。同时，民间组织也踊跃投入，如银行、基金会、学术机构等，都相继推出了相关培训课程、理财讲座、儿童理财营等。台湾地区的儿童理财营根据承办单位可分为三类：一是金管会与基金会所主办的免费理财营，为处于偏僻乡村地区的孩子举办三天两夜夏令营，助力教育脱贫;二是银行所举办的免费理财营，大部分是半天或一天的课程，主要介绍财经知识与金融机构的业务，以达到承担社会责任和提升企业形象的目的;三是其他民间业者举办的付费理财营，通常为5至7天，课程也更为精致化、定制化。这些活动一经推出便受到许多家长的青睐，表明多数家庭认同财经素养应从小培养。

    五、启示与建议

    台湾地区将财经素养教育纳入基础教育体系的经验值得大陆借鉴。财经素养普及是一项长期性、系统性工程，从儿童青少年时期做起，才能在最大层面上覆盖全体公民，循序渐进地提升全民财经素养。

    2015年，国务院办公厅发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》，提出将金融知识普及教育纳入国民教育体系，推动金融知识教育纳入各个阶段的教学课程。台湾地区在课程体系、教材建设和教学实施环节已经进行了十五年的积累，取得了显著的成效。可参酌台湾地区的财经基础教育课程与实施方式，建立从小学到高中（高职）的完备教学体系，明确教育大纲，并以此为依据发展出适应我国当前社会经济发展背景的财经基础教育课程规划与教学设计。通过基础教育阶段的财经素养教育，帮助公民从小培养正确的消费观，让理性的观念更早地附着于生活，用专业知识武装自己，保护金融消费者权益。因此，建立一个完整体系的财经教育课程纲要非常重要。

    基础教育阶段的财经素养教育并不局限于课程。学校方面可以通过课外活动引导学生关注财经生活。例如，通过黑板报进行宣传，组织读书分享会，利用班队活动课等开展财经素养类活动组织义卖当一次小店家等，通过丰富多彩的活动，培养学生主人翁意识与良好的财经品质。此外，还可以通过举办财经素养教育研讨会与研习活动鼓励教师参与，让他们吸收新知并交流教学心得，储备过硬的基础知识与丰富的教学方法，顺利落实财经教育，并将其推广到与生活息息相关的实践领域。

    基础教育阶段的财经素养教育还应该积极吸纳社会各界组织或团体的力量。例如，邀请专家学者举办讲座，用浅显的方式向学生普及财经基础教育之重要性，或配合基础教育学校组织财经征文比赛、海报比赛、知识竞赛及财经夏令营等活动。另外，应鼓励各银行、券商、基金公司、高校等具有良好财经素养的员工、学生组织与设计财经活动或游戏，并带领儿童青少年参加。通过采用更多元化的方式增进基础教育阶段学生的财经素养，并引起社会各界对财经基础教育的重视。

    参考文献

    [1]辛自强，张红川，孙铃，等.财经素养的内涵与三元结构[J].心理技术与应用，2018，6（8）：6-14.

    [2]朱清宏.“金融知识普及工作推动计划”之介绍[J].证券暨期货月刊，2009，27（10）：5-18.

    [3][4]台湾金融监督管理委员会.金融基础教育学习架构[EB/OL].https：//rm.ib.gov.tw/pages/NewD.aspx？pkid=8e158365-2e41-4e04-844d-b5b95e10f0dd.

    （責任编辑? ?郭向和）