关于有限公司股东资格确认法律问题
关键词 有限公司 股东资格确认 法律法规
作者简介：张云流，广东海略律师事务所，三级律师，研究方向：民商事法律。
中图分类号：D922.29 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文献标识码：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.274
就目前我国多数有限公司股东资格确认而言，公司一方面需确保确认过程与公司制度相符，另一方面也要注意其不会违反交易制度，所以相对来讲是比较复杂且困难的，另外，公司对已成立的现行行为、争议股东的股东资格也绝不能轻易否定，在最大程度上使公司的成立有效得到保持。在认定股东资格的时候，需将当事人的实际想法考虑在内，但也不能忽略公司对外的外观性与形式性，同时需严格遵循禁止性法律中的规定来确认股东资格，确保不法当事人的企图被扼杀在此过程里。一、有限公司与股东资格概述
（一）有限责任公司
简单来讲，公司共同出资的股东数量为2个-50个，每个股东需以自身认缴的出资额为根据，相应的承担公司有限责任，而公司则需以全部资产承担其债务责任，这种经济组织就是有限责任公司，也称有限公司。实际上，国有独资公司与其他有限责任公司都属于有限公司，但区别就在于前者是国家授权的投资机构，或部门单独投资设立的有限责任公司。其他有限责任公司是指除国有独资公司以外的有限公司。
（二）股东资格
股东资格与股东身份、股东地位的意思相同，是股东在有限公司中行使相应权利与承担相应的基础。我国现行的公司法中有明确解释，股东资格认定标准即为股东权利的关键构成，在股东资格认定及权利获得同步的情况下，股东资格认定的现实价值就能够全面的体现出来。股东资格认定的合理准确与否，将会对有限公司诉讼案件处理，以及各类相关案件的审理产生决定性的影响，进一步使公司的健康发展受到阻碍[1]。二、有限公司股东资格确认法律
（一）实际出资
部分有限公司的法著作中，股東是作为公司出资人存在的，由此得出，其能否按期缴纳足额的出资额，即为其股东资格确认的有力证据，但实际上这种方法是非常片面的，对公司整体来讲也非常不利。具体来讲，若股东的股权若是间接取得的，其就并不会直接对公司出资;在有限公司设立初始阶段的发起人股东与认股人股东，以及公司增资时加入的股东，都并不能算作为公司出资的人，而是认购出资人。
首先，如果采取分期缴纳出资的形式，内部分股东在一定时间内不会出资，这种行为是正常且合法的，此时股东身份绝对不能被否定，我国现行的《公司法》第26条与第8l条中也明确规定，有限公司发起人分期缴纳出资的行为是被允许的。其次，如果是由出资认购人违反相应义务而导致的出资瑕疵，则由存在过错的出资者承担相应的法律责任，此时的法律责任中包括其他股东的违约责任、损害赔偿责任以及资本充实责任等，即使如此，有限公司也不能轻易将股东身份否定[2]。
由此可得出结论，股东身份确认并非只对公司出资就可以，在享受股东权利的同时，其也要承担相应的出资义务，同时公司需明确意识到，股东权与股东身份是两个差别极大的概念，绝对不能混淆理解。在有限公司已经成立之后，应执行《公司法》第25条中规定，股东需在公司章程上签名、盖章，经实践证明，这也是将签署公司章程作为股东资格认定标准的坚实基础，有助于公司后续案件处理的顺利展开。
（二）公司章程
有限公司必须要提高对章程签署环节的重视程度，这是行为人向公司股东转变的关键所在，也是公司股东身份得以确认最主要的法律依据，同时由于公司章程必须经过工商登记，所以也具有对外公示的效力，是外部第三人判断行为人是公司股东与否的重要依据。除此之外，公司章程签署与记载的效力通常情况下是双重的，具体来讲，即为对内认定股东的身份，并为股东合法权益提供保护，对外则将股东身份向第三人公示，以达成对抗第三人及其他股东不合理意见的目的。
但受到我国公司法中相关规定的影响，在仅对股份公司章程记载发起方名称或姓名有要求的情况下，站在股份公司非发起人股东的角度上来看，章程对其股东身份是不具备认定价值的，基于此，必须由发起人股东来根据公司章程确认股东身份。若是公司章程签署与记载，和公司实际章程之间存在出入，或者是二者其中之一缺失，都会丧失股东资格确认的功能。
（三）出资证明书
出资证明书简单理解，就是有限责任公司向投资人签发的证明文件，证明其确实有向公司出资的行为，一般来讲，有限公司签发的证明性文件形式均为股票，目前将其均称为“持股证明”。出资证明书实际上是一种证权证书，能够为出资事实起到不可代替的证明作用，与此同时，即使证书由于丢失或损坏而无法明晰内容，其中存在的实体法律关系也不能被轻易改变。另外，证权文书是没有设权效力的，在无相反证明的前提下，出资证明书就完全可认定出资人向公司出资的事实，但是否就能以此直接确认出资人股东身份，却仍存在争议。
部分人认为出资证明书仅能证明合法出资，但是远不足以成为主张公司股东资格的依据。这是由于其只是可以证明出资的物权性凭证，而并非是持有人对股份拥有物权性权利的凭证，这种情况下即使投资人是股份合法所有人的观点可以确定，但也无法证明投资人和有限公司间是否存在成员关系。但还有另一部分人与上述说法意见相反，出资证明书一方面是股东资格凭证，另一方面也是公司对出资人股东地位的承认，其可以将公司给予的出资证明书作为根据，享有股东资格与股东权利。能将投资者与有限公司间设权行为及结果，全面反映出来的重中之重就是出资证明书，这也是出资者股东身份能在法律上确定的标志，但若是出资者无法出示证明书，有限公司也不能直接否定其的股东身份，只依靠出资证明书来全盘否认很明显是片面的[3]。
（四）股东名册
有限公司将相关法律作为根据，设置用于股东及其所持股权记载的薄册，即为股东名册，在没有相反证明的情况下，公司股东名册效力主要在以下几方面有明显体现：
首先是免责效力，也就是说公司按照相关法律与章程，对股东名册中的股东履行会议通知、红利分配以及表决权确认等，或者是在给予其股东权益享有与行使权利后，即使其仍未获取有效公司的股东资格，公司责任也会免除。其次是推定效力，公司可把名册中记载的股东推定为真正的股东，且待遇与正常股东大致相同;名册也可以作为股权变动效力的关键证据，也就是说权利人在股东名册未进行初始登记或变更登记之前，是没有为公司主张提出意见的权利的。
最后是对抗效力，将股东记入名册是有限公司的义务，如果出现出资人按时足额缴纳出资，但公司却因为各种理由不将股东记入名册的情况，权利人可采取法律手段提出诉讼，要求公司及时修改股东名册。对于有限公司的普通股东而言，在没有签署公司章程或章程记载的同时，其股东身份确认对股东名册的依赖性极强，如果股东并没有在公司内记名，名册在身份认定方面也就没有价值。
（五）工商注册登记
我国公司法中明确规定，有限责任公司需及时向有关机构登记，登记内容包括股东姓名、名称以及出资额，如果登记事项后期出现变化，则还需办理变更登记。股东工商登记实质上是证权性登记，并没有股东身份创设的效力，只是能够宣示股东身份的证权，但其依旧是有限公司股东身份确认的关键所在，即使登记存在瑕疵或缺陷，但根据商法外观主义来看，其仍是具有较强优先效力的。公司外第三方可认为工商登记中的股东名册，即为真实的股东名册，在名册中记载的股东对第三方利益有侵犯行为时，理应由股东来承担相应的责任。
在相关法律法规落实的过程中，虽然将股东工商登记作为股东资格审查条件的情况十分普遍，但其实这并不能完全确认股东的实有资格，上述已经提到过，工商登记属于证权性质，作用只能体现在外部关系股东资格纠纷的处理上，在涉及到公司股东与第三方关系协调的时候，具备股东资格确认的优先效力[4]。
（六）股东权责
股东权责一般来讲，含括参与股东会议、公司股利分配、公司章程制定以及执行公司业务等，从逻辑上来看，股东权责行使与履行是股东身份在法律上确认后的结果，而并不是股东身份确认过程中的要素，基于此，出资人若仅有股权行使的权利，是并不能由此获得在身份确认方面的更多支持的。但与此同时，这与“实际行使股权”是股东身份确认重要依据的观点并不冲突。在纠纷出现之前，实际行使股权的人员与有限公司是肯定存在一定联系的，通常也会具备股东的其他形式特征。
基于公司与股东内心的想法而言，在没有误会或者理解误差的情况下，既然已经允许某出资人行使股东权利，那么前提就肯定是对其股东身份的承认，此时公司对其可实际行使股权的股东身份也要尽量认可，这对于公司稳定与交易安全的维护非常有利。此时如果能够拿出可证明其不具备股东身份的证据，就应该根据相关规范处理，但实际行使股权者确实是公司股東的机率也是比较大的，公司需谨慎调查考虑[5]。
有限公司应结合实际情况，建立健全的股东资格确认体系，除需保证对各要件间关系清晰梳理之外，问题冲突处理方法也要含括在体系里，确保股东确认体系的合理性、科学性与完善性。部分学者认为，在形式证据与实质证据出现冲突的时候，在股东资格确认方面，刑事证据具备优先效力，例如出资者在持有公司相应的出资证明书或其他证明凭证的情况下，若是与股东名册内容或公司章程发生争议，有限公司也必须以股东名册或章程为根据，来判断出资人是否具备股东资格。但也有其他学者认为，实质证明功能在对内案件处理上效果更明显，在解决股东间及其与公司间纠纷的时候，其证明力明显好于形式证据。
与此同时，在当事人间信息相对来讲对称性比较强的情况下，对当事人内心真实想法的考察非常重要，公司可将签署的章程作为根据来探究股东的真实意思，这比其他实质特征的效力要强。但刑事证据与实质证据效力间的差异，主要是由双方间信息不对称导致的，此时的重点就应该放在当事人意思外在表示形式的考察上，通过商法公示主义及外观主义，达成交易安全维护的目的。三、结语
总而言之，司法裁判的现实困境及公司法制未来创建间的平衡，即为有限公司目前急需处理的问题，最好能够遵循相辅相成、循序渐进的原则，这是权衡公司的当下与未来发展的有效途径。尤其是在新时代、新形势的影响下，有限公司所需面临的竞争压力越来越大，只有将实际情况作为出发点与落脚点，才能进一步拉近理论界与实务界间的距离，才能逐渐建立公司法理论与实务间的良好的沟通模式，进一步促进公司的可持续发展。
参考文献：
[1]朱川.有限责任公司股东资格确认问题研究[D].复旦大学，2012年.
[2]郭静.论有限责任公司股东资格的确认[D].河北经贸大学，2016年.
[3]任婧.有限公司股东资格确认法律问题研究[J].求实，2013（1）.
[4]朱梦莹.有限责任公司股东资格确认研究[D].西南政法大学，2016年.
[5]贾军.试论有限责任公司股东资格确认[C].中华全国律师协会公司法专业委员会2009年年会.
